 |
|
F2: Казанский кооперативный институт, Саитова Р.Г.
КАЗАНСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)
УТВЕРЖДАЮ
Проректор по учебной работе Казанского кооперативного института (филиала) Российского университета кооперации
_____________/Р. Х. Хайбрахманов/
«____»_________________20___г.
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ
Составитель Р.Г.Саитова
«___»______________2012 г.
Тестовые задания обсуждены на заседании кафедры финансы и кредит «__» ________ 2012 г. протокол ____
Заведующий кафедрой М.А.Антонова
СОГЛАСОВАНО
Начальник отдела менеджмента качества Д.Н. Алюшева
Паспорт тестовых заданий
| № | Наименование пункта | Значение |
| 1. | Кафедра | Финансы и кредит |
| 2. | Автор – разработчик | Саитова Р.Г., к.э.н., доцент |
| 3. | Наименование дисциплины | Налоги и налогообложение |
| 4. | Общая трудоемкость по учебному плану | |
| 5. | Вид контроля (нужное подчеркнуть) | Предварительный (входной), текущий, промежуточный (экзамен) |
| 6. | Для специальности(ей)/ направления(й) подготовки | 080100.62 Экономика |
| 7. | Количество тестовых заданий всего по дисциплине, из них | |
| 8. | Количество заданий при тестировании студента | |
| 9. | Из них правильных ответов (в %): | |
| 10. | для оценки «отлично» | 86 % и больше |
| 11. | для оценки «хорошо» | 71 % - 85% |
| 12. | для оценки «удовлетворительно» | 56% - 70% |
| или для получения оценки «зачет» не менее | - | |
| 13. | Время тестирования (в минутах) |
F1: Налоги и налогообложение
F2: Казанский кооперативный институт, Саитова Р.Г.
V1: Экономическая сущность налогов
V2: Законодательство о налогах и сборах
I:
S: Появление налогов связано:
+: Разделением общества на классы;
-: Бюджетным дефицитом;
-: С появлением частной собственности;
-: Финансовым кризисом.
I:
S: Появление налогов связано:
+: С появлением государства;
-: Бюджетным дефицитом;
-: С появлением частной собственности;
-: Финансовым кризисом.
I:
S: Основную доходную часть бюджета составляет:
+: Налоговые поступления;
-: Неналоговые поступления;
-: Сборы;
-: Пошлины.
I:
S:Неналоговые доходы бюджета означают:
+: Использование государственного имущества и продажа;
-: Неналоговые поступления;
-: Сборы;
-: Пошлины.
I:
S: Неналоговые доходы бюджета означают:
+: Доходы от внешнеэкономической деятельности;
-: Неналоговые поступления;
-: Сборы;
-: Пошлины.
I:
S: Налоги представляют собой:
+: Основной источник мобилизации государственных доходов;
-: Бюджетный дефицит;
-:Проявление частной собственности;
-: Результат финансового кризиса.6
I:
S: Налог от сбора отличается:
-: Методом сбора;
-: Формой уплаты;
-: Местом сбора;
+: Периодичностью.
I:
S: Сбор от налога отличается:
-: Методом сбора;
-: Формой уплаты;
-: Местом сбора;
+: Возмездностью.
V1: функции налогов
V2: законодательство о налогах и сборах
I:
S: Налогам всех государств присуща следующая функция:
+: Фискальная;
-: Контрольная;
-: Регулирующая;
-: Распределительная.
I:
S: Фискальная функция налогов означает:
+: Обеспечение государства денежными средствами для выполнения им своих функций;
-: Контроль за уплатой налогов;
-: Регулирование налогообложением;
-: Распределение государственных доходов.
I:
S: Своевременность и полноту уплаты налогов прослеживает функция:
-: Фискальная;
+: Контрольная;
-: Регулирующая;
-: Распределительная.
I:
S: Контрольная функция налогов означает:
-: Обеспечение государства денежными средствами;
+: Проследить за поступлением налогов в бюджет;
-: Обеспечить выгодные условия налогообложения;
-: Предоставить льготу по уплате налогов.
I:
S: Регулирующая функция налогов означает:
+: Поддержку отдельных отраслей экономики;
-: Замену одних налогов другими;
-: Отмену уплаты некоторых налогов;
-: Предоставление льгот по налогообложению.
I:
S: Рост отдельных отраслей экономики или видов деятельности прослеживает функция:
-: Фискальная;
-: Контрольная;
+: Регулирующая;
-: Распределительная.
I:
S: Примером регулирующей функции налогов является:
+: Применение специальных льготных режимов налогообложения;
-: Замена одних налогов другими;
-: Отмена уплаты некоторых налогов;
-: Предоставление льгот по налогообложению.
I:
S: Примером регулирующей функцией налогов является:
+: Увеличение налогового бремени по уплате отдельных подакцизных товаров;
-: Замена одних налогов другими;
-: Отмена уплаты некоторых налогов;
-: Предоставление льгот по налогообложению.
V1: принципы и методы налогообложения
V2: законодательство о налогах и сборах
I:
S: Основные принципы и методы налогообложения сформулированы:
-: Д. Рикардо;
+: А. Смитом;
-: К. Марксом;
-: А.Эйнштейном.
I:
S: Принцип справедливости означает:
+: Подданные государства по своей возможности должны участвовать в содержании государства;
-: Обязательность платежа;
-: Индивидуальность платежа;
-: Безвозмездность платежа.
I:
S: Принцип справедливости означает:
+: Способность уплаты с учетом полученных доходов;
-: Способность уплатить;
-: Индивидуальность платежа;
-: Безвозмездность платежа.
I:
S: Принципы налогообложения означают:
-: Подданные государства по своей возможности должны участвовать в содержании государства;
-: Обязательность платежа;
-: Индивидуальность платежа;
+: Основные исходные положения теории налогообложения.
I:
S: Основные исходные положения теории налогообложения подразумевают:
-: Подданные государства по своей возможности должны участвовать в содержании государства;
-: Обязательность платежа;
-: Индивидуальность платежа;
+: Правила, принципы налогообложения.
I:
S: Принцип удобства означает:
-: Налог уплачивается в назначенное время;
-: Определенным способом;
-: Как удобно налогоплательщику;
+: Налог уплачивается в то время, тем способом, когда и как удобно налогоплательщику.
I:
S: Современные принципы удобства уплаты налогов подразумевает:
-: Налог уплачивается в назначенное время;
-: Определенным способом;
-: Как удобно налогоплательщику;
+: Отчетность отправляется либо по электронной почте, либо в распечатанном виде.
I:
S: Принцип определенности означает:
-: Точно определен срок уплаты;
-: Способ платежа;
-: Сумма платежа;
+: Точно определен срок уплаты, способ платежа, сумма платежа.
V1: состав и структура налоговых органов
V2: Законодательство о налогах и сборах
I:
S: В состав и структуру налоговых органов включается:
+: ФНС России, территориальные управления, межрайонные инспекции, районные инспекции;
-: ФНС России, территориальные управления, районные инспекции;
-: ФНС России, межрайонные инспекции, районные инспекции;
-: ФНС России, районные инспекции.
I:
S: Федеральная налоговая служба РФ подотчетна:
+: Министерству финансов РФ;
-: Министерству экономического развития;
-: Федеральному собранию.
I:
S: Федеральная таможенная служба РФ подотчетна:
+: Министерству экономического развития;
-: Министерству финансов РФ;
-: Федеральному собранию.
I:
S: В состав и структуру таможенных органов включается:
+: ФТС России, территориальные управления, таможенные посты;
-: ФТС России, территориальные управления, районные инспекции;
-: ФТС России, межрайонные инспекции, районные инспекции;
-: ФТС России, районные инспекции.
I:
S: Налоговые органы имеют обязанности:
-: Проводить налоговые проверки;
-: Приостанавливать операции по счетам в банках;
+: Вести учет налогоплательщиков;
-: Вести учет доходов и расходов налогоплательщика.
I:
S: Налоговые органы имеют обязанности:
-: Проводить налоговые проверки;
-: Приостанавливать операции по счетам в банках;
+: Принимать решения о возврате излишне уплаченных сумм;
-: Вести учет доходов и расходов налогоплательщика.
I:
S: Налоговые органы имеют обязанности:
-: Проводить налоговые проверки;
-: Приостанавливать операции по счетам в банках;
+: Соблюдать налоговую тайну;
-: Вести учет доходов и расходов налогоплательщика.
I:
S: Налоговые органы имеют обязанности:
-: Проводить налоговые проверки;
-: Приостанавливать операции по счетам в банках;
+: Направлять налогоплательщику копии акта налоговой проверки;
-: Вести учет доходов и расходов налогоплательщика.
I:
S: Налоговые органы имеют обязанности:
-: Соблюдать законодательство;
-: Бесплатно информировать налогоплательщика;
+: Требовать от налогоплательщика документов;
-: Вести учет налогоплательщиков.
I:
S: Налоговые органы имеют права:
-: Соблюдать законодательство;
-: Бесплатно информировать налогоплательщика;
+: Проводить налоговые проверки;
-: Вести учет налогоплательщиков.
I:
S: Налоговые органы имеют права:
-: Соблюдать законодательство;
-: Бесплатно информировать налогоплательщика;
+: Проводит выемку документов;
-: Вести учет налогоплательщиков.
I:
S: Налоговые органы имеют права:
-: Соблюдать законодательство;
-: Бесплатно информировать налогоплательщика;
+: Вызывать в налоговые органы налогоплательщика;
-: Вести учет налогоплательщиков.
I:
S: Налоговые органы имеют права:
-: Соблюдать законодательство;
-: Бесплатно информировать налогоплательщика;
+: Приостанавливать операции по счетам в банке;
-: Вести учет налогоплательщиков.
I:
S: Налоговые органы имеют права:
-: Соблюдать законодательство;
-: Бесплатно информировать налогоплательщика;
+: Требовать от налогоплательщиков устранения нарушений;
-: Вести учет налогоплательщиков.
I:
S: Налоговые органы имеют права:
-: Соблюдать законодательство;
-: Бесплатно информировать налогоплательщика;
+: Взыскивать недоимки;
-: Вести учет налогоплательщиков.
I:
S: Налоговые органы имеют права:
-: Соблюдать законодательство;
-: Бесплатно информировать налогоплательщика;
+: Требовать от банков исполнения обязанностей агента;
-: Вести учет налогоплательщиков.
I:
S: Налоговые органы имеют права:
-: Соблюдать законодательство;
-: Бесплатно информировать налогоплательщика;
+: Привлекать специалистов для проведения налогового контроля;
-: Вести учет налогоплательщиков.
I:
S: Налоговые органы имеют права:
-: Соблюдать законодательство;
-: Бесплатно информировать налогоплательщика;
+: Предъявлять в суды иски;
-: Вести учет налогоплательщиков.
I:
S: Налоговые органы имеют обязанности:
-: Проводить налоговые проверки;
-: Приостанавливать операции по счетам в банках;
+: Представлять налогоплательщику справку о состоянии расчетов;
-: Вести учет доходов и расходов налогоплательщика.
I:
S: Таможенные органы имеют обязанности:
-: Несут обязанности налоговых органов в соответствии с НК;.
+: Несут обязанности налоговых органов при перемещении товаров через таможенную границу РФ;
-: Несут обязанности налоговых органов при перемещении товаров через таможенную границу РФ.
V1: классификация налогов
V2: система налогов
I:
S: Классификация налогов подразумевает:
+: Группировку налогов по определенным критериям;
-: Группировку налогов по субъектам федерации;
-: Группировку налогов на районном уровне;
-: Группировку налогов на федеральном уровне.
I:
S: Федеральные налоги (сборы) устанавливаются:
+: Налоговым кодексом;
: Законами субъектов федерации;
-: НК, Нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления;
: Гражданским кодексом.
I:
S: Региональные налоги (сборы) устанавливаются:
-: Налоговым кодексом;
-: Законами субъектов федерации;
-: Нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления;
+: НК, Законами субъектов федерации;
-: Нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления .
I:
S: Местные налоги (сборы) устанавливаются:
-: Налоговым кодексом;
-: Законами субъектов федерации;
+: НК, Нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления;
-: Гражданским кодексом.
I:
S: В основу классификации налогов по принципу уплаты в конкретный бюджет заложено:
-: Положения Налогового кодекса;
-: Законы субъектов федерации;
+: Компетенция властей устанавливающих и взимающих налоги;
-: Гражданский кодекс.
I:
S: компетенция властей, устанавливающих налоги означает:
-: Право устанавливать налоги;
-: Право исчислять налоги;
+: Право устанавливать и взыскивать;
-: Право удерживать.
I:
S: По объектам налогообложения, налоги делятся:
-: Налоги с доходов;
-: Налоги с имущества;
-: Налоги с видов деятельности, сделок;
+: Налоги с доходов, налоги с имущества, налоги с видов деятельности, сделок.
I:
S: По способу перелагаемости налогового бремени, налоги делятся:
-: Федеральные;
-: Региональные;
-: Местные;
+: Прямые и косвенные.
I:
S: Особенность прямых налогов заключается:
-: Взимаются с доходов;
-: Взимаются с имущества;
-: Взимаются с реализации;
+: Взимаются с доходов и имущества.
I:
S: Особенность косвенных налогов заключается:
-: Взимаются с доходов;
-: Взимаются с имущества;
-: Взимаются с реализации;
+: Включаются в цену реализованных товаров, плательщиком является конечный потребитель.
I:
S: По критерию органов устанавливающих и взимающих, налоги делятся:
-: Регулирующие;
-: Прямые и косвенные;
+: Федеральные, региональные и местные;
-: Налоги с доходов.
I:
S: К косвенным относятся следующие налоги:
-: Налог на прибыль, водный налог;
+: НДС, акцизы;
-: НДФЛ, ЕСХН;
-: УСНО, налог на имущество.
I:
S: По требованиям налогового законодательства предусмотрены следующие формы отчетности:
+: Электронный, на бумажном носителе;
-: Электронный;
-: Бумажный;
-: Через интернет.
I:
S: Налоги, относящиеся к прямым и региональным:
+: Налог на имущество организаций;
-: НДС;
-: Единый налог при УСН;
-: Единый налог при ЕСХН.
I:
S: Налоги, не относящиеся к местным:
-: Установленные НК;
-: Введенные в действие региональными органами власти;
+: Установленные НК и региональными органами власти;
-: Установленные НК и введенные в действие нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления.
I:
S: Налоги, не относящиеся к федеральным:
-: Которые уплачиваются на всей территории РФ;
-: Которые уплачиваются на территории субъектов Федерации;
-: Которые обязаны уплачивать на территории муниципальных образований;
+: Которые уплачиваются на территории субъектов Федерации, на территории муниципальных образований .
I:
S: В зависимости от объекта обложения налоги делятся:
-: Налоги на доходы, налоги на имущество;
-: Налоги с реализации, налоги с доходов;
-: Налоги на имущество, налоги с реализации;
+:Налоги с доходов, с имущества, с реализации.
I:
S: В зависимости от целевой направленности налоги делятся:
-: Целевые, не целевые;
-: Налоги с реализации, налоги с доходов;
-: Налоги на имущество, налоги с реализации;
+:Налоги закрепленные, регулирующие.
I:
S: В зависимости от периодичности уплаты налоги делятся:
-: Целевые, не целевые;
-: Налоги с реализации, налоги с доходов;
-: Налоги на имущество, налоги с реализации;
+:Периодические, разовые.
I:
S: Налоги, не относящиеся к региональным:
-:Установленные НК;
-:Введенные в действие региональными органами власти;
+: Установленные НК и нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления;
-: Установленные федеральными законами .
I:
S: Специальные режимы налогообложения в РФ установлены:
-: Для индивидуальных предпринимателей;
-: Для физических лиц;
-: Для юридических лиц;
+: Для поддержки отдельных видов предпринимательской деятельности.
I:
S: Специальные режимы налогообложения в РФ установлены:
-: Для индивидуальных предпринимателей;
-: Для физических лиц;
-: Для юридических лиц;
+: Для поддержки отдельных отраслей экономики.
I:
S: Налоги считаются федеральными по принципу:
-: По месту взимания;
-: По срокам уплаты;
-: По периодичности уплаты;
+: По принципу установления и уплате на территории РФ.
I:
S: Налоги считаются региональными по принципу:
-: По месту взимания;
-: По срокам уплаты;
-: По периодичности уплаты;
+: По принципу установления НК РФ и органами субъектов федерации и обязательны к уплате на территории субъектов РФ.
I:
S: Налоги считаются местными по принципу:
-: По месту взимания;
-: По срокам уплаты;
-: По периодичности уплаты;
+: По принципу установления НК РФ и нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления и обязательны к уплате на территории муниципальных образований.
V1: налоговый механизм
V2: Система налогов и сборов
I:
S: Налоговый механизм означает:
-: Порядок взимания;
-: Порядок уплаты;
+: Порядок регулирования отношений между участниками;
-: Регулирование спорных моментов.
I:
S: 1 часть Налогового кодекса введена:
-: 1991 г;
-: 1995 г.;
+: 1999 г.;
-: 2001 г. .
I:
S: 2 часть Налогового кодекса введена:
-: 1991 г;
-: 1995 г.;
-: 1999 г.;
+: 2001 г.
I:
S: Основу налогового законодательства РФ составляет:
-: УК РФ;
-: Кодекс об административных правонарушениях;
-: ФЗ «Об основах налоговой системы в РФ»;
+: НК РФ и принятые в соответствии с ним федеральные законы.
I:
S: Обязательность уплаты налога прописана:
-: В УК РФ;
-: В Кодексе об административных правонарушениях;
-: В ФЗ «Об основах налоговой системы в РФ»;
+: В конституции.
I:
S: ФЗ «Об основах налоговой системы в РФ» потерял силу в:
-: 2009;
-: 2008;
-: 2006;
+: 2005.
I:
S: Налоговым кодексом регулируются отношения:
-: Между налогоплательщиками;
-: Между налоговыми органами;
+: Между налоговыми органами, налогоплательщиками и таможенными органами;
-: Между таможенными органами.
V1: налоговая система
V2: система налогов и сборов
I:
S: Налоговая система означает:
+: Совокупность налогов, сборов и др. платежей, взимаемых в установленном порядке;
-: Совокупность налогов и налогоплательщиков;
-: Совокупность налогов и налоговых органов;
-: Совокупность налогов.
I:
S: Налог считается установленным:
-: Если определены налогоплательщики;
+: Если определены налогоплательщики и элементы налогообложения;
-: Если определены элементы налогообложения;
-: Если определены субъекты налогообложения.
I:
S: Следующие нормативные документы определяют общие принципы построения налоговой системы:
-: ФЗ «Об основах налоговой системы в РФ»;
-: Налоговый кодекс;
-: Гражданский кодекс;
-: Конституция РФ;
+: Налоговый кодекс, конституция РФ.
V1: особенности построения налоговой системы в России, промышленно развитых и развивающихся государствах
V2: система налогов и сборов
I:
S: Понятие налоговой системы существует:
-: Во всех странах;
-: В экономически развитых странах;
+:Не во всех странах;
-: В экономически отсталых странах.
I:
S: Налоговая система представляет:
-: Совокупность сборов;
-: Совокупность налогов;
+: Совокупность налогов и сборов и других платежей;
-: Система платежей.
I:
S: Налоговые системы имеют следующие общие черты:
-: Увеличение налоговых доходов государства;
-: Эффективность;
-: Справедливость;
+: Увеличение доходов при эффективной и справедливой системе.
I:
S: Налоговые системы разных стран отличаются:
-: Функциями;
-: Ролью государства в управлении;
+: Условиями налогообложения.
I:
S: Налоговые системы разных стран отличаются:
-: Не отличаются;
-: Экономическим строем;
+: По набору налогов, их структуре и по другим признакам;
-: Демократичностью.
I:
S: Налоговые системы разных стран имеют общие черты:
-: Нет общих черт;
-: Экономический строй;
+: Увеличение налоговых доходов государства при сохранении справедливости налоговой системы;
-: Демократичность.
I:
S: Способами увеличения налоговых доходов государства являются:
-: Ужесточение условий налогообложения;
-: Снижение налоговых ставок;
+: Проведение реформ;
-: Введение льготных режимов налогообложения.
I:
S: Способами увеличения налоговых доходов государства являются:
-: Ужесточение условий налогообложения;
-: Снижение налоговых ставок;
+: Перераспределение налогового бремени и другими методами;
-: Введение льготных режимов налогообложения.
V1: налоговая политика
V2: система налогов и сборов
I:
S: Налоговая политика означает:
-: Это политика по установлению налогов;
+: Это политика по установлению и взиманию налогов;
-: Политика по выявлению задолженностей;
-: Политика по выявлению фактов не уплаты налогов.
I:
S: Выделяют следующие виды налоговой политики в России:
-: Политика максимальных налогов;
+: Политика максимальных налогов при социальной государственной поддержке;
-: Политика минимальных налогов;
-: Политика по выявлению фактов не уплаты налогов.
I:
S: Изменения в налоговую политику вносятся
-: Раз в полгода;
-: Раз в два года;
+: На каждый финансовый год через принятие государственного бюджета;
-: На каждый финансовый год.
I:
S: Налоговая политика разрабатывается:
-: Законодательными органами государственной власти;
-: Налоговыми органами;
+: Исполнительными органами государственной власти;
-: На каждый финансовый год.
I:
S: Выделяют следующие типы налоговой политики:
-: Максимальных налогов;
-: Разумных налогов;
+: Максимальных налогов, разумных налогов, высокий уровень обложения при значительной социальной защите;
-: Высокий уровень обложения.
I:
S: Налоговая политика рассматривается и утверждается:
-: Исполнительными органами власти;
-: Налоговыми органами;
+: Законодательные органы власти;
-: Субъектами федерации.
V1: налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах
V2: система налогов и сборов
I:
S: Налоговое регулирование означает:
-: Регулирование политикой максимальных налогов;
+: Это государственная политика по установлению и взиманию налогов;
-: Регулирование политикой минимальных налогов;
-: Политика по выявлению фактов не уплаты налогов.
V1: элементы налога и их характеристика
V2: система налогов и сборов
I:
S: Под элементами налогообложения подразумевается:
-: Объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговая ставка;
-: Объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговая ставка, налоговый период;
-: Объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления;
+: Объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
I:
S: Налоговые ставки делятся:
-: Твердые, пропорциональные;
+: Твердые, пропорциональные, прогрессивные, регрессивные;
-: Твердые, пропорциональные, регрессивные;
-: Твердые, прогрессивные, регрессивные.
I:
S: Равное налогообложение означает:
-: Для всех налогоплательщиков устанавливается одинаковая налоговая база;
+: Для всех налогоплательщиков устанавливается одинаковая сумма налога;
-: Для всех налогоплательщиков устанавливается одинаковая налоговая ставка;
-: Для всех налогоплательщиков устанавливается одинаковый налоговый период.
I:
S: Пропорциональное налогообложение означает:
-: При котором устанавливается равная ставка с учетом величины налоговой базы;
+: При котором устанавливается равная ставка без учета величины налоговой базы;
-: При котором устанавливается не равная ставка с учетом величины налоговой базы;
-: При котором устанавливается не равная ставка без учета величины налоговой базы.
I:
S: Прогрессивное налогообложение означает:
-: При котором большей налоговой базе соответствует низкая ставка;
+: При котором большей налоговой базе соответствует более высокая ставка;
-: При котором большей ставке соответствует более высокая налоговая база;
-: При котором большей ставке соответствует низкая налоговая база.
I:
S: Регрессивное налогообложение означает:
-: При котором большей налоговой базе соответствует более высокая ставка;
+: При котором большей налоговой базе соответствует низкая ставка;
-: При котором большей ставке соответствует более высокая налоговая база;
-: При котором большей ставке соответствует не высокая налоговая база.
V1: способы уплаты налогов
V2: система налогов и сборов
I:
S: НК РФ выделяет следующие способы уплаты налогов:
-: Кадастровый;
-: На основе декларации;
-: У источника;
+: Кадастровый, на основе декларации, у источника.
I:
S: Кадастровый способ уплаты налогов применяется в отношении:
-: Транспортного налога;
-: Налога на имущество физических лиц;
-: Налога на имущество юридических лиц;
+: Земельного налога.
I:
S: Способ уплаты налога - у источника применяется:
-: В отношении транспортного налога;
-: В отношении налога на имущество физических лиц;
-: В отношении налога на имущество юридических лиц;
+: В отношении налога на доходы физических лиц.
V1: общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
V2: общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
I:
S: Обязанность по уплате налога прекращается:
-: С истечением срока уплаты налога;
-: С возвратом уплаченной суммы налога;
-: С изменениями налогового законодательства;
+: С уплатой налога, со смертью физического лица, с ликвидацией организации.
I:
S: Обязанность по уплате налога возникает:
-: С наступлением срока уплаты налога;
-: С возвратом уплаченной суммы налога;
-: С изменениями налогового законодательства;
+: При наличии основании, установленных НК РФ.
I:
S: Основанием для направления налоговым органом требования об уплате является:
-: Наступлением срока уплаты налога;
-: Возврат уплаченной суммы налога;
-: Изменение налогового законодательства;
+: Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов.
I:
S: Взыскание налога не производится:
-: С расчетных счетов;
-: С валютных счетов;
+: С депозитных счетов;
-: С текущих счетов.
I:
S: Требование об уплате налога должно исполнятся в течение:
+: 8 календарных дней;
-: 10 рабочих дней;
-: 15 календарных дней;
-: 15 рабочих дней.
I:
S: Требование об уплате налоговым органом направляется:
-: Не позднее 2х месяцев со дня выявления недоимки;
+: Не позднее 3х месяцев со дня выявления недоимки;
-: Не позднее 4х месяцев со дня выявления недоимки;
-: Не позднее месяца со дня выявления недоимки.
I:
S: Решение о взыскании налога за счет денежных средств на расчетном счете принимается:
-: Не позднее 2х месяцев со дня выявления недоимки;
+: после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога в течение 2 месяцев;
-: Не позднее 4х месяцев со дня выявления недоимки;
-: Не позднее месяца со дня выявления недоимки.
I:
S: Решение о взыскании налога за счет денежных средств на расчетном счете считается не действительным:
-: Принятое в течение 2х месяцев, установленного срока в требовании об уплате;
+: принятое после 2х месяцев, установленного срока в требовании об уплате;
-: принятое в течение 2х недель, установленного срока в требовании об уплате;
-: принятое в течение 1 месяца, установленного срока в требовании об уплате.
I:
S: Заявление о взыскании налога с налогоплательщика за счет денежных средств на расчетном счете подается в суд;
-: в течение 2х месяцев, установленного срока в требовании об уплате;
+: после 2х месяцев, установленного срока в требовании об уплате;
-: в течение 2х недель, установленного срока в требовании об уплате;
-: принятое в течение 1 месяца, установленного срока в требовании об уплате.
I:
S: Взыскание суммы налога, за счет имущества организации,
производится:
-: В случае недостаточности денежных средств на счетах налогоплательщика;
-: В случае отсутствия денежных средств на счетах банке;
+: В случае недостаточности денежных средств или отсутствия на счетах налогоплательщика;
-: Во всех случаях.
I:
S: Решение взыскание налога с имущества юридического лица выносится:
-: В случае недостаточности денежных средств в кассе налогоплательщика;
-: В случае отсутствия денежных средств в кассе организации;
+: В течение одного года после истечения срока исполнения требования об уплате налога;
-: В любое время.
I:
S: Решение о взыскании налога с имущества юридического лица не подлежит исполнению:
-: В случае недостаточности денежных средств на счетах налогоплательщика;
-: В случае отсутствия денежных средств на счетах банке;
+: Решение принятое после одного года с истечения срока исполнения требования об уплате налога;
-: Во всех случаях.
I:
S: Взыскание налога с имущества юридического лица производится через суд:
-: В случае недостаточности денежных средств на счетах налогоплательщика;
-: В случае отсутствия денежных средств на счетах банке;
+: Если решение о взыскании принято в течение от одного до двух лет с истечения срока исполнения требования об уплате налога;
-: Во всех случаях.
I:
S: Взыскание суммы не уплаченного налога производится в отношении:
-: В отношении наличных денег;
-: В отношении недвижимого имущества;
+: В отношении всего имущества, как наличных денег, также другого имущества;
-: Всего имущества.
I:
S: Основанием для ареста имущества юридического лица является:
-: Решение руководителя налогового органа;
-: Решение руководителя налогового органа не обязательно;
+: На основании решения руководителя налогового органа и санкции прокурора на арест;
-: На основании решения суда.
I:
S: Исполнительные действия по аресту имущества юридического лица производятся в течение:
-: В течение 1 месяца;
-: В течение 3 месяцев;
+: В течение 2 месяцев;
-: В течение 6 месяцев.
I:
S: Взыскание налога за счет имущества физического лица производится в отношении:
-: всего имущества;
-: наличных денег;
-: денег на счетах в банке;
+: всего имущества за исключением предназначенного для повседневного личного использования.
I:
S: Взыскание суммы налога при ликвидации организации производится:
-: Ликвидационной комиссией;
-: Ликвидационной комиссии за счет денежных средств организации;
-: Учредителями;
+: Ликвидационной комиссии за счет денежных средств организации, если денежных средств недостаточно, то учредителями.
I:
S: Обязанность по уплате налога при ликвидации организации производится в очередности:
-: По желанию самой организации;
-: По решению ликвидационной комиссии;
-: По решению учредителей;
+: Определяется гражданским кодексом.
I:
S: Взыскание суммы налога при реорганизации юридического лица производится:
+:Правопреемником;
-: Ликвидационной комиссией;
-: Учредителями;
-: Налогоплательщиком.
I:
S: Взыскание суммы налога безвестно отсутствующего или недееспособного лица производится:
-: Органом опеки и попечительства;
+: Органом опеки за счет денежных средств физического лица;
-: Налогоплательщиком;
-: Исполнительным органом власти.
I:
S: Ответственность за штрафные санкции безвестно отсутствующего или недееспособного лица несут:
-: Родственники;
+: Органы опеки и попечительства за счет денежных средств физического лица;
-: Налогоплательщик;
-: Исполнительный орган власти.
I:
S: Изменение установленного срока уплаты налогов означает:
+: Перенос срока уплаты налога на более поздний срок;
-: Исполнение обязанности по уплате налогов;
-: Отмена уплаты налогов;
-: Прекращение деятельности налогоплательщиком.
I:
S: Изменение установленного срока уплаты налогов означает:
+: Срок уплаты может быть изменен в отношении всей суммы налога либо ее части с начислением процентов на сумму задолженности;
-: Исполнение обязанности по уплате налогов;
-: Отмена уплаты налогов;
-: Прекращение деятельности налогоплательщиком.
I:
S: Изменение срока уплаты налогов осуществляется в формах:
-: Льгот;
+: Отсрочек, рассрочек, инвестиционного налогового кредита;
-: Возврат излишне уплаченной суммы;
-: В форме вычетов.
I:
S: Изменение установленного срока уплаты налогов предоставляется на основании:
+: На основании заявления;
-: По устной договоренности;
-: Отмена уплаты налогов;
-: Прекращение деятельности налогоплательщиком.
I:
S: Изменение установленного срока уплаты налогов подразумевает:
-: Использование налоговых льгот;
-: Отмена уплаты налогов;
+: Не отменяет существующей и не создает новой обязанности;
-: Прекращение деятельности налогоплательщиком.
I:
S: Изменение установленного срока уплаты налогов предоставляется на основании:
-: Устной договоренности;
-: Отмены уплаты налогов;
+: Решения органов может быть обеспечено залогом имущества или поручительством;
-: Прекращения деятельности налогоплательщиком.
I:
S: Изменение установленного срока уплаты налогов предоставляется на условиях:
-: Устной договоренности;
-: Отмены уплаты налогов;
+: Срок уплаты не может быть изменен, если в отношении заинтересованного лица возбуждено уголовное дело;
-: Прекращения деятельности налогоплательщиком.
I:
S: Изменение установленного срока уплаты налогов предоставляется на условиях:
-: По устной договоренности;
-: Отмены уплаты налогов;
+: Срок уплаты не может быть изменен, если выявлены налоговые правонарушения;
-: Прекращение деятельности налогоплательщиком.
I:
S: Решение об изменении установленного срока уплаты налогов по федеральным налогам принимает:
-: Министерство финансов;
-: Налоговая инспекция;
+:Федеральный орган исполнительной власти по надзору в области налогов.
-: Законодательные органы власти.
I:
S: Решение об изменении установленного срока уплаты налогов по региональным и местным налогам принимает:
-: Министерство финансов;
-: Налоговая инспекция;
+: Налоговые органы по месту нахождения заинтересованного лица;
-: Законодательные органы власти.
I:
S: Отсрочка (рассрочка) предоставляется:
-: На 6 месяцев;
+: На год;
-: На 8 месяцев;
-: На 9 месяцев.
I:
S: Отсрочка по федеральным налогам в части зачисляемой в федеральный бюджет предоставляется:
-: На 6 месяцев;
+: С 1 года до трех лет;
-: На 8 месяцев;
-: На 9 месяцев.
I:
S: Отсрочки по федеральным налогам в части зачисления в федеральный бюджет предоставляется:
-: Законодательными органами власти;
+: По решению Правительства РФ;
-: Налоговым органом;
-: Исполнительным органом власти.
I:
S: Отсрочка по федеральным налогам предоставляется:
-: На 6 месяцев;
+: На 5 лет;
-: На 8 месяцев;
-: На 9 месяцев.
I:
S: Отсрочка по федеральным налогам предоставляется:
-: Законодательными органами власти;
+: По решению Министра финансов РФ;
-: Налоговым органом;
-: Исполнительным органом власти.
I:
S: Отсрочка по налогам предоставляется:
-: По одному налогу;
+: По одному или нескольким налогам;
-: По нескольким налогам;
-: По региональным налогам.
I:
S: Инвестиционный налоговый кредит предоставляется:
+: От одного года до пяти лет;
-: На один год;
-: На пять лет;
-: На три года.
I:
S: Инвестиционный налоговый кредит предоставляется по:
+: Налогу на прибыль, региональным и местным налогам;
-: Налогу на прибыль;
-: Региональным налогам;
-: Местным налогам.
I:
S: Списание безнадежных долгов означает:
-: Обязанность налогоплательщика уплатить недоимку;
+: Признание недоимки безнадежной по ряду причин и ее списание;
-: Признание льгот не обоснованными;
-: Признание вычетов не законными и отказ от предоставления их.
I:
S: Недоимка означает:
-: Сумма налога не уплаченная в полной сумме;
+: Сумма налога не уплаченная в срок;
-: Сумма пеней;
-: Сумма задолженности.
I:
S: Основанием списания безнадежных долгов является:
-: Обязанность налогоплательщика уплатить недоимку;
+:Причины социального, экономического характера;
-: Признание льгот не обоснованными;
-: Признание вычетов не законными и отказ от предоставления их.
I:
S: Списание безнадежных долгов по федеральным налогам разрешает:
-: Исполнительные органы власти;
+: Правительство РФ;
-: Законодательные органы власти;
-: Судебные органы.
I:
S: Списание безнадежных долгов по региональным и местным налогам разрешает:
-: Исполнительные органы власти;
+: Органы субъектов федерации и местного самоуправления;
-: Законодательные органы власти;
-: Судебные органы.
I:
S: Инвестиционный налоговый кредит предоставляется на условиях:
+: Проведение НИОКР, совершенствование технологий, участие в экономическом развитии региона;
-: Всем желающим;
-: Только физическим лицам;
-: Только организациям.
I:
S: Применение отсрочки, инвестиционного налогового кредита прекращается:
+: По истечении срока действия решения, в случае уплаты всей суммы налога, при нарушении условий;
-: По истечении срока действия решения;
-: В случае уплаты всей суммы налога;
-: При нарушении условий.
I:
S: Залог имущества, в качестве обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов, применяется:
+: В случае изменения сроков уплаты налогов;
-: В случае ареста имущества;
-: В случае приостановления операций по счетам в банке;
-: В других случаях.
I:
S: Залог имущества в качестве обеспечения изменения срока уплаты налогов оформляется:
+: Договором между налоговым органом и залогодателем;
-: Устной договоренностью;
-: Договором между налогоплательщиком и залогодателем;
-: По решению налоговых органов.
I:
S: Поручительство в налоговых отношениях применяется:
-: В случае изменения сроков уплаты налогов в качестве залога;
+: В случае изменения сроков уплаты налогов в качестве обеспечения;
-: По желанию налоговых органов;
-: По желанию налогоплательщика.
I:
S: Поручительство оформляется:
+: Договором между налоговым органом и поручителем;
-: Устной договоренностью;
-: Договором между налогоплательщиком и поручителем;
-: По решению налоговых органов.
I:
S: В налоговых правоотношениях пени используются:
+: Со дня просрочки исходя из одной трехсотой ставки рефинансирования ЦБ;
-: В случае задержки финансирования из бюджета;
-: В случае излишней уплаты налогов;
-: В иных случаях.
I:
S: Приостановление операций по счетам в банках используются:
+: В случае неисполнения требования об уплате налога, также не предоставлении налоговой декларации;
-: В случае камеральной налоговой проверки;
-: В случае выездной налоговой проверки;
-: В случае предоставления разрешения на отсрочку.
I:
S: Арест имущества в налоговых правоотношениях используется:
+: При неисполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, пеней, штрафов;
-: При нарушении налогового законодательства;
-: При отказе представить налоговым органам документов.
I:
S: Зачет и возврат излишне уплаченных сумм применяются
:
+: В течение трех лет со дня уплаты этой суммы по заявлению налогоплательщика;
-: В любое удобное время для налогоплательщика;
-: В назначенное время налоговыми органами;
-: Со дня выявления недоимки.
V1: налоговый контроль
V2: формы налогового контроля и налоговые правонарушения
I:
S: Налоговый контроль означает:
-: Проверка данных учета и отчетности;
+: Проверка налогоплательщиков;
-: Осмотр помещений;
-: Выездная налоговая проверка.
I:
S: Налоговый контроль проводится в формах:
-: Проверка данных учета и отчетности;
+: В форме налоговых проверок, получения объяснений налогоплательщиков и в других формах;
-: Осмотр помещений;
-: Выездная налоговая проверка.
V1: налоговые проверки, их цели
V2: формы налогового контроля и налоговые правонарушения
I:
S: Налоговые проверки ставят цель:
-: Проверка данных учета и отчетности;
+: Достижение своевременной и полной оплаты;.
-: Осмотр помещений;
-: Проверка уплаты налогов.
I:
S: Налоговые проверки делятся:
-: Выездная проверка;
+: Выездная и камеральная проверка налогоплательщиков по уплате налогов;
-: Осмотр помещений;
-: Камеральная налоговая проверка.
V1: цели и методы камеральных проверок
V2: формы налогового контроля и налоговые правонарушения
I:
S: Камеральные проверки ставят цели:
-:Наказать налогоплательщика;
+: Не выезжая на место по декларации выяснить правильность заполнения;
-: Осмотр помещений;
-: Проверка отчетности.
I:
S: Камеральная налоговая проверка проводится:
+: Проводится на основе налоговых деклараций по месту нахождения налогового органа в течение 3-х месяцев со дня представления декларации;
-: Проводится на основе налоговых деклараций по месту нахождения организаций;
-: Проводится на основе регистров налогового учета;
-: Проводится на основе регистров бухгалтерского учета.
I:
S:Проверка, не предусматривающая выхода работников налоговой инспекции на предприятие называется:
-: Выездная налоговая проверка;
+: Камеральная налоговая проверка;
-: Осмотр помещения для извлечения прибыли;
-: Получение объяснений налогоплательщиков.
V1: цели и методы выездных проверок
V2: формы налогового контроля и налоговые правонарушения
I:
S: Выездная налоговая проверка ставит цели:
-:Наказать налогоплательщика;
+: Выезжая на место выяснить правильность своевременность уплаты налогов;
-: Осмотр помещений;
-: Проверка отчетности.
I:
S: Выездная налоговая проверка проводится:
-: Проводится не более двух по одним и тем же налогам за налоговый период;
+: Проводится не более одного раза по одним и тем же налогам за налоговый период;
-: Проводится в любое удобное время для налоговых органов;
-: Проводится в любое удобное время для налогоплательщиков.
I:
S: Выездная налоговая проверка проводится:
-: 2 месяца;
-: 4 месяца;
-: 6 месяцев;
+: 2 месяца, но в исключительных случаях 4 или 6 месяцев.
V1: формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах
V2: формы налогового контроля и налоговые правонарушения
I:
S: Учет организаций и физических лиц проводится:
-: Постановка на учет в качестве налогоплательщика и присвоение ИНН;
+: По месту нахождения организации и месту жительства физического лица;
-: По месту нахождения недвижимого имущества и транспортных средств.
I:
S: Учет физических лиц проводится:
+: По месту жительства физического лица;
-: По месту нахождения недвижимого имущества и транспортных средств;
-: По месту нахождения недвижимого имущества и транспортных средств;
-: Постановка на учет в качестве налогоплательщика и присвоение ИНН.
V1: ответственность за совершение налоговых правонарушений
V2: формы налогового контроля и налоговые правонарушения
I:
S: Ответственность за совершение налоговых правонарушений ложится:
-: Организации;
+: Организации и физические лица;
-: Физические лица;
-: Налоговые агенты.
I:
S: Привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения отменяется:
+: Истек срок исковой давности, не достиг 16-летнего возраста, отсутствие налогового правонарушения;
-: Истек срок исковой давности;
-: Достижение 16-летнего возраста;
-: Не уплата налога.
I:
S: Нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе влечет штраф:
-: Штраф в размере 20 тыс. руб;
-: Штраф в размере 20 процентов от дохода без постановки на учет;
-: Штраф в размере 10 процентов от дохода без постановки на учет;
+: Штраф в размере 10 тыс. руб.
I:
S: Нарушение срока предоставления сведении об открытии счетов влечет штраф:
-: Штраф 10 тыс. руб.;
+: Штраф 5 тыс. руб.;
-: Штраф 15 тыс. руб.;
-: Штраф 20 тыс. руб.
I:
S: Непредставление налоговой декларации влечет штраф:
-: Штраф в определенной сумме;
-: Штраф в процентах от не уплаченной суммы;
+: Штраф в процентах от не уплаченной суммы в зависимости от срока.
I:
S: Грубое нарушение правил учета доходов и расходов влечет штраф:
-: Штраф в определенной сумме;
+: Штраф в зависимости от степени нарушения;
-: Штраф в процентах от не уплаченной суммы.
I:
S: Неуплата или не полная уплата сумм налога влечет штраф:
-: При занижении налогооблагаемой базы штраф 20 процентов от неуплаченной суммы;
-: При умышленных деяниях 40 процентов от неуплаченной суммы;
+: 20 и 40 процентов от неуплаченной суммы в зависимости от степени нарушения.
I:
S: Невыполнение налоговым агентом обязанности влечет штраф:
+: Штраф 20 процентов от суммы, подлежащей перечислению;
-: Штраф 25 процентов от суммы, подлежащей перечислению;
-: Штраф 15 процентов от суммы, подлежащей перечислению.
V1: налог на добавленную стоимость
V2: федеральные налоги
I:
S: Налогоплательщиком налога на добавленную стоимость является:
-: Организация;
-: Индивидуальный предприниматель;
-: Физическое лицо;
+: Организация, индивидуальный предприниматель и лица, признаваемые налогоплательщиками в связи с перемещением товаров через границу.
I:
S: От уплаты НДС освобождаются:
-: Нет освобождения;
-: Те, у кого за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки не превысила двух миллионов рублей;
-: Те, у кого за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки не превысила одного миллиона рублей;
+: Те, у кого за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки не превысила двух миллионов рублей.
I:
S: Налогоплательщики налога на добавленную стоимость не могут отказаться от освобождения по уплате:
-: В течение 6 последовательных календарных месяцев;
-: В течение 9 последовательных календарных месяцев;
+: В течение 12 последовательных календарных месяцев;
-: В течение 1 календарного месяца.
I:
S: Освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость предоставляется на основании:
-: Счетов – фактур;
-: Бухгалтерского баланса;
-: Книги продаж;
+: Счетов – фактур, бухгалтерского баланса, книги продаж.
I:
S: Объектом налогообложения налога на добавленную стоимость не является:
-: Все операции за исключением реализации товаров;
+: Передача на безвозмездной основе жилых домов, детских садов и все операции за исключением реализации товаров, передачи товаров для собственных нужд;
-: Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;
-: Ввоз товаров на таможенную территорию РФ.
I:
S: НДС при выпуске для свободного обращения уплачивается:
+: В полном объеме;
-: Применяется 0 ставка;
-: Применяется ставка 10 %;
-: Применяется ставка 18 %.
I:
S: НДС при помещении товаров под таможенные режимы транзита, таможенного склада, свободной таможенной зоны, таможенного склада уплачивается:
-: В полном объеме;
-: Применяется 0 ставка;
-: Применяется ставка 10 %;
+: Не уплачивается.
I:
S: НДС при помещении товаров под таможенный режим переработки для внутреннего потребления уплачивается:
+: В полном объеме;
-: Применяется 0 ставка;
-: Применяется ставка 10 %;
-: Не уплачивается.
I:
S: Налоговая база НДС определяется:
+: Отдельно по каждому виду товаров, облагаемых по разным ставкам;
-: Определяется суммарно;
-: По видам операций;
-: По видам деятельности.
I:
S: Налоговая база НДС определяется:
+: Как стоимость исходя из рыночных цен без учета налога с учетом акцизов;
-: Как стоимость с учетом акцизов;
-: Как стоимость без учета налога с учетом акцизов;
-: Как стоимость исходя из рыночных цен без учета налога с учетом акцизов.