Порядок проведения работы
Методическое пособие по проведению итогового тестирования по дисциплине «Налоги и налогообложение» Цель: Проверка знаний студентов по дисциплине. Вопросы теста определяются преподавателем, рассматриваются и утверждаются на заседании МЦК. Содержание Тест выполнен по вариантам. Количество вариантов 4. В каждом варианте 25 вопросов. Назначение работы Контроль теоретических знаний студентов по дисциплине «Налоги и налогообложение» Порядок проведения работы Работа рассчитана на 40 минут. Студентам раздаются варианты теста. Работа выполняется на отдельных листах, где проставляются ответы на вопросы. Оценивается по пятибалльной системе: на «5» (отл.) допускается 5% ошибок (один неправильный ответ), на «4» (хор.) – 25% (пять неправильных ответов), на «3» (удовл.) - 50% (десять неправильных ответов). Студент, не справившийся с заданием получает оценку «2» (неудовл.).
Вариант № 1.
1. Налоговая база – это … Г-операция по приобретению товаров, работ,услуг
2. Недоимка – это Г-налог, штраф, пени
3. Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде … Г-неустойки
4. Рыночная цена – это цена, … Г-стоимостью единицы товара, выраженной в деньгах
5. Доходы физических лиц, подлежащие налогообложению НДФЛ
6. Отчетный период по налогу на имущество организаций Г-6 месяцев
7. Первое упоминание об акцизах: А- Древний Рим Б- Древний Китай В-Древний Вавилон Г-Россия
8. Переход на упрощенную систему налогообложения не освобождает налогоплательщиков от уплаты:
9. За налоговые правонарушения возникает ответственность:
10. По способу взимания налоги подразделяются: А- прямые и косвенные; Б- на прибыль (доход), на прибавленную стоимость, ресурсные, на имущество; В- общегосударственные и местные; Г- кадастровые, декларационные и предыдущие.
11. Налог с рекламы - это налог: А- косвенный; Б-общегосударственный; В- местный; Г- универсальный.
12. К реальным налогам относятся: А- подоходный налог; Б- пошлина; В-налог на землю; Г- НДС.
13. К личностным налогам относятся: А- подоходный налог; Б- налог на землю; В- пошлина; Г- НДС. 14. Элементы налога, устанавливаемые налоговым кодексом РФ: А- льготы по налогам; Б-. объект налога; В- ставки налога; Г-. сроки уплаты налогов.
15. По какому принципу построена шкала подоходного налога с физических лиц: А- пропорциональному; Б- равному; В- прогрессивному; Г- регрессивному.
16. Налоговые платежи в Налоговом Кодексе определяются как: А- платежи граждан за услуги государству; Б- фискальные сборы за пополнение доходов бюджета; В- платежи юридических лиц за право ведение предпринимательской деятельности; Г- правовая форма изъятия части собственности для формирования части бюджета государства.
17.Составной частью финансовой политики организации: А- Налоговая политика Б- Налоговый учет В- Налоговая система Г-.Государственная политика
18. К законодательной базе относится: А- Распоряжения Б- Депозиты. В- Декларации Г- Инструкции
19. Долгосрочное страхование жизни работников относится к расходам …
20. Региональные власти при установлении транспортного налога вправе устанавливать …
21. Физическое лицо считается резидентом, если оно проживает на территории России:
22. Имущественный вычет при покупке квартиры предоставляется:
23. За исчисление и уплату НДФЛ несет ответственность:
24. К местным налогам и сборам относят: А- рыночный сбор; Б - налог на землю; В - налог из владельцев транспортных средств; Г- коммунальный налог;
25. Плательщиками налога на имущество являются: А - арендатор имущества; Б - лизингодатель; В - лизингополучатель; Г-. владелец имущества.
26. Ставки НДС: А - 0,10,13 Б - 0,13,26 В - 0,18,26 Г - 0,10,18
27. Источник уплаты налогов: А - Себестоимость Б - Пенсия В - Заработанная плата Г- Индивидуальный доход 28. Первыми на путь налогообложения прибыли предприятий как формы подоходного налогообложения встали: А - Германия и США. Б - Германия и Англия. В - Франция и США. Г – Англия и Франция
29.Через таможенную границу РФ уплачиваются: А- Таможенная пошлина Б- Акцизы В- Единый социальный налог Г- НДС
30. НДС стал применяться в России: А- 1870 Б- 1991 В- 1992 Г- 2001
Вариант № 2. 1. Законодательно принятая в стране совокупность налогов и сборов, пошлин и других обязательных платежей, изымаемых соответствующими органами с субъектов налога. А- Налоговая система. Б- Налоговый гнет. В- Налоговая ставка. Г-. Налогообложение.
2. В истории древних государств первыми налогами на предпринимательскую деятельность были: А- Пошлина. Б- Пошлина и косвенные сборы В- Косвенные сборы. Г- Сборы
3. Косвенные налоги по источнику их уплаты относят: А- выручку от реализации; Б- себестоимость продукции; В- балансовую прибыль; Г- чистую прибыль.
4. Для исчисления НДС объем реализации учитывается по ценам: А- рыночным; Б- договорным; В- оптовым; Г-Фьючерсные.
5. Подоходный налог уплачивается со следующих видов дохода: А- заработная плата у лиц наемного труда; Б- оплата по больничному листу; В- подарки от юридических лиц; Г- пенсионные выплаты по возраcту.
6. Налог - это: А- Необязательный взнос в бюджет или внебюджетные фонды в определённых законом размерах и в установленные сроки Б- Обязательный взнос в бюджет или внебюджетные фонды, осуществляемый плательщиками в произвольных размерах и в установленные сроки В- Обязательный взнос в бюджет или внебюджетные фонды, осуществляемый плательщиками в порядке и на условиях, определённых законодательными актами Г- Нет верного ответа
7. Единый налог может применяться по: А- Оказанию бытовых услуг; Б- Розничной торговле; В- Выручка от реализации имущества; Г-Оптовой торговле.
8. Признак налогов Г- характер безвозмездных перечислений.
9. Налоговая ставка, снижающаяся по мере роста налоговой базы
10. Срок давности по налоговым правонарушениям составляет … Г- восемь лет
11. Плательщики акцизов
12. Доходы налогоплательщика, полученные в натуральной форме, облагаются НДФЛ по ставке … %.
13. Объект налогообложения по налогу на имущество организаций
14. Налоговым периодом по ЕНВД является:
15. Профессиональные вычеты предоставляются:
16. Прямые налоги
17. Налоговые агенты – это …
18. Цена для целей налогообложения – это цена, … Г – по операциям реализации товаров.
19. Косвенные налоги 20. Налоговые органы имеют право контролировать цену продажи …
21. Сроки уплаты местных налогов устанавливаются …
22. Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят …
23. По подакцизным товарам (за исключением нефтепродуктов) акциз уплачивается по месту
24. Доходы, относящиеся к внереализационным доходам в целях налогообложения прибыли
25. В соответствии с НК РФ акцизы являются … налогом. Г-территориальным
26. К доходам от реализации не относится …
27. Объектом обложения ЕНВД является:
28. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
29. Налоговый статус физического лица в РФ определяется:
30. Единый налог на вмененный доход (ЕНВ) заменяет налоги:
Вариант № 3 1. Налоги – это: А- денежные содержания из каждого работающего человека; Б- денежные и натуральные платежи, что выплачиваются из госбюджета; В- денежные изъятия государства из прибыли и зарплаты; Г- обязательные платежи юридических и физических лиц в бюджет в размерах и в сроки, установленные законом.
2. Недопущение каких-либо проявлений налоговой дискриминации – обеспечение Одинакового подхода к субъектам ведения хозяйства – это принцип: А- стимулирование; Б- равенства; В- стабильность; Г- равномерности уплаты.
3. Налог с владельцев транспортных средств - это налог: А- косвенный; Б- прямой; В- местный; Г- универсальный.
4. Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации функции налогов: А- стимулирующей; Б- фискальной; В- регулирующей; Г- контрольной.
5. Региональные органы власти имеют право: А- варьировать ставки субъектных налогов; Б- устанавливать льготы по уплате налогов; В- определять список субъектов налогов; Г- формулировать объект налога.
6. Плательщиками налогов на доход физических лиц является: А- собственники имущества; Б- граждане страны; В- юридические лица; Г- резиденты страны.
7. Налоговая база подоходного налога при получении дохода в натуральной форме исчисляется по ценам: А- договорным; Б- рыночным; В- розничным Г-оптовым
8. Льготы, направляемые на уменьшение налоговой ставки или окладной суммы. А- Налоговый кредит Б- Изъятие В- Целевые льготы Г- Прочие льготы
9. Налог будет считаться, если определены… А - Налоговые агенты. Б - Налогоплательщики. В - Сумма налога. Г - Элементы налогообложения.
10. Налогоплательщики НДФЛ в Российской Федерации -
11. Налоговая система РФ состоит из уровней:
12. Федеральные налоги устанавливает … Г- Государственная Дума
13. При получении налогоплательщиком дохода в виде товаров в стоимость таких товаров включаются …
14. Ставка НДФЛ зависит от …
15. Социальные налоговые вычеты предоставляются: Г-нет верного ответа
16. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов действует с: А- 2002г Б- 2003г В- 2004г Г- 1998 г
17. Акциз при совершении операций с нефтепродуктами уплачивают не позднее: А - 10 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Б - 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. В - 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Г – 30 числа каждого месяца
18. В настоящее время подакцизными товарами признаются: А- Препараты ветеринарного назначения Б - Автомобильный бензин. В - Дизельное топливо Г- Полезные ископаемые
19. Плательщики акцизов: А - Организации. Б - Алкогольная продукция. В - Табачная продукция. Г – индивидуальные предприниматели
20. Налоговая база - это: А - Величина налоговых начислений, приходящаяся на единицу измерения налоговой базы. Б - Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения. В - Показывается, из какого источника уплачивается налог. Г - Нет верных ответов.
21. Налоговый Кодекс РФ: А - определяет принципы и условия налогообложения на территории РФ; Б - формирует перечень и объем налогов, включаемых в доходную часть бюджета РФ; В -. определяет виды налогов и сборов субъектов федерации
22. Перераспределение доходов юридических и физических лиц осуществляется путем реализации: А-стимулирующей функции налогов; Б- регулирующей функции налогов; В- распределительной функции налогов; Г- контрольной функции налогов.
23. Налоги возникли в результате: А- развития торговли; Б- появления государства; В- становление промышленности; Г-формирование товарно-денежных отношений.
24. К общегосударственным налогам относят: А-налог из рекламы; Б- НДС; В- коммунальный налог; Г- гостиничный сбор.
25. Законы, которые устанавливают новые налоги или изменения, ухудшающие положение налогоплательщика:
26. Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки - Г – не более пяти календарных лет
27. Региональные налоги
28. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
29. Первое упоминание об акцизах: А - Япония. Б - Древняя Греция В - Древний Вавилон Г -.Древний Рим 30. Юридические лица, применяющие систему налогообложения в виде ЕНВД: Г – не обязаны вести бухгалтерский учет
Вариант № 4
1. При обнаружении ошибок в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым периодам, перерасчет налоговых обязательств производится: А - в период обнаружения или совершения ошибки при условии согласования с налоговыми органами; Б - на последнюю дату календарного года, в котором совершена ошибка; В - в период совершения ошибки; Г - в период обнаружения ошибки.
2 Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения при наличии одного из обстоятельств: А - отсутствие денежных средств на счетах банках; Б - отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения; В - отсутствие облагаемой налогом базы; Г - совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, не достигшим к моменту совершения деяния 18- летнего возраста;
3. Сбор – это: А - обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами юридически значимых действий; Б - обязательный взнос, взимаемый только с организаций, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий; В - обязательный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей. Г - обязательный взнос или платеж, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами юридически значимых действий.
4.Налоговая ставка – это: А- размер налога на единицу налогообложения; Б- размер налога на налогооблагаемую базу; В- размер налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы; Г- размер налога, подлежащий уплате за календарный год.
5. Налоговая санкция взыскивается с налогоплательщиков: А- в бесспорном порядке; Б-) в бесспорном порядке, если на счете налогоплательщика зафиксирован остаток денежных средств на момент взыскания; В- в бесспорном порядке при согласовании с налогоплательщиком; Г-только в судебном порядке
6. Только НК РФ устанавливаются, изменяются или отменяются: А- федеральные налоги и сборы; Б- налоги и сборы субъектов Российской Федерации; В- местные налоги и сборы; Г- таможенные пошлины.
7.Выездные налоговые проверки могут проводиться в отношении: А- всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов; Б- только организаций и индивидуальных предпринимателей; В- всех налогоплательщиков и плательщиков сборов, за исключением налоговых агентов; Г- плательщиков сборов, за исключением налоговых агентов
8.Налогоплательщик обязан подать заявление о постановке на учет организации по месту нахождения обособленного подразделения: А- в течение 3 месяцев после создания обособленного подразделения; Б- в течение одного месяца после создания обособленного подразделения; В- до 10-го числа месяца, следующего за месяцем создания обособленного подразделения; Г- в течение 10 дней после создания обособленного подразделения.
9.Банки обязаны выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций после мотивированного запроса налогового органа: А- не позднее 10 дней; Б- в течение 5 дней; В- в течение 3 дней; Г- в срок, который устанавливается в зависимости от сложности запрашиваемой информации.
10.Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в течение: А- 5 лет; Б- 4 лет; В- 5 налоговых периодов; Г- 3 календарных лет.
11. Банки обязаны сообщить в налоговый орган о закрытии или открытии счета организации, индивидуального предпринимателя: А- в 5-дневный срок со дня осуществления действия; Б- в 10-дневный срок со дня осуществления действия; В- в 5- дневный срок – по счетам организаций и в 10- дневный срок – по счетам индивидуального предпринимателя; Г- в срок, устанавливаемый по согласованию между банком и налоговыми органами
12. Убытки, причиненные налогоплательщику неправомерными действиями должностных лиц налоговых органов: А- возмещению не подлежат, за исключением случаев, предусмотренных НК РФ; Б- возмещаются в полном объеме, включая упущенную выгоду; В- возмещению не подлежат, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами; Г- возмещаются в размере 50% суммы причиненных убытков
13.Срок, установленный законодательством о налогах и сборах, определяется: А- календарной датой; Б- истечением периода времени, но не более года; В- календарной датой или истечением периода времени, указанием на событие, которое должно произойти; Г- календарной датой или указанием на событие, которое должно произойти в зависимости от того, что отражено в налоговой политике организации.
14.К федеральным налогам относятся: А- налог на имущество физических лиц; Б- налог на прибыль организации; В- транспортный налог; Г- земельный налог.
15. Налоговый орган поставить отметку на копии налоговой декларации: А- обязан; Б- обязан по просьбе налогоплательщика; В- обязан в случае отправления налогоплательщиком декларации по почте; Г- обязан в случае подачи декларации в налоговый орган через представителя организации.
16.Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано со дня уплаты указанной суммы: А- в течение одного календарного года; Б- в течение 2 лет или срока, установленного арбитражным судом; В- в течение 3 лет; Г- в течение налогового периода, следующего за периодом, в котором образовалась переплата.
17.Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности: А- с 16-го возраста; Б- с 18-го возраста; В- с момента получения дохода; Г- момента начала предпринимательской деятельности, носящий регулярный характер.
18.Недоимка – это: А- сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок; Б- сумма налога или сбора, которая недоначислена в установленный и не уплачена в установленный законодательством о налогах и сборах срок; В- сумма налога или сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок; Г- сумма налога ил сбора, не уплаченная по окончании календарного года.
19. К региональным налогам относятся: А- водный налог; Б- земельный налог; В- налог на игорный бизнес; Г- налог на добавленную стоимость.
20.Налоговый период – это: А - календарный год, квартал, месяц, декада; Б - календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база; В - любой период времени применительно к отдельным налогам; Г - год и квартал по согласованию с налоговыми органами и в соответствии с учетной политикой государства
21.Безнадежные долги по региональным и местным налогам и сборам списываются в порядке, установленном: А - Правительством РФ; Б - исполнительными органами субъектов Российской Федерации и местного самоуправления; В - Правительством РФ по согласованию с исполнительными органами субъектов Российской Федерации или органами местного самоуправления; Г - по решению арбитражного суда.
22. Постановка налогоплательщика на учет осуществляется: А - по месту юридического адреса организации; Б - по месту жительства одного из учредителей организации; В - месту нахождения организации или месту жительства физического лица; Г - по месту жительства руководителя организации. 23.Плательщиками налогов на доход физических лиц является: А - собственники имущества; Б - юридические лица; В - резиденты страны. Г –физические и юридические лица
24. Обязанность по уплате налога (сбора) прекращается: А - с подачи заявления о ликвидации организации; Б - с уплатой налога (сбора); В - со смертью учредителя организации; Г - с подачей заявления о реорганизации организации.
25. За совершение одного и того же налогового правонарушения налогоплательщик: А - может быть привлечен к ответственности повторно; Б - не может привлечен к ответственности повторно; В - может быть привлечен к ответственности повторно в некоторых случаях, установленных налоговой инспекцией; Г- может быть привлечен к ответственности повторно по решению суда
26. Расставьте по порядку этапы планирования в ситуационном методе: А - Подбор типичных хозяйственных операций. Б - Образование системы договорных отношений. В - Формирование налогового поля организации. Г - Определение возможных хозяйственных ситуаций.( 3,2,1,4) 27. Учетная политика организации - это: А - Совокупность способов ведения бухгалтерского учета. Б - Часть финансового прогнозирования их деятельности и означает использование учетной и амортизационной политики предприятия В - Система сбора и обработки всей информации по производственной и непроизводственной деятельности организации
8.Методы налогового планирования: А - Ситуационный. Б - Кадастровый. В - Базисный. Г - Балансовый
29. Таможенная пошлина введена в действие с 1 января: А - 2004г Б - 2005г В - 2006г Г – 2010 г.
30.Отчетным периодом по ЕСН является: А - Календарный год Б - Полугодие В - Календарный месяц Г - Квартал
©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.
|