Зарахування коштів на вкладний рахунок.
Грошові кошти на вкладні (депозитні) рахунки фізичних осіб можуть бути внесені готівкою, перераховані з іншого вкладного (депозитного) рахунку або поточного рахунку і повертаються банками готівкою або в безготівковій формі на зазначений у договорі рахунок вкладника для повернення коштів чи за заявою вкладника на інший його рахунок. Банки можуть відповідно до умов договору банківського вкладу (депозиту) перераховувати фізичним особам нараховані проценти за вкладами (депозитами) на їх поточний рахунок, для поповнення вкладу (депозиту) або видавати готівкою. Банки повертають вклади (депозити) та сплачують нараховані проценти у строки, що визначені умовами договору банківського вкладу (депозиту) між вкладником і банком.
Банк виплачує вкладникові проценти на суму вкладу (депозиту) у розмірі, який установлюється в договорі банківського вкладу (депозиту). Якщо договором не встановлений розмір процентів, то банк зобов'язаний виплатити їх в розмірі облікової ставки Національного банку України. Банк має право змінити розмір процентів, які виплачуються на вклад (депозит) на вимогу, якщо інше не встановлено договором. У разі зменшення банком розміру процентів на вклад (депозит) на вимогу новий розмір процентів застосовується до вкладу (депозиту), внесеного до повідомлення вкладника про зменшення процентів, через один місяць з часу надсилання відповідного повідомлення, якщо інше не встановлено договором. Установлений банком відповідно до договору банківського вкладу (депозиту) розмір процентів на вклад (депозит) на строк або на вклад (депозит), внесений на умовах його повернення в разі настання визначених договором обставин, не може бути од-носторонньо зменшений банком, якщо інше не встановлено законодавством України. Проценти на банківський вклад (депозит) виплачуються вкладникові на його вимогу відповідно до строків, визначених у договорі банківського вкладу (депозиту). Якщо відповідно до договору банківського вкладу (депозиту) вклад повертається вкладникові на його вимогу до закінчення строку або до настання інших обставин, визначених договором, проценти за цим вкладом виплачуються в розмірі процентів за вкладами на вимогу, якщо договором не встановлений вищий процент. Якщо вкладник не вимагає повернення суми строкового вкладу (депозиту) із закінченням строку, установленого договором банківського вкладу, або повернення суми вкладу (депозиту), внесеного на інших умовах повернення, то після настання визначених договором обставин договір уважається продовженим на умовах вкладу на вимогу, якщо інше не встановлено договором. Депозитні операції - це операції із залучення або розміщення коштів на депозит.
Депозитний договір засвідчує право КБ управляти залученими коштами та право вкладників отримати в чітко визначений строк суму депозитного вкладу і відсотків за його користування. Основними реквізитами та умовами депозитного договору мають бути: · назва та адреса банку, яка приймає депозит (вклад); · назва та адреса власника коштів; · дата внесення депозиту; · сума депозиту; · дата вимоги вкладником своїх коштів; · відсоткова ставка за користування депозитом; · зобов'язання банку повернути суму, яка внесена на депозит; · підписи сторін: керівника виконавчого органу банку або уповноваженої на це особи та вкладників. Зобов'язання клієнта за депозитним договором полягають у своєчасному перерахуванні грошових коштів на депозитний рахунок банку; зобов'язання банку - прийняти грошові кошти на депозитний рахунок, нараховувати відсотки, забезпечити повне збереження суми внеску і повернути її після закінчення строку дії договору або достроково за заявою клієнта. Власник депозитного вкладу зобов'язаний заздалегідь повідомити установу банку про дострокову вимогу вкладу за зазначеним у договорі номером телефону, письмово або при особистій явці. Стягнення на вклади юридичних і фізичних осіб у КБ може бути звернено на підставі вироку чи рішення суду. Останнім часом поширюється практика роботи вітчизняних КБ з депозитними сертифікатами. Вони можуть випускатися: одноразово або серіями, іменними або на пред'явника, строковими або до запитання. Строк обігу сертифіката встановлюється від дати його видачі до дати, коли власник сертифіката отримує право вимоги депозиту за сертифікатом.
Недоліки ощадних вкладів з погляду банку: Ø великі витрати банківської установи у зв'язку з виплатою підвищених відсотків і зниження таким чином маржі; Ø залежність цих вкладів від різних чинників: політичних, економічних, щопідвищує загрозу швидкого відпливу коштів з цих рахунків зниження ліквідності банку; Ø нездатність банку відновити ці ресурси на постійній основі. Проценти на вклад залучений відповідно до договору банківського вкладу якщо інше не передбачено договором, нараховуються від дня, наступного за днем надходження до банку грошових коштів або банківських металів, додня, який передує поверненню грошових коштів або банківськихметалів вкладнику або списанню з вкладного (депозитного) рахунку вкладника з інших підстав. Особливості залучення грошових коштів або банківських металів на вклади (депозити) регулюються внутрішніми положеннями банків, розробленими відповідно до законодавства України. Банки мають встановлювати основні умови залучення банківського вкладу відповідного виду. Зазначені умовимають бути оприлюднені банком шляхом розміщення відповідної інформації в установі банку в загальнодоступному для клієнтівмісці. Грошові кошти на вкладні рахунки перераховуються фізичним особами з поточних рахунків і повертаються банкамив безготівковій формі на поточні рахунки фізичних осіб. Проведення розрахункових операцій за вкладними рахунками фізичної особи забороняється, крім операцій, пов'язаних з реалізацією майнових прав на суму вкладу (депозиту) відповідно до укладених договорів застави та законодавства України. Грошові кошти на вкладні (депозитні) рахунки фізичних осіб можуть бути внесені готівкою, перераховані з іншого вкладного (депозитного) рахунку або поточного рахунку і повертаються банками готівкою або в безготівковій формі на зазначений у договорі рахунок вкладника для повернення коштів чи за заявою вкладника на інший його рахунок. Банки можуть відповідно до умов договору банківського вкладу (депозиту) перераховувати фізичним особам нараховані проценти за вкладами (депозитами)на їх поточний рахунок, для поповнення вкладу (депозиту) абовидавати готівкою. Банки повертають вклади (депозити) та сплачують нараховані проценти у строки, що визначені умовами договору банківськоговкладу (депозиту) між вкладником і банком. За договором банківського вкладу (депозиту) незалежно від його виду банк зобов'язаний видати вклад або його частину напершу вимогу вкладника, крім вкладів, розміщених юридичнимиособами на інших умовах повернення, які встановлені договором. Банк виплачує вкладникові проценти на
За термінами строкові вклади поділяються на: · депозити терміном до 1 місяця; · депозити терміном від 1 до 3 місяців; · депозити терміном від 3 до 6 місяців; · депозити терміном від 6 до 12 місяців; · депозити терміном більше 1 року; · депозитні сертифікати. Для обліку нарахованих процентів використовуються відповідні рахунки "Нарахованих витрат", на яких накопичуються нараховані проценти до настання строку їх сплати. Витрати банку, пов'язані з виплатою процентів, обліковуються за рахунками 7-го класу плану рахунків, Якщо проценти сплачуються авансом, їх відносять до витрат майбутніх періодів і обліковують за рахунком 3-го класу плану рахунків. Кінцевою метою вироблення та реалізації ефективної депозитної політики будь-якого комерційного банку є збільшення обсягу ресурсної бази при мінімізації витрат банку і підтримці необхідного рівня ліквідності з урахуванням всіх видів ризиків. Оскільки кожен банк розробляє депозитну політику , то головне питання не тільки в тому , чи є вона у банку , але і в її якості. Організація депозитних взаємовідносин банку з клієнтами визначається багатьма факторами , включаючи розмір банку , кваліфікацію банківських працівників, відповідальних за оформлення депозитних угод , види депозитів та ін. Вклади, обсяг яких становить менше 1 грн, не підлягають відшкодуванню. Національна система страхування депозитів постійно удосконалюється, що зумовлюється конкретними економічними умовами розвитку України. Депозити враховуються на всю суму номіналу на депозитному рахунку до часу погашення. Залежно від методу виплати процентів за депозитами — за період або на період (авансом) — змінюється сума, що надходить від депонента.
Згідно з чинним законодавством банківський сертифікат є цінним папером, а відтак він має значні переваги порівняно з іншими видами вкладів (депозитів): він може вільно продаватись і купуватись на фондовому ринку, виступати засобом платежу, застави тощо. Якщо клієнт не виконує умов даного депозиту, банк може припинити його обслуговування. За своїм характером цей депозит можна віднести До умовного, оскільки вилучення коштів з нього можливе лише у разі закриття клієнтом поточного рахунку. Він вважається безстроковим, що дає змогу банку використовувати його як довгостроковий кредитний ресурс. За аналогією з вкладами до запитання за даним депозитом нараховуються мінімальні проценти або вони зовсім не нараховуються, якщо банк не бере з клієнта плати за ведення
©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.
|