 |
|
Сутність фінансового менеджменту в банку
Розглядаючи суть банківського менеджменту, важливо зрозуміти причини його виникнення. Сучасна банківська справа належить до однієї з найдинамічніших сфер економіки. Технічна революція, посилення конкурентної боротьби, стрімка інфляція, економічні кризи призвели до підвищення ризикованості банківської діяльності. На теперішньому етапі розвитку банківської системи головне завдання полягає в пошуку реальних шляхів мінімізації ризиків й отримання достатніх прибутків для збереження коштів вкладників та підтримання життєдіяльності банку. Успішне вирішення цієї складної проблеми потребує використання багатьох методів, прийомів, способів, систем і розробки нових підходів до управління комерційним банком, які об’єднані поняттям менеджменту.
У загальному розумінні менеджмент — це наука про найбільш раціональні системи організації та управління певними видами діяльності. Слід зазначити, що єдиної думки щодо визначення терміна «менеджмент» в економічній літературі не існує. Під менеджментом розуміють як систему управління фінансовими та організаційними сферами діяльності, так і управлінський персонал, що здійснює управління, тобто керівний склад організації.
Існує два підходи щодо визначення поняття банківського менеджменту. З одного боку - це наука про надійні та ефективні системи управління всіма процесами та відносинами, які характеризують діяльність банку. Під процесами та відносинами розуміють сукупність фінансових, економічних, організаційних і соціальних сфер банківської діяльності.
З другого боку – це підсистема менеджменту, яка передбачає цілеспрямований вплив на банківські операції шляхом використання таких інструментів, як аналіз, планування, регулювання і контроль. Під цілеспрямованим впливом розуміється вплив у рамках визначених, заздалегідь передбачених параметрів ліквідності, ризику і прибутковості Тобто, можна сказати, що основним завданням менеджменту банку є визначення мети діяльності банку на найближчу і віддалену перспективи з урахуванням оцінки потенційних можливостей банку та забезпечення їх відповідними ресурсами.
Обє’єктами фінансового менеджменту в банку є:
1. Операції банку: формування капіталу банку, активні та пасивні операції, комісійно-посередницькі операції.
2. Ліквідність та фінансові ризики — процентний, валютний, кредитний, ризик ліквідності, ризик країни тощо.
8. Фінансові результати — доходи, видатки, прибуток.
4. Оподаткування тощо.
Суб'єктом фінансового менеджменту є комплекс підрозділів, які за допомогою різноманітних форм управлінського впливу забезпечують ефективне управління фінансами в банку. У комерційному банку суб’єктами управління є члени Правління банку, члени Ради директорів банку, особи, що обіймають керівні посади (керівництво), команда менеджерів, котрі безпосередньо здійснюють процес управління.
Характеризуючи поняття фінансового менеджменту банку, варто назвати його основні принципи:
1) Інтегрування із загальною системою управління(він тісно взаємодіє з іншими видами функціонального менеджменту(інноваційним менеджментом, менеджментом персоналу), оскільки прийняте управлінське рішення в будь-якій сфері впливає на формування грошових потоків і фінансові результати) ;
2) Комплексний характер формування управлінських рішень(Фінансовий менеджмент є комплексною системою управління, яка забезпечує розробку взаємозалежних управлінських рішень, кожне з яких вносить свою частку в загальну результативність фінансової діяльності банку) ;
3) Плановість і системність у розробленні управлінських рішень(планування фінансових ресурсів з метою забезпечення їх збалансованості, системність у розробці стратегії і тактики фінансового менеджменту) ;
4) Спрямованість дій суб’єкта управління на досягнення конкретних цілей(розрізняють завальні та специфічні цілі діяльності банку. Загальні, або стратегічні, цілі відображають концепцію розвитку банку загалом, специфічні розробляються в рамках загальних цілей з основних видів банківської діяльності).
Менеджмент покликаний створювати умови для успішного функціонування банку, виходячи з того, що прибуток — це не причина існування банку, а результат його діяльності. Прибуток створює гарантії для подальшого функціонування банку, оскільки лише прибуток та його накопичення у вигляді різноманітних фондів дає змогу обмежувати і переборювати ризики, пов'язані з функціонуванням банку.
Цілі та завдання, котрих прагне досягти банк, зумовлюють формування стратегії, тактики та визначають ефективність менеджменту. Стратегічна мета діяльності банку не виключає існування множини інших цілей та завдань у різних сферах управління банком. Отже, перелік завдань, що постають перед банківським менеджментом і потребують ефективного вирішення, досить широкий.
Завдання банківського менеджменту:
1) забезпечення прибуткової діяльності;
2) задоволення потреб клієнтів у структурі та якості пропонованих банком послуг;
3) наявність адекватних систем контролю за рівнем банківських ризиків;
4) створення ефективної організаційної структури банку;
5) організація роботи систем контролю, аудиту, безпеки, інформаційних та інших систем, що забезпечують життєдіяльність банку;
6) створення умов для набору кваліфікованих працівників і повної реалізації їхніх потенційних можливостей.
Для виконання встановлених завдань фінансового менеджменту в банку використовують різні інструменти менеджменту. Інструментарій банківського менеджменту включає сукупність методів (засоби впливу на об’єкт управління для досягнення певних цілей), прийомів, засобів та форм досягнення цілей і виконання завдань, поставлених перед банківською установою. Одним із головних інструментів управління є відсоткові ставки (як за депозитами, так і за кредитами), а також: валютні курси; рівень дохідності цінних паперів; способи видачі та погашення кредитів; рівень обслуговування клієнтів; реклама тощо.