Механізм забезпечення фінансової безпеки банків.

1. Сутність, місце і роль фінансової складової в системі забезпечення економічної безпеки банківської діяльності

2. Індикатори фінансової безпеки банківської системи

3. Фактори забезпечення фінансової складової безпеки банківської діяльності

Навчальна мета:визначення поняття фінансової безпеки, узагальнення основних елементів системи її забезпечення та встановлення показників оцінки стану фінансової безпеки організації.

Економічна безпека банківської діяльності – це стан найбільш ефективного використання ресурсів для запобігання загрозам та забезпечення стабільного функціонування комерційних банків.

Головною метою забезпечення економічної безпеки банку є досягнення максимальної стабільності функціонування, а також створення основи та перспектив розвитку поза залежності від об'єктивних і суб'єктивних загрозливих факторів. У справжніх умовах непередбачуваної фінансової кон'юнктури це особливо актуально.

Для досягнення найбільш високого рівня економічної безпеки банк повинен проводити роботу щодо забезпечення стабільності та ефективності функціонування основних її складових, до яких відносяться: фінансова складова, інформаційна складова, техніко-технологічна складова, кадрова складова, правова складова.

Фінансова складова є найбільш важливою, оскільки фінансова стабільність свідчить про забезпеченість банку власними фінансовими ресурсами, рівень їх використання, напрямку розміщення.

Найбільш важливою і складною є проблема забезпечення фінансової складової безпеки комерційного банку, тому що в стійкому, ефективно працює банку є достатні кошти для вирішення завдань щодо захисту інформації, охорону співробітників банку, залучення в усі структури висококваліфікованих фахівців.

З іншого боку, фінансова складова – це результуюча всіх інших складових, її високий рівень зумовлюється успішністю дій за іншими складовими.

Сутність фінансової системи безпеки банківської діяльності полягає у забезпеченні організаційно-управлінських, режимних, технічних та профілактичних заходів, які гарантують якісну захист прав та інтересів комерційного банку, зростання статутного капіталу, підвищення ліквідності активів, забезпечення повернення кредитів, збереження фінансових та матеріальних цінностей.

Під процесом забезпечення фінансової складової економічної безпеки комерційних банків слід розуміти сукупність заходів, спрямованих на запобігання шкоди від негативних впливів на їх економічну безпеку з різних аспектів фінансово-економічної діяльності. Саме запобігання шкоди, не тільки явно загрозливого економічної безпеки підприємства, але й потенційно можливого, становить мету роботи фінансових менеджерів з підтримки стабільності бізнесу.

Негативні впливи, які загрожують фінансової складової економічної безпеки кредитної організації, можуть мати суб'єктивний і об'єктивний характер. До негативних впливів суб'єктивного типу відносяться внутрішні і зовнішні впливи, в основі яких лежать усвідомлені дії (а іноді і бездіяльність) людей і інших суб'єктів ринку послуг і товарів комерційного банку з метою нанесення шкоди цієї організації, а також неякісна робота її співробітників або партнерів по бізнесу . На відміну від впливів суб'єктивного характеру, негативні впливи об'єктивного плану є породженням обставин непереборної сили або схожих з ними по своїй суті і джерел виникнення обставин політичного та макроекономічного характеру, тобто обставин, не пов'язаних безпосередньо з діяльністю даної організації або її співробітників.

У підрозділі негативних впливів суб'єктивного типу на внутрішні і зовнішні відбивається характер взаємовідносин винуватців заподіяної шкоди з постраждалої організацією. Наприклад, внутрішні негативні дії можуть бути викликані помилковими, а іноді й недобросовісними діями або бездіяльністю її співробітників у такій важливій сфері, як фінансове планування та управління активами.

Причиною чималого збитку може стати неефективне управління оборотними коштами і структурою капіталу, недостатній контроль за співвідношенням основних і оборотних коштів, позикових коштів та власного капіталу.

Серйозну загрозу фінансовій безпеці становлять також недоліки в організації контролю за структурою вкладень, співвідношенням частин фінансового портфеля по ризикованості та прибутковості. У кінцевому рахунку такі помилки, якщо вони відбуваються систематично або супроводжуються значними наслідками, як правило, призводять до втрати організацією самостійності або стають причиною її банкрутства.

Оцінка поточного рівня забезпечення фінансової складової економічної безпеки здійснюється за кількома основними напрямками. У першу чергу, вивчається фінансова звітність. На основі звітних даних аналізується структура та динаміка капіталу організації, рівень її автономії та фінансової незалежності від позикових коштів, становище з ліквідністю оборотних коштів і платоспроможністю в поточний момент і на перспективу. Відповідному аналізу піддається використання основних і оборотних коштів, структура, групової та віковий склад виробничих фондів та інші аналогічні показники. Особливий акцент робиться на структурі оборотних коштів, рівні ліквідності запасів і дебіторської заборгованості, а також на показниках оборотності оборотних коштів і тривалості одного їхнього обороту.

Фінансова звітність є також важливим джерелом даних, необхідних для аналізу структури витрат Банку та його динаміки. Аналізуючи структуру витрат, можна визначити тип стратегії банку та ступінь його орієнтації на високотехнологічні, інтенсивні шляхи розвитку, виявити приховані резерви економії ресурсів.

Завершуючи вивчення фінансової звітності, необхідно ретельно проаналізувати її прибутковість та рентабельність. Показники прибутковості та рентабельності характеризують ефективність роботи організації, використання капіталу та інших ресурсів, обґрунтованість структури витрат: дозволяють порівнювати її з іншими кредитними організаціями.

Наступний напрямок оцінки поточного рівня забезпечення фінансової складової економічної безпеки пов'язано з вивченням конкурентного становища Банку на відповідному ринку і аналізом властивих їй конкурентних переваг. Зібрана інформація є підставою для класифікації конкуруючих суб'єктів залежно від властивих їм конкурентних переваг. Додатковими критеріями для подібної класифікації можуть служити фінансові показники їх діяльності: прибутковість і рентабельність, розмір виплачених дивідендів і розмір прибутку, що припадає на одну акцію, динаміка курсової вартості акцій та інших цінних паперів і т.д.

Принципове значення для економічної безпеки кожного банку має визначення довгострокових перспектив розвитку бізнесу, в якому він бере участь, і чітке уявлення про його роль і місце в цьому бізнесі. Починається перспективне планування з прогнозування споживчих запитів та переваг, що стосуються банківських продуктів і послуг. При цьому обов'язково враховується ймовірність появи на ринку нових аналогічних продуктів, що відрізняються від вже відомих як споживчими властивостями, так і, можливо, умовами надання. Потім проводиться оцінка загального обсягу та динаміки платоспроможного попиту на ці продукти. Аналізуються основні тенденції в стратегіях потенційних конкурентів. І в підсумку конкретизується місце даної кредитної організації на ринку банківських послуг.

Система заходів дозволяє забезпечувати стійку економічну безпеку банківської діяльності. Основу цих заходів становить планування і прогнозування. Прогнозні оцінки знаходять відображення у стратегічному плані підприємства, що містить якісні параметри використання всіх наявних ресурсів. Для реалізації стратегії забезпечення банківської безпеки визначаються основні тактичні кроки. Найбільш оптимальною є розробка декількох альтернативних сценаріїв розвитку ситуації в комерційному банку та розрахунку показників забезпечення економічної безпеки банківської діяльності по кожному з них. Після вибору оптимального варіанту за результатами розрахунків здійснюється складання поточних банківських планів.

Фінансова безпека комерційного банку – це сукупність умов, за яких потенційно небезпечні для фінансового стану комерційного банку дії чи обставини попереджені або зведені до такого рівня, за якого вони не здатні завдати шкоди встановленому порядку функціонування банку, збереженню й відтворенню його майна та інфраструктури і перешкодити досягненням банком статутних цілей; стан захищеності фінансових інтересів комерційного банку, його фінансової стійкості, а також середовища, в якому він функціонує. Водночас, фінансова безпека банку – це такий його фінансовий стан, який характеризується збалансованістю системи фінансових показників, стійкістю до внутрішніх і зовнішніх загроз, що дозволяє своєчасно та в повному обсязі виконувати взяті на себе зобов’язання, забезпечує ефективний розвиток банку в поточному та наступних періодах.

Функціонування механізму забезпечення фінансової безпеки банку відбувається шляхом здійснення певних дій над її об’єктами. В основі механізму забезпечення фінансової безпеки знаходиться системне поєднання певних інструментів, методів, важелів та інформаційно-аналітичного забезпечення, створюваних на базі принципів забезпечення фінансової безпеки, що об’єктивно існують як економічні закономірності, а також виробляються суб’єктами управління фінансової безпеки банку для досягнення і захисту фінансових інтересів останнього.

Об’єктом фінансової безпеки банку є фінансова діяльність банку, безпеку якої необхідно забезпечити, прибуток, джерела та обсяги фінансових ресурсів, структура капіталу, структура грошових потоків, структура активів, інвестиції, фінансові ризики, система фінансових інновацій, тощо. Суб’єкти фінансової безпеки – це керівництво банку і його персонал . Функції суб’єкта фінансової безпеки організації у залежності від розміру останньої можуть бути покладені як на певний структурний підрозділ так і на окремого менеджера. Предмет фінансової безпеки банку – діяльність суб’єктів фінансової безпеки у напрямку реалізації принципів, функцій, стратегічної програми або конкретних заходів щодо забезпечення фінансової безпеки, яка спрямована на об’єкти фінансової безпеки.

До принципів забезпечення фінансової безпеки банку варто віднести:

1) домінантність банківського законодавства під час забезпечення фінансової безпеки банку (забезпечення фінансової безпеки банку має відбуватися законними методами та інструментами);

2) збалансованість фінансових інтересів банку в особі його власників і керівництва (при цьому слід також визначити критерії оцінки стану фінансової безпеки банку, кількісні індикатори, які характеризують його фінансову діяльність на перспективу і фінансову стратегію банку);

3) моніторинг реальних і потенційних загроз фінансової безпеки банку і програма заходів щодо відвернення дії загроз.

⇐ Предыдущая 50 51 52 53 54 55 565758 59 Следующая ⇒