 |
|
Індикатори фінансової безпеки банківської системи.
Для своєчасного виявлення існуючих і потенційних недоліків у сфері забезпечення комплексної фінансової безпеки банківського сектора економіки України необхідно визначити її відповідні індикатори та провадити постійний моніторинг з метою вжиття необхідних заходів.
Важливим узагальнюючим показником фінансової безпеки банківської системи і головним індикатором значущості останньої для економіки країни є відношення її активів до валового внутрішнього продукту (надалі ВВП). На жаль, Україна має один з найнижчих в Європі показник відношення активів комерційних банків до ВВП.
Фінансову безпеку характеризують і такі показники, як розмір чистих внутрішніх активів НБУ (розмір грошової маси і розмір емісій) та розмір чистих зовнішніх резервів НБУ (різниця між зовнішніми кредитами і розміщенням валютних активів НБУ за межами України); частка іноземного капіталу у її сукупному капіталі.
Надійність, а відтак, і фінансова безпека конкретного комерційного банку, може визначатися з використанням в аналітичній роботі таких показників, як:
1) питома вага проблемних кредитів в обсязі чистих активів банку, яка свідчить про якість його кредитного портфеля, а також ризикованість кредитної політики;
2) співвідношення високо ліквідних коштів і поточних пасивів банку, яке показує ступінь його захищеності від ризику відкликання коштів в один момент усіма клієнтами;
3) співвідношення власних і залучених коштів, що характеризує рівень надійності банку в довгостроковій перспективі, слугуючи оцінкою його спроможності покрити власними коштами обсяг зобов'язань перед клієнтами;
4) питома вага високоліквідних коштів у обсязі чистих активів банку, значення якої допомагає оцінити середньо строковий рівень ліквідності;
5) рентабельність чистих активів.
Чільне місце серед індикаторів фінансової безпеки банківської системи має належати обсягу отриманого комерційними банками прибутку.
Важливим є визначення масштабів і якісних характеристик банківських зливань, оскільки останні завжди були індикатором стану національної економіки та її місця у світовій економіці.
Серед індикаторів фінансової безпеки комерційних банків важливе місце має належати показнику питомої ваги кредитної заборгованості населення у загальному обсязі кредитної заборгованості.
Важливе місце в системі фінансової безпеки банківських клієнтів посідає розмір позичкового відсотка, оскільки він дозволяє з'ясувати, чи буде рентабельною реалізація проекту, на здійснення якого береться кредит, тобто чи окупляться затрати. У свою чергу коефіцієнт покриття відсотків, що характеризується відношенням чистого прибутку до виплати відсотків до суми виплачених відсотків, свідчить про рівень безпеки кредитної діяльності комерційних банків.
Дуже виразним індикатором фінансової безпеки системи комерційних банків є питома вага залучених коштів громадян у загальному обсязі залучених коштів.
Безумовно, індикаторами фінансового стану, а відтак – і безпеки вітчизняної банківської системи є рівень прибутковості статутних капіталів комерційних банків і їх чистих активів. В оцінці ефективності роботи й успішності банку показові, по-перше, відношення прибутку до середньорічного капіталу (мінімальні очікування акціонерів по дохідності бізнесу з урахуванням середньострокових витрат розвитку) і, по-друге, відношення прибутку до середньорічних активів (ефективність використання банком клієнтських коштів). Саме ці критерії є індикаторами ефективності банку з урахуванням ризиків.
Для більш глибокого аналізу сильних і слабких сторін банків використовуються більш вузькі показники: середні активи у розрахунку на одного співробітника (свідчить про ефективність завантаження персоналу), операційний прибуток на одного співробітника (ефективність роботи персоналу), внутрішня вартість банківських послуг, коефіцієнт ефективності використання залучених коштів тощо. Індикатором може слугувати і обсяг активів на одного співробітника банку. Невиконання нормативів є індикатором потенційної загрози втрати ліквідності та платоспроможності банків.
На дотримання правил, вимог і нормативів, встановлюваних органами державного нагляду орієнтується насамперед внутрішньобанківський контроль. Контроль за діяльністю банку проводиться банківськими менеджерами відповідно до їх функціональних обов’язків, а також внутрішніми та зовнішніми аудиторами. Основне призначення внутрішньобанківського контролю – своєчасне виявлення негативних тенденцій і недоліків у діяльності банку для вживання заходів щодо їх усунення. Таким чином, контроль не тільки логічно завершує процес управління банком , але й дає імпульс новим управлінським рішенням.
Результатами контролю можуть бути: удосконалення організаційної структури банку, корегування бізнес-плану, поліпшення розстановки кадрів.
Отже, приймаючи рішення на всіх рівнях, кожна керуюча система має не тільки дотримуватись урегульованого правом порядку прийняття і реалізації рішень, але і враховувати те чинне право, що регулює відносини, які так чи інакше можуть бути пов’язані з результатом прийнятого рішення.
На жаль, на практиці управлінські рішення стосовно банківської системи часто не відповідають, а іноді й суперечать нормам чинного права.