 |
|
Оценка финансовой устойчивости на основе коэффициентов
| Показатель | ОАО «НК Роснефть» | ОАО «ЛУКОЙЛ» | ОАО «Сургутнефтегаз» |
| Коэффициент автономии | 0,28 | 0,67 | 0,93 |
| Коэффициент финансовой устойчивости | 0,54 | 0,72 | 0,96 |
| Коэффициент соотношения собственных и заемных средств | 2,60 | 0,50 | 0,07 |
| Коэффициент обеспеченности собственными средствами оборотных активов | -0,39 | -0,34 | 0,79 |
| Коэффициент маневренности собственного капитала | -1,42 | -0,13 | 0,27 |
| Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных активов | 0,49 | 0,33 | 0,47 |
| Коэффициент имущества производственного назначения | 0,69 | 0,75 | 0,71 |
| Коэффициент прогноза банкротства | 0,06 | 0,72 | 0,28 |
| Коэффициент финансирования | 0,38 | 2,00 | 13,71 |
| Коэффициент инвестирования | 0,41 | 0,89 | 1,37 |
| Коэффициент постоянного актива | 2,42 | 3,01 | 0,73 |
ОАО «Сургутнефтегаз» превосходит другие предприятия по всем показателям кроме коэффициента имущества производственного назначения, коэффициента прогноза банкротства и коэффициента соотношения мобильных и иммобилизованных активов. ОАО «ЛУКОЙЛ» превосходит ОАО «НК Роснефть» по всем показателям кроме коэффициента соотношения мобильных и иммобилизованных активов. ОАО «НК Роснефть» имеет самые низкие показатели.
В ОАО «Газпром» не проводится активных операций на срочных рыках по хеджированию своей валютной позиции, курсовые разницы в месяц могут достигать уровня 170 млрд. в год (около 14 млрд. руб. в месяц). Проанализировав статистику потерь в случае реализации рыночных (ценовых, валютных, процентных) рисков за 3 последних года, а также опираясь на прогнозные показатели выручки на 2015 год, можно видеть, что 170 млрд. руб. составляют около 6,5% от выручки, получаемой от основной деятельности компании. Еще порядка 7% от выручки составляют потери от процентных рисков компании, еще 3% выручки составляют ценовые риски компании.
Прогноз доходов ОАО «Газпром» на 2015 год
| Доходы и поступления | млн. руб. | |
| 1. | Выручка по основной деятельности | 2 640 047,00 |
| 1.1 | Реализация газа | 2 315 017,00 |
| 1.1.1 | Экспорт газа | 1 276 470,00 |
| Дальнее зарубежье | 1 001 230,00 | |
| СНГ | 101 794,00 | |
| Страны Балтии | 42 587,00 | |
| Компания НАК Нафтогаз Украины | 130 859,00 | |
| 1.1.2 | Реализация газа в РФ | 1 038 547,00 |
| ООО "Межрегионгаз" | 892 367,00 | |
| Дочерние общества | 142 995,00 | |
| Прочие | 3 185,00 |
Таким образом, толерантность к риску на 2015 год 15% (с учетом корреляции рисков) от значения выручки компании.
Бухгалтерский баланс (форма №1) ОАО "НК Роснефть" на 01.01.2014г. в тыс.руб.
| АКТИВ | код стр. | На начало отчетн года | На конец отчет период |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы | |||
| Основные средства | |||
| Незавершенное строительство | |||
| Доходные вложения в материальные ценности | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | |||
| Отложенные налоговые активы | |||
| Прочие внеоборотные активы | |||
| ИТОГО по разделу 1 | |||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы | |||
| в том числе:сырье, материалы и другие аналогичные ценности | |||
| животные на выращивании и откорме | |||
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) | |||
| готовая продукция и товары для перепродажи | |||
| товары отгруженные | |||
| расходы будущих периодов | |||
| прочие запасы и затраты | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | |||
| в том числе: покупатели и заказчики | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | |||
| в том числе: покупатели и заказчики | |||
| Краткосрочные финансовые вложения | |||
| Денежные средства: | |||
| Прочие оборотные активы | |||
| Итого по разделу II | |||
| БАЛАНС (сумма строк 19О+29О) | |||
| ПАССИВ | |||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал | 105 982 | 105 982 | |
| Собственные акции , выкупленные у акционеров | |||
| Добавочный капитал | 276 386 | 276 386 | |
| Резервный капитал | |||
| в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | |||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||
| Фонд социальной сферы | |||
| Фонд накопления | |||
| Фонд потребления | |||
| Фонд пополнения оборотных средств | |||
| Целевые финансирование и поступления | |||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | |||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет сфорировавшаяся в результате списания сумм переоценки с добавочного капитала | |||
| Непокрытый убыток прошлых лет | |||
| Нераспределенная прибыль отчетного года | |||
| Непокрытый убыток отчетного года | |||
| Использование прибыли отчетного года на кап. Вложения | |||
| Справочно: использование прибыли (фондов) прошлых лет | |||
| Итого по разделу III | 382 393 | 382 393 | |
| Доли меньшинства | |||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | |||
| Отложенные налоговые обязательства | |||
| Прочие долгосрочные обязательства | |||
| Итого по разделу IV | |||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | |||
| Кредиторская задолженность | |||
| в том числе: поставщики и подрядчики | |||
| задолженность перед персоналом организации | |||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | |||
| задолженность по налогам и сборам | |||
| прочие кредиторы | |||
| Задолженность перед участниками по выплате доходов | |||
| Доходы будущих периодов | |||
| Резервы предстоящих расходов | |||
| Прочие краткосрочные обязательства | 4 265 370 | 671 000 | |
| Итого по разделу V | |||
| БАЛАНС (сумма строк 49О+59О+69О) | 6 720 874 | 1 643 150 |
Отчет о прибылях и убытках (форма №2) ОАО "НК Роснефть" на 01.01.2014г. в тыс.руб.
| Наименование показателя | Код стр. | За отчетный период | За аналог период предыдущего года |
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка(нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | |||
| Себестоимость проданных товаров, продукции,работ, услуг в том числе от проданных: | |||
| Валовая прибыль | -36275 | ||
| Коммерческие расходы | |||
| Управленческие расходы | |||
| Прибыль (убыток) от продаж (строки(010-020-030-040)) | -168658 | ||
| II. Прочие доходы и расходы Проценты к получению | |||
| Проценты к уплате | |||
| Доходы от участия в других организациях | |||
| Доходы от продажи и иного выбытия прочего имущества | |||
| Расходы при продаже и ином выбытии прочего имущества | |||
| Налоговые платежи | |||
| Иные прочие доходы | |||
| Иные прочие расходы | |||
| Прибыль (убыток) до налогооблажения (строки (050+060-070+080+090-100-110+120-130)) | -183650 | -294782 | |
| Отложенные налоговые активы | |||
| Отложенные налоговые обязательства | |||
| Текущих налог на прибыль | -31689 | -100263 | |
| Налог на прибыль (за текущий год) | -31689 | -100263 | |
| Налог на вмененный доход и т.п. | |||
| Доначисление налога на прибыль за предыдущие годы | |||
| Прибыль (убыток) от обычной деятельности (140+150-151-152) | -179261 | -250706 | |
| Сумма прибыли, сформировавшейся в результате списания сумм переоценки в добавочном капитале | |||
| Доли меньшинства | |||
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160+161) | -179261 | -260706 | |
| СПРАВОЧНО: Постоянные налоговые обязательства(активы) | |||
| Дивиденды по привилегированным акциям | |||
| Средневзвешенное количество обыкновенных акций | |||
| Базовая прибыль(убыток) на акцию | |||
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию |