 |
|
ІНДИВІДУАЛЬНА РОБОТА № 1.
На підставі наведеної інформації заповніть журнал реєстрації господарських операцій підприємства, розрахуйте відповідні суми, за наведеними даними складіть шахову відомість за звітний період.
Вихідні дані:Перелік операцій підприємства за звітний період:
| № з/п | Найменування операції | Сума, грн. |
| 1. | Прийняті по актах, що надійшли в рахунок засновницького внеску в погашення заборгованості акціонерів: | |
| а) нематеріальні активи | А1 | |
| б) кошти на розрахунковий рахунок | А2 | |
| 2. | Придбано устаткування (сума рахунку постачальника із ПДВ) | А3 |
| 3. | Отримано послуги автобази по транспортуванню устаткування (сума рахунку із ПДВ) | А4 |
| 4. | Нарахована заборгованість підряднику за монтаж устаткування (сума рахунку із ПДВ) | А5 |
| 5. | Уведено в експлуатацію устаткування за первісною вартістю | ? |
| 6. | Списуються по акту реалізовані основні засоби: - первісна вартість - нарахований знос - вартість реалізації із ПДВ - нарахована заробітна плата працівникам у зв’язку із реалізацією - зроблено нарахування на ФОП працівників у зв’язку із реалізацією | А6 А7 А8 А9 ? |
| 7. | Ліквідовано об'єкт основних засобів у зв’язку із неможливістю використання: - первісна вартість - нарахований знос - витрати по ліквідації (рахунок підрядника із ПДВ) - оприбуткування металобрухту | А10 А11 А12 А13 |
| Прийнято по акту витрати з капітального ремонту складу готової продукції, виконаному підрядником (сума рахунку із ПДВ) | А14 | |
| 9. | Нарахована амортизація: а) виробничого встаткування основних цехів б) інших основних засобів загально-цехового призначення в) основних засобів допоміжних цехів г) основних засобів загальнозаводського призначення д) основних засобів збутової сфери е) основних засобів соціальної сфери заводу | А15 А16 А17 А18 А19 А20 |
| 10. | Нарахований знос нематеріальних активів використаних: а) в основних цехах б) у збутових цілях в) у загальнозаводських службах | А21 А22 А23 |
| 11. | Перераховано з розрахункового рахунку: а) автобазі (див. п. 3) б) підрядникові за монтаж устаткування (див. п. 4) в) підрядникові за ремонт складу (див. п. 8) | ? ? ? |
Продовження таблиці.
| 12. | Оплачено з акредитивного рахунку постачальникові устаткування (див. п. 2) | ? |
| 13. | Акцептовано розрахункові документи постачальника за: а) основні матеріали: - покупна вартість (облікова ціна) - податок на додану вартість - залізничний тариф (без ПДВ) б) покупні напівфабрикати: - покупна вартість (облікова ціна) - податок на додану вартість в) інших матеріалів: - покупна вартість (облікова ціна) - податок на додану вартість | А24 А25 А26 А27 А28 А29 А30 |
| 14. | Оплачено витрати по заготівлі основних матеріалів і напівфабрикатів: - чеком з лімітованої чекової книжки - з підзвітних сум Іванова І. І. | А31 А32 |
| 15. | Акцептовано рахунки автотранспортної організації за перевезення матеріалів і покупних напівфабрикатів (рахунок із ПДВ) | А33 |
| 16. | Списано відпущені на виробництво й обслуговування матеріали за обліковими цінами: а) основні матеріали: - на виробництво в основні цехи - у допоміжне виробництво для виробництва послуг б)покупні напівфабрикати й комплектуючі вироби для виробництва основної продукції в) інші матеріали: - на обслуговування устаткування основних цехів - на обслуговування допоміжних цехів - на обслуговування підрозділів соціальної сфери - на обслуговування підрозділів загальногосподарського призначення - на ліквідацію наслідків надзвичайних подій - на пакування готової продукції - на інші потреби основних цехів | А34 А35 А36 А37 А38 А39 А40 А41 А42 А43 |
| 17. | Визначити й списати ТЗВ стосовні до витрачених матеріальних цінностей | ? |
| 18. | Зарахована на розрахунковий рахунок короткострокова позичка банку | А44 |
| 19. | Передані зі складу в експлуатацію малоцінні й швидкозношувані предмети терміном служби до 1 року для: а) обслуговування процесу виробництва основних цехів б) обслуговування допоміжних виробництв в) обслуговування підрозділів загальногосподарського призначення г) для обслуговування підрозділів соціальної сфери | А45 А46 А47 А48 |
| 20. | Придбано об'єкти малоцінних необоротних матеріальних активів у постачальника (у т.ч. ПДВ) | А49 |
| 21. | Відбито транспортні витрати, пов'язані із придбанням об'єктів МНМА (у т.ч. ПДВ) | А50 |
| 22. | Уведені в експлуатацію об'єкти МНМА по первісній вартості | ? |
Продовження таблиці.
| 23. | Нарахований знос по об'єктах МНМА в розмірі 100% вартості в момент передачі їх в експлуатацію: - у цехи основного виробництва на загальні потреби - у цехи допоміжного виробництва - у загальногосподарські підрозділи - у підрозділи соціальної сфери | А51 А52 А53 А54 |
| 24. | Списуються з основних цехів об'єкти, що прийшли в непридатність, МНМА (по первісній вартості) | А55 |
| 25. | Оприбуткований на склад лом (відходи) від ліквідації об'єктів МНМА в основних цехах | А56 |
| 26. | Списується зайво нарахований знос об'єктів МНМА, списаних з основних цехів | ? |
| 27. | Списана зі складу готова продукція за обліковими цінами, знищена в результаті стихійного лиха. | А57 |
| 28. | За даними відомості нарахована й розподілена заробітна плата: а) робітником за виробництво продукції в основних цехах б) робітником за виробництво послуг допоміжних виробництв в) керівництву й іншому персоналу цехів г) працівникам-наладчикам за обслуговування встаткування в основних цехах д) працівникам за управління підприємством і обслуговування загальногосподарських підрозділів е) робітником за пакування продукції на складі ж) робітником за час чергових відпусток з) працівникам підрозділів соціальної сфери | А58 А59 А60 А61 А62 А63 А64 А65 |
| 29. | Нараховані суми допомоги з тимчасової непрацездатності: а) за перші 5 днів хвороби б) за наступні дні хвороби | А66 А67 |
| 30. | Зроблено нарахування на ФОП до Пенсійного фонду | ? |
| 31. | Зроблено нарахування до фонду соціального страхування | ? |
| 32. | Зроблено нарахування до фонду соціального страхування від безробіття | ? |
| 33. | Зроблено нарахування до фонду страхування від нещасних випадків на виробництві | ? |
| 34. | Зроблено відрахування в резерв на оплату майбутніх відпусток робітником у розрізі 8% від нарахованої заробітної плати: а) працівникам основного виробництва б) працівникам допоміжного виробництва в) працівникам, що обслуговують устаткування основних цехів | ? ? ? |
| 35. | Зроблено утримання й відрахування від заробітної плати: а) прибутковий податок з фізичних осіб б) по виконавчих листах в) збір у Пенсійний фонд г) збір до Фонду непрацездатності д) профспілка е) відрахування до фонду страхування по безробіттю | А68 А69 А70 А71 А72 А73 |
| 36. | По даним виписок банку з розрахункового рахунку оплачені рахунки: а) вузла зв'язку за надані послуги (рахунок із ПДВ) б) друкарні, за друкування рекламних буклетів, проспектів у порядку передплати | А74 А75 |
Продовження таблиці.
| 37. | По даним виписки банку з розрахункового рахунку сплачено: а) енергозбуту за енергію, використану: - основним виробництвом - на обслуговування устаткування - на інші потреби основних цехів - допоміжним виробництвам - заводоуправлінням і підрозділами загальногосподарського призначення - ЖКГ б) міськводоканалу за воду, використану на загальногосподарські потреби | А76 А77 А78 А79 А80 А81 А82 |
| 38. | Нараховані й перераховані з розрахункового рахунку відсотки за короткостроковий кредит у межах установленої ставки | А83 |
| 39. | Відповідно до виписки банку з розрахункового рахунку видано готівкою в касу: а) на господарські витрати; б) на відрядження | А84 А85 |
| Видано під звіт з каси: а) Іванову І.І. на господарські потреби б) Рабиновичу І.І. на відрядження в) Сидорову С.С. на господарські потреби. | А86 А87 А88 | |
| 41. | Списано витрати допоміжних цехів у загально виробничі витрати основних цехів | ? |
| 42. | На підставі акту про остаточний брак визначена й списана його нормативна собівартість: - прямі матеріальні витрати - прямі витрати на оплату праці - нарахування на заробітну плату | А89 А90 ? |
| 43. | Оприбутковано лом від ліквідації бракованої продукції | А91 |
| 44. | Затверджено витрати підзвітної особи Іванова І.І. у зв'язку із придбанням плакатів по техніці безпеки. | А92 |
| 45. | Прийняті до обліку відрядні витрати головного інженера Рабиновича І.І. | А93 |
| 46. | Розподілено й списані загально виробничі витрати основних цехів. Фактично досягнута потужність, 10 000 грн.: | ? |
| 47. | Оплачений векселем рахунок постачальника (див. п. 20). | ? |
| 48. | За даними акту про брак виявлений поправний брак продукції основного виробництва й враховані витрати по його виправленню: а) витрати напівфабрикатів б) ТЗВ | А94 ? |
| 49. | Пред'явлено претензію постачальнику напівфабрикатів – винуватцеві браку | А95 |
| 50. | Списано втрати від браку | ? |
| 51. | Оприбуткована на склад випущена готова продукція: а) по нормативній собівартості б) відхилення від фактичної виробничої собівартості: | А96 ? |
| 52. | Нарахована транспортній організації заборгованість за транспортування відвантаженої продукції (у т.ч. ПДВ) | А97 |
| 53. | Відвантажено готову продукцію покупцям відповідно до договорів: а) чиста вартість б) ПДВ | А98 ? |
Продовження таблиці.
| 54. | Відбита: а) нормативна собівартість відвантаженої продукції б) відхилення | А99 ? |
| 55. | Списуються комерційні витрати по збуту продукції | ? |
| 56. | Визначено суму резерву сумнівних боргів. | А100 |
| 57. | Списана за рахунок резерву сумнівних боргів заборгованість покупця, оголошеного банкрутом. | А101 |
| 58. | Отриманий згідно виписки банку з розрахункового рахунку дохід за реалізовані основні засоби (п. 6.) | ? |
| 59. | Зроблено нарахування сум у бюджет: - транспортний податок; - комунальний податок | А102 А103 |
| 60. | На підставі банківської виписки з розрахункового рахунку відображаються наступні операції: Надійшло: а) від покупця за раніше відвантажену продукцію за оптовими цінами б) з бюджету у відшкодування ПДВ | А104 А105 |
| в) суми по пред'явленій претензії г) передплата за реалізовані нематеріальні активи д) у погашення дебіторської заборгованості | А106 А107 А108 | |
| 61. | Перераховано з розрахункового рахунку в оплату й отримано готівкою: а) у касу для виплати заробітної плати й видачі підзвіт б) у погашення короткострокових кредитів в) бюджету податки: (див. п. 59, 35) | А109 А110 ? |
| 62. | Отриманий від покупця вексель в оплату його боргу Сума вексельного відсотка | А111 А112 |
| 63. | Перераховано з розрахункового рахунку: а) відрахування органам соціального страхування й пенсійного забезпечення (див. п. 30-35) б) постачальникам й організаціям за товари й послуги в) утримання по виконавчих листах (п. 35) | ? А113 ? |
| 64. | Виплачено й витрачено з каси: а) заробітна плата б) під звіт на господарські потреби Полозкову В.В. в) видані суми раніше депонованої заробітної плати | А114 А115 А116 |
| 65. | Депоновано суми не одержаної вчасно заробітної плати | А117 |
| 66. | Депонована зарплата здана на розрахунковий рахунок. | ? |
| 67. | Списано адміністративні витрати | ? |
| 68. | Списано на фінансові результати: а) собівартість реалізованої продукції б) витрати звичайної діяльності в) витрати надзвичайної діяльності г) фінансові витрати | ? ? ? ? |
| 69. | Списані на фінансові результати доходи | ? |
| 70. | Розраховано й нарахована сума податку на прибуток у фінансовому обліку | ? |
| 71. | Списано суму податку на прибуток на фінансові результати | ? |
| 72. | Визначено кінцевий фінансовий результат діяльності підприємства | ? |
©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.