Главная | Обратная связь

Системы управления персоналом

Проектно-расчетная часть.

Расчет затрат, связанных с совершенствованием

Системы управления персоналом

1. Единовременные затраты на совершенствование управления вклю­чают такие составляющие:

 

К_у = К_у1+К_у2 +К_у3 + К_у4

 

К_у = 2424528 + 9421.000 + 189740000 + 62200000 = 263785528 (руб)

 

2. Если работы организация выполняет силами своих работников, то затраты следует определять по формуле:

 

K_у1= ((3_i•M_i • ni ) +3pi) • K_di • K_ci,

K_у1 = ((1900 • 48 • 10) + 280000) • 1,5 • 1,356 = 1192000 • 1,5 • 1,356 =

= 2424528 (руб)

3. Капитальные вложения в управление, связанные с внедрением мероприятий (К _у2), определяются по формуле:

К_у2 = К_тсу + К_т.м.н +К_ин +К_с.р.з. + К_п.к. + К_ос – К_в,

К_у2 = 5900000 + 590000 + 59000 + 2492000 + 1600000 + 80000 – 1300000 =

= 9421000 (руб)

К_тсу = 5900000 (руб)

К_т.м.н = 5900000 • 10% = 590000 (руб)

К_ин = 5900000 • 1% = 59000 (руб)

К_с.р.з = 1780 • 140 • 10 = 2492000 (руб)

К_п.к = 1600000 (руб)

К_ос = 1600000 • 5% = 80000 (руб)

К_в = 1300000 (руб)

4. Сопутствующие капитальные вложения в производство (К_у3 ), вызван­ные мероприятиями по совершенствованию управления, включают зат­раты на приобретение или изготовление основных и оборотных фондов. Определяются по фактическим затратам на покупку или производство соответствующих фондов:

К_у3 = К_зд + К_пу+ К_об+ К_и + К_осн+ К_о – К_л

К_у3 = 29000000 + 7500000 + 88000000 + 880000 +1760000 + 64000000 – 1400000 = 189740000 (руб)

К_зд = 29000000 (руб)

К_пу = 7500000 (руб)

К_об = 88000000 (руб)

К_и = (88000000 • 1%) = 880000 (руб)

К_осн = (88000000 • 2%) = 1760000 (руб)

К_о = 64000000 (руб)

К_л = 1400000 (руб)

5. Сопутствующие капитальные вложения при использовании этой про­дукции (К_у4) определяются по формуле:

К_у4 = К_н– К^н_л

К_у4 = 64000000 – 1800000 = 62200000 (руб)

К_н = 64000000 (руб)

К^н_л = 1800000 (руб)

 

5. Годовые текущие затраты, связанные с совершенствованием управ­ления персоналом (З_у), определяются по формуле:

З_у = 3₁ + 3₂+3, + 3₄ + 3₅ + 3₆ + 3₇ + 3, + 3, + 3₁₀ + 3₁₁,

3₁ = 830000 (руб)

3₂ = (830000 • 35,6%) = 295480 (руб)

3₃ = (830000 • 3%) = 24900 (руб)

3₄ = (830000• 2%) = 16600(руб)

3₅ = (830000 • 10%) = 83000 (руб)

3₆ = (830000 • 4% ) = 33200 (руб)

3₇ = (830000 • 2%) = 16600 (руб)

3₈ = (830000 • 20%) = 166000 (руб)

3₉ = (830000 • 40%) = 332000 (руб)

3₁₀ = (830000 • 100%) = 83000 (руб)

3₁₁ = (830000 • 10%) = 83000 (руб)

 

 

 

6. Технически приведение к базисному моменту времени затрат, резуль­татов и эффектов, имеющих место на t-м шаге расчета реализации про­екта, удобно производить путем их умножения на коэффициент дисконти­рования (Ц), определяемый для постоянной нормы дисконта Е как:

 

Порядок расчета показателей экономической эффективности от реализации проекта по совершенствованию

системы управления персоналом

 

7. Дополнительная годовая прибыль от снижения расходов на заработную плату работников и отчислений на социальные нужды

Пр₃= (ΔР_ОСН • З_осн + ΔР_всп• З_всп+ ΔР_спец • 3_спец) • К_с ,

Пр₃ = (340 • 42400 + 140 • 24800 + 70 • 50300 ) • 1,356 = 21409000 • 1,356 =

= 29030604 (руб)

Р_ОСН = 340 (руб)

З_осн = 42400 (руб)

Р_всп = 140 (руб)

З_всп = 24800 (руб)

Р_спец = 70 (руб)

3_спец = 50300 (руб)

 

8. Дополнительная годовая прибыль от снижения уровня постоянных
расходов (расходов по содержанию и эксплуатации оборудования, обще­
цеховых и общезаводских расходов):

 

Пр_упр = ( ΔР_осн• З_осн) • К_ро6 • К_цех • К_зав

Пр_упр = (340• 42400) • 3,5 • 1,2 • 1,5 = 90820800 (руб)

 

9. Общая дополнительная годовая прибыль за вычетом текущих затрат

Пр._год = Пр_з + Пр_упр – З_у

Пр._год = 29030604 + 90820800 – 2710780 = 117140624 (руб)

Пр_з= 29030604 (руб)

Пр_упр = 90820800 (руб)

З_у = 2710780 (руб)

 

10. Налог на прибыль

Н = Пр_год • Н_ПР

Н = 117140624 • 24% = 2811374976 (руб)

 

11. Чистая прибыль

Пр_чист = Пр_гол — Н

Пр_чист = 117140624 – 28113749,76 = 89026874,24 (руб)