 |
|
ПИТАННЯ ДО ІСПИТУ З ДИСЦИПЛІНИ
«ПОДАТКОВА СИСТЕМА»
напрям підготовки 6.030508 «Фінанси і кредит»
факультет економічний
2015–2016 навчальний рік
Питання для підготовки до іспиту з навчальної дисциплін «Податкова система»
1. Суть податків, їх ознаки як економічної категорії.
2. Функції податків.
3. Податки в економічній теорії.
4. Елементи системи оподаткування.
5. Класифікація податків, її ознаки.
6. Поняття податкової системи і вимоги до неї.
7. Принципи побудови податкової системи.
8. Склад і структура податкової системи України.
9. Структура податкової служби України, її основні завдання.
10. Функції органів державної податкової служби.
11. Повноваження органів ДПС.
12. Податкова міліція як складова частина органів ДПС.
13. Теоретичні основи податкового менеджменту
14. Система інформаційного забезпечення податкового менеджменту
15. Управління оподаткування в умовах трансформації економіки України.
16. Класифікація податкових платежів д/з
17. Поняття та сутність державного податкового менеджменту.
18. Предмет, об’єкт і завдання державного податкового менеджменту.
19. Функції державного податкового менеджменту.
20. Еволюція податкового менеджменту в Україні.
21. Суть і призначення ПДВ, його основні елементи.
22. Платники, об’єкт, ставки податку на додану вартість.
23. Пільги щодо оподаткування ПДВ.
24. Порядок обчислення і сплати ПДВ.
25. Операції, що підлягають оподаткуванню за основною ставкою.
26. Операції, що підлягають оподаткуванню за нульовою ставкою.
27. Операції, що не є об'єктом оподаткування.
28. Операції, звільнені від оподаткування.
29. Податковий кредит.
30. Електронне адміністрування податку на додану вартість.
31. Податкова накладна, звітні (податкові) періоди.
32. Порядок надання податкової декларації та строки розрахунків з бюджетом.
33. Суть і призначення акцизу.
34. Елементи акцизного податку.
35. Порядок нарахування і сплати акцизного податку.
36. Платники податку, об'єкти, база оподаткування акцизного податку.
37. Підакцизні товари та ставки податку.
38. Порядок обчислення податку з товарів, вироблених на митній території України.
39. Порядок обчислення податку з товарів, які ввозяться на митну територію України.
40. Особливості обчислення податку з тютюнових виробів за адвалорними ставками.
41. Порядок і строки сплати акцизного податку.
42. Особливості оподаткування алкогольних напоїв.
43. Акцизні склади.
44. Суть мита, його види, платники.
45. Об’єкт та база оподаткування, ставки мита.
46. Порядок обчислення і сплати мита.
47. Правові основи митних платежів.
48. Тарифні пільги (преференції).
49. Суть податку на прибуток, його елементи.
50. Оподаткування операцій особливого виду.
51. Платники податку на прибуток підприємств.
52. Об'єкт, база, ставка оподаткування податку на прибуток підприємств.
53. Порядок обчислення податку на прибуток підприємств
54. Звільнення від оподаткування податку на прибуток підприємств.
55. Суть податку, суб’єкти і об’єкти оподаткування податку на доходи фізичних осіб.
56. Ставки, пільги, порядок нарахування і сплати податку на доходи фізичних осіб.
57. Особливості оподаткування різних видів доходів.
58. Склад рентної плати.
59. Рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин.
60. Рентна плата за користування надрами в цілях, не пов'язаних з видобуванням корисних копалин.
61. Рентна плата за користування радіочастотним ресурсом України.
62. Рентна плата за спеціальне використання води.
63. Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів.
64. Рентна плата за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України.
65. Подання декларації і строки сплати рентної плати.
66. Відповідальність платників рентної плати та контроль за її справлянням.
67. Платники екологічного податку.
68. Об'єкт та база оподаткування екологічного податку.
69. Ставки податку за викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення.
70. Ставки податку за скиди забруднюючих речовин у водні об'єкти.
71. Ставки податку за розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об'єктах.
72. Ставки податку за утворення радіоактивних відходів (включаючи вже накопичені).
73. Ставки податку за тимчасове зберігання радіоактивних відходів їх виробниками понад установлений особливими умовами ліцензії строк.
74. Порядок обчислення екологічного податку.
75. Порядок подання податкової звітності та сплати екологічного податку.
76. Склад податку на майно.
77. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
78. Транспортний податок.
79. Туристичний збір.
80. Збір за місця для паркування транспортних засобів.
81. Оподаткування суб’єктів малого підприємництва – юридичних осіб.
82. Особливості оподаткування фізичних осіб – СПД.
83. Порядок визначення доходів та їх склад для платників єдиного податку першої - третьої груп.
84. Об'єкт та база оподаткування для платників єдиного податку четвертої групи.
85. Ставки єдиного податку.
86. Податковий (звітний) період.
87. Порядок нарахування та строки сплати єдиного податку.
88. Ведення обліку і складення звітності платниками єдиного податку.
89. Порядок обрання або переходу на спрощену систему оподаткування, або відмови від спрощеної системи оподаткування.
90. Порядок реєстрації та анулювання реєстрації платників єдиного податку.
91. Відповідальність платника єдиного податку.