 |
|
Бухгалтер – ведет всю документацию по предприятию, деятельность по составлению отчетов, а также начисление заработной платы персоналу и т.п.
Администратор по залу – координирует работу в баре, на сцене и в зале, а также работу персонал, которые должны вежливо и грамотно обслуживать и опрятно выглядеть. Отвечают за организацию представлений, приглашение гостей для участия в шоу.
Бармены – обслуживают гостей в зале и за барной стойкой. Поскольку предоставляемая услуга достаточно новая, возможно отправление барменов на стажировку в страны, где кальян достаточно распространен.
9 Финансовый план
Для осуществления данного проекта понадобится 1444965 рублей. Источниками получения этих средств будут: собственные денежные средства совета учредителей и кредит полученный в банке.
Уставной капитал предприятия составляет 1200000 рублей. Доля учредителей в уставном капитале составляет 45% и 55%, это соответственно 540000 и 660000 рублей. Поскольку этих денежных средств недостаточно, предприятию понадобится кредит в размере 300000, который банк предоставляет под 10 % годовых (таблица 5-8).
Таблица 5 - Расход инвестиций
| Показатели | Сумма, руб. |
| Предпроектные расходы: - регистрация предприятия - услуга дизайнера (730 руб./м²) | 23000,00 47450,00 |
| Аренда помещения на 1 год 1 месяц (500 руб./м²) | 422500,00 |
| Расходы на внутреннюю отделку помещения | 227500,00 |
| Закупка оборудования | 559765,00 |
| Поставка продуктов | 104750,00 |
| Реклама (в год) | 60000,00 |
| ИТОГО расход денежных средств | 1444965,00 |
Таблица 6 - Статьи затрат
| Показатели | Сумма, руб. |
| Покупка алк., б/алк. и табачной продукции | 628500,00 |
| Заработная плата персонала | 556200,00 |
| Единый социальный налог (14%) | 77868,00 |
| Арендная плата | 390000,00 |
| Амортизация основных фондов | 160848,00 |
| Реклама | 50000,00 |
| Итого затрат | 1863416,00 |
Таблица 7 - Оценка прибыльности
| Показатели за 2006 год | Сумма, руб. |
| Выручка | 3825360,00 |
| Упрощенная система налогообложения (6%) | 199584,00 |
| Всего затрат | 1863416,00 |
| Прибыль от реализации услуг | 1263400,00 |
| Налоги на уменьшение прибыли: Целевой сбор на правопорядок (3% то мин ФОТ) | 16686,00 |
| Чистая прибыль | 1246714,00 |
| Рентабельность продаж | 58% |
Таблица 8 – Финансовый план
| Показатели | Ед. изм. | 2006 год | 2007 год | 2008 год | |||||
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | Итого | |||||
| 1 Выручка | руб. | ||||||||
| 2 Упрощенная система налогообложения 6% | руб. | ||||||||
| 3 Всего затрат | руб. | ||||||||
| 4 Прибыль от реализации услуг | руб. | ||||||||
| 5 Налог на уменьшение прибыли | руб. | ||||||||
| 6 Чистая прибыль | руб. | ||||||||
| 7 Основной долг | руб. | ||||||||
| 8 % по кредиту (10 % годовых) | руб. | ||||||||
| 9 Чистый доход | руб. | ||||||||
| 10 Чистый дисконтированный доход | руб. | ||||||||
| 11 Кум. ЧДД | руб. | ||||||||
| 12 Инвестиции | руб. | ||||||||
| 13 Дисконтированный поток инвестиций | руб. | ||||||||
| 14 Чистая стоимость (NPV) | руб. | -1444965 | -1242923 | -1040881 | -838841 | -636797 | -636797 | ||
| 15 Индекс доходности (PI) | 2,73 | ||||||||
| 16 Период окупаемости (PB) | мес. | 21 месяц | |||||||
| 17 ВНД | 0,88 |
10 Оценка эффективности инвестиционного проекта
При оценке эффективности инвестиционного проекта соизмерение разновременных величин осуществляется путем приведения их к начальному моменту времени (t=0) через коэффициент дисконтирования (Kdt), который определяется по формуле:
где r – ставка дисконтирования.
Ставка дисконтирования принята в размере 33 % (ставка рефинансирования ЦБ РФ + % -ная ставка бака + доля премии за риск), r = 13% + 10% + 10% = 33%.
Дисконтированный денежный поток (ДДПt ) определяется по формуле:
, (тыс. руб.)
На основе показателя дисконтированного денежного потока строится финансовый профиль проекта и определяются количественные показатели эффективности проекта.
Эффективность инвестиционного проекта – категория, отражающая соответствие проекта целям и интересам участников.
Оценивают следующие виды эффективности:
• Эффективность проекта в целом;
• Эффективность участия в проекте.
Эффективность проекта в целом оценивается с целью определения потенциальной привлекательности проекта для возможных участников и поисков источников финансирования. Она включает общественную (социально-экономическую) и коммерческую эффективность проекта.
Коммерческая эффективность инвестиционного проекта определяется следующими основными показателями:
1. Срок окупаемости (Ток) – это период, начиная с которого первоначальные вложения проекта покрываются суммарными результатами его осуществления. Проект окупится через девятнадцать месяцев.
2. Чистая текущая стоимость (ЧТС) или чистый приведенный доход (NVP) определяется как разность между кумулятивным дисконтированным денежным потоком и кумулятивными дисконтированными денежными инвестициями. Она является абсолютным показателем, отражающим размер дохода, получаемого при реализации проекта.
NVP = КЧДП – ДПИ;
NVP = 808168 – 1444965 = - 636797 рублей за 2006 год;
NVP = 2195401 – 1444965 = 750436 рублей за 2007 год;
NVP = 3944965 – 1444965 = 250000 рублей за 2008 год.
3. Индекс доходности определяется как отношение кумулятивного дисконтированного денежного потока (КЧДП) к кумулятивным дисконтированным денежным инвестициям (ДПИ):
PI = КЧДП / ДПИ;
PI = 3944965 / 1444965 = 2,73
4. Внутренняя норма доходности определяется по формуле:
11 Анализ риска и чувствительности проекта
Понятие риска, его оценка, прогнозирование и даже управление им – вещь малознакомая для отечественных предпринимателей, хотя их повседневная деятельность сопряжена с таким уровнем риска, при котором любой западный предприниматель не взялся бы за дело. Главное в анализе рисков – не сложность расчетов и не точность вычислений вероятностей сбоев, а умение заранее выявить все типы рисков, с которыми они могут столкнуться, источники этих рисков и момент их возникновения. Установив риски, необходимо разработать меры по их сокращению и минимизации потерь, которые они могут вызвать.
Для данного вида проекта (оказание новой услуги) уровень риска составляет 10 %. Принятый процент риска (10%) включается в ставку дисконтирования при расчете эффективности инвестиционного проекта.
Перечень рисков, их возможное влияние на показатели проекта и по компенсации рисков приведены в таблице:
Таблица 9 – Перечень рисков
| Перечень рисков | Влияние на реализацию и эффект проекта | Меры, уменьшающие степень влияния рисков или ликвидирующие их |
| Коммерческий: - отсутствие спроса в запланированном объеме со стороны планируемых потребителей | Снижение экономической эффективности | Реклама |
| Финансовый: - несвоевременный вклад инвестиций | Проект не реализовывается | Выбор инвестора, способного внести необходимую сумму денег, либо увеличение числа учредителей |
| Макроэкономические: - рост себестоимости из-за ускорения внутренней инфляции | Уменьшение объема, прибыли; увеличение срока окупаемости | Снижение накладных расходов, внедрение программ по снижению прямых и переменных затрат |
| Технические и организационные: - затягивание в оформлении, ремонте офиса, поставке кальянов | Увеличение сроков запуска, стоимости и срока окупаемости проекта | Поиск альтернативных работников и поставщиков |
12 Социально – экологические аспекты
Вид деятельности нашего предприятия не наносит существенного вреда окружающей среде, т.к. предприятие не выбрасываем токсичные отходы в окружающую среду.
Социальный аспект заключается в том что, предприятие создает новые рабочие места, а следовательно будет производиться своевременная оплата налоговых платежи в бюджет. Данный проект вносит разнообразие в повседневный отдых населения и гостей города, приобщает населения к культуре Востока, организовывает красивый и недорогой отдых.
Выводы
В заключении можно сказать, что данный бизнес-план создан с целью внесения разнообразия в сферу развлекательных услуг в одном из известном клубе нашего города «Столице развлечений РК «Батыр». Этот бизнес план внесет разнообразие в услуги оказываемые данным клубом. Привлечет новых клиентов и посетителей клуба. Которые смогут отдохнуть в экзотической обстановке, получить массу впечатление и просто расслабится после очередного рабочего дня.
Общий объем инвестиций составил 1444965 рублей.
Финансово-экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями:
- Чистая текущая стоимость – 2500000 рублей.
- Индекс доходности – 2,73
- Период окупаемости – 19 месяцев
- Внутренняя норма доходности – 0,88