 |
|
Тема 8. Индексный метод анализа
Под индексом понимается относительный показатель, который выражает соотношение величин какого-либо явления во времени, в пространстве или сравнение фактических данных с любым эталоном (план, прогноз, норматив и т.д.).
В международной практике индексы принято обозначать символами i и I (начальная буква латинского слова index). Буквой «i» - обозначаются индивидуальные (частные) индексы, буквой «I» - общие индексы. Знак внизу справа означает период: 0 – базисный; 1 – отчетный. Помимо этого используются определенные символы для обозначения индексируемых показателей:
q – количество (объем) товара в натуральном выражении;
p – цена единицы товара;
z – себестоимость единицы продукции;
t – затраты времени на производство единицы продукции;
w – выработка продукции в стоимостном выражении на одного рабочего или в единицу времени;
v – выработка продукции в натуральном выражении на одного рабочего в единицу времени;
Т – общие затраты времени (tq) или численность рабочих;
pq – стоимость продукции или оборот торговли;
zq – издержки производства.
Индивидуальные индексы получают в результате сравнения однотоварных явлений. Например, индекс цен на мясо определяется как отношение цены на этот товар в текущем периоде к цене базисного периода.
Индекс физического объема продукции iq рассчитывается по формуле:
Индивидуальный индекс цен:
,
характеризует изменение цены одного определенного товара в текущем периоде по сравнению с базисным.
Агрегатный индекс – сложный относительный показатель, который характеризует среднее изменение социально-экономического явления, состоящего из несоизмеримых элементов.
Числитель и знаменатель агрегатного индекса представляют собой сумму произведений двух величин, одна из которых меняется (индексируемая величина), а другая остается неизменной в числителе и знаменателе (вес индекса).
Индексируемой величиной называется признак, изменение которого изучается (цена товаров, курс акций, затраты рабочего времени на производство продукции, количество проданных товаров и т.д.). Вес индекса – это величина, служащая для целей соизмерения индексируемых величин.
Индекс оборота розничной торговли – относительный показатель, который характеризует изменение стоимости совокупности проданных товаров населению в текущем периоде по сравнению с базисным за счет совместного влияния изменений количества и цен:
,
где Ipq – индекс оборота розничной торговли в фактических ценах;
– оборот розничной торговли отчётного периода в фактических ценах;
– оборот розничной торговли базисного периода в фактических ценах.
Для того, чтобы исключить влияние изменения цен используют общий индекс физического объёма оборота розничной торговли.
Индекс физического объема продукции – это индекс количественного показателя. В этом индексе индексируемой величиной будет количество продукции в натуральном выражении, а весом – цена.
Индекс физического объема оборота розничной торговли – относительный показатель, который отражает влияние изменения объёма продажи товаров (количества и ассортиментных сдвигов) на динамику оборота торговли; рассчитывается как отношение стоимостей количества товаров текущего и базисного периодов, соизмеренных в ценах одного и того же периода:
,
где Iq – индекс физического объёма оборота розничной торговли в сопоставимых ценах;
p0q1 – оборот розничной торговли отчётного периода в ценах базисного (в сопоставимых ценах).
Данный индекс вычисляется в том случае, когда имеются данные об обороте розничной торговли в натуральном выражении.
Индекс цен – это индекс качественного показателя. Индексируемой величиной будет цена товара, так как этот индекс характеризует изменение цен. Весом будет выступать количество произведенных товаров.
,
где Ip – индекс цен оборота розничной торговли.
Абсолютный прирост оборота розничной торговли представляет собой разность между оборотом розничной торговли отчетного периода и оборотом розничной торговли базисного периода, т.е. разность между числителем и знаменателем индекса оборота розничной торговли в фактических ценах:
Прирост оборота розничной торговли вследствие изменения объема проданных товаров определяется путем сравнения условного оборота розничной торговли отчетного периода в базисных ценах с базисным оборотом розничной торговли, т. е. как разность между числителем и знаменателем индекса физического объема оборота розничной торговли:
.
Прирост оборота розничной торговли в результате изменения цен исчисляется при сопоставлении оборота розничной торговли отчетного периода и условного оборота розничной торговли в базисных ценах, т. е. как разность между числителем и знаменателем индекса цен:
.
Сумма этих двух частных приростов образует общий прирост оборота розничной торговли:
,
представленный в виде факторной модели:
,
т.е. абсолютный прирост оборота розничной торговли может быть разложен на количественный и ценностный факторы.
Средний индекс – это индекс, вычисленный как средняя величина из индивидуальных индексов. Агрегатный индекс является основной формой общего индекса, поэтому средний индекс должен быть тождествен агрегатному индексу. При исчислении средних индексов используются две формы средних: арифметическая и гармоническая.
Средний арифметический индекс представляет собой среднюю арифметическую из индивидуальных индексов.
.
Средний гармонический индекс представляет собой среднюю гармоническую из индивидуальных индексов.
.
Динамика среднего уровня качественного показателя для однородной совокупности изучается с помощью системы индексов переменного, постоянного состава и структурных сдвигов.
Относительная величина, характеризующая динамику среднего уровня показателя в однородной совокупности, называется индексом переменного состава. Он отражает влияние на изучаемый показатель двух факторов: изменение индексируемой величины у отдельных единиц совокупности и изменение структуры совокупности по изучаемому признаку. Индекс переменного состава для любых качественных показателей может быть построен следующим образом:
.
Индекс постоянного (фиксированного) состава характеризует динамику средних величин при одинаковой фиксированной структуре совокупности. В общем виде данный индекс можно записать следующим образом:
.
Индекс влияния структурных сдвигов представляет собой отношение средних величин, рассчитанных при структуре совокупности отчетного и базисного периодов при постоянной величине индексируемого показателя. Формула индекса влияния структурных сдвигов выглядит следующим образом:
.
Взаимосвязь индексов переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов выражается уравнением:
Системой индексов называется ряд последовательно построенных индексов. Такие системы характеризуют изменения, происходящие в изучаемом явлении в течение исследуемого периода времени.
В зависимости от базы сравнения системы индексов бывают базисными и цепными.
Система базисных индексов – это ряд последовательно вычисленных индексов одного и того же явления с постоянной базой сравнения, т.е. в знаменателе всех индексов находится индексируемая величина базисного периода.
Система цепных индексов – это ряд индексов одного и
того же явления, вычисленных с меняющейся от индекса к индексу базой сравнения.
СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Основная
1. Толстик Н.В., Матегорина Н.М. Статистика: Учеб. для СПО. – 5-е изд., доп. и перераб. – Ростов н/Д: Феникс, 2009. – 346с.
2. Статистика: Электрон. учеб. для сред. проф. образования / В.Н. Салин, Э.Ю. Чурилова, Е.П. Шпаковская. – Электрон. дан. – М.: КНОРУС, 2008. – эл. опт. диск (CD-ROM)
3. Статистика: учебное пособие/ 4-е изд., стер. / В.Н. Салин, Э.Ю. Чурилова, Е.П. Шпаковская. . (среднее профессиональное образование) М.: КНОРУС, 2012. - 288 с.
3. Добродомова Т.Н., Пьянкова М.Г., Чечина И.Н. Статистика: Методические рекомендации для практических занятий и самостоятельной работы студентов. – Белгород: Кооперативное образование, 2007.
4. Добродомова Т.Н., Пьянкова М.Г., Чечина И.Н. Статистика: Сборник задач и тестов. – Белгород: Кооперативное образование, 2007.
5. Добродомова Т.Н., Пьянкова М.Г., Чечина И.Н. Статистика: Методические рекомендации по преподаванию дисциплины. – Белгород: Кооперативное образование, 2007.
Дополнительная
1. Статистика: Учеб. для сред. проф. образования / Ред. В.С. Мхитарян. – 5-е изд., стер. – М.: Academia, 2006. – 271 с.
2. Статистика: Методические рекомендации по проведению практических занятий для студентов СПО всех специальностей / Н.Н. Глаголева, Ю.В. Андрухова/ - Белгород: Издательство БУЭП, 2012. – 180 с.
3. Статистика: Методические рекомендации для самостоятельной работы студентов СПО всех специальностей/ Н.Н. Глаголева, Ю.В. Андрухова/ - Белгород: Издательство БУЭП, 2012. – 2012. – 63 с.
Интернет-ресурсы
www.gks. ru. – Федеральной службы государственной статистики РФ, Центральная база статистических данных.
www. cbr.ru. – Центральный банк РФ, денежно-кредитная и финансовая статистика.
www.knigafund.ru – электронно-библиотечная система «Книгафонд».
http://www.book.ru/ - электронно-библиотечная система (ЭСБ) «BОOK.ru»
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Зав. кафедрой ________________
____________________________
студента_____________________ ____________________________
(фамилия, имя, отчество)
____________________________
(факультет)
____________________________
(группа)
ЗАЯВЛЕНИЕ
Прошу разрешить выполнение курсовой работы по кафедре __________________________________________________
______________________________________________________
по дисциплине _________________________________________
_______________________________________________________
На тему:_______________________________________
______________________________________________________________________________________________________________
«____» ____________________20 __г. _______________
(подпись студента)
Согласовано: