 |
|
ТЕМА 8. ПРОВАДЖЕННЯ У СПРАВАХ ПРО ПОРУШЕННЯ МИТНИХ ПРАВИЛ
1. Розкрити особливості процесуальних дій у справі про порушення митних правил та порядку їх проведення.
2. Як і коли відбувається оскарження постанов у справах про порушення митних правил?
Рекомендована література до Теми 8:1.2.1-1.3.5, 1.4.3, 1.5.1-1.5.14, 2.1.-2.5, 3.1.-3.14, 4.1, 4.2 - 4.8, 5.1.-5.3, 6.1-6.3.
Інформаційне та методичне забезпечення.
Рекомендована література
1. Основні нормативні акти:
1.1. Конституція України від 28.06.1996 №254к/96-ВР;
1.2. Акти міжнародного права:
1.2.1. Конвенція про вільний транзит (Барселона, 20 квітня 1921 р.);
1.2.2. Конвенція про спрощення митних формальностей (Женева, 3 листопада 1923 р.);
1.2.3. Конвенція про оцінку товарів в митних цілях (Брюссель, 15 грудня 1950 р.);
1.2.4. Генеральна угода про Тарифи і Торгівлю (ГАТТ) (Женева, 30 жовтня 1947 р.);
1.2.5. Митна конвенція про міжнародний транзит товарів (Конвенція ІТІ) (Відень, 7 червня 1971 р.);
1.2.6. Міжнародна конвенція про гармонізацію та спрощення митних процедур. (Кіото, 18 травня 1973 р.);
1.2.7. Митна конвенція про міжнародні перевезення вантажів із застосуванням книжки МДП (Конвенція МДП) (Женева, 14 листопада 1975 р.);
1.2.8. Міжнародна конвенція про взаємну адміністративну допомогу з метою попередження, розслідування й покарання за митні правопорушення (Найробі, 9 червня 1977 р.);
1.2.9. Конвенція ООН по боротьбі проти незаконного обороту наркотичних засобів й психотропних речовин (Відень, 20 грудня 1988 р.);
1.2.10. Заключний Акт Уругвайського раунда ГАТТ (Марракеш, 15 квітня 1994 р);
1.2.11. Угода про створення Світової Організації Торгівлі (СОТ) (1 січня 1995 р.)
1.3. закони:
1.3.1. Господарський процесуальний кодекс України від 11 лиспоп. 1991 р. №1798-ІІІ.
1.3.2. Кримінальний кодекс України від 05 квіт. 2001 р. №2341-ІІІ.
1.3.3. Митний кодекс України від 13 бер. 2012 р. № 4495-IV.
1.3.4.Закон України «Про зовнішньоекономічну діяльність» від 16 квіт. 1991 р. № 996
1.3.5. Закон України «Про транзит вантажів» від 20 жовт. 1999 р. № 1172-ХІV.
1.3.6. Закон України Про внесення змін до Митного кодексу України у зв’язку з проведенням адміністративної реформи від4 липня 2013 року № 405-VII
1.4. підзаконні акти:
1.4.1. Указ Президента України (із змінами та доповненнями) «Про облік окремих видів зовнішньоекономічних договорів (контрактів) в Україні» від 07. листоп. 1994 р. № 659/94.
1.4.2. Указ Президента України від 29 листоп. 1996 року за № 1145/96 «Про Державну митну службу України»
1.4.3. Указ Президента України “Про заходи щодо забезпечення контролю за переміщенням товарів транзитом через територію України” від 14 .лип. 1995 р. № 614/95 // Урядовий кур’єр, 18.07.95, №106.
1.5. постанови, інші рішення, роз’яснення судів (Конституційного, Верховного тощо):
1.5.1. Постанова Кабінету Міністрів України «Про затвердження Порядку здійснення контролю за правильністю визначення митної вартості товарів» від 09.04.2008 р. № 339 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.
1.5.2. Постанова Кабінету Міністрів України «Про затвердження Порядку координації проведення планових виїзних перевірок органами виконавчої влади, уповноваженими здійснювати контроль за нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов’язкових платежів)» від 21.07.2005 р. № 619 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.
1.5.3. Постанова Кабінету Міністрів України «Про затвердження Порядку проведення митними органами на підприємствах перевірок системи звітності та обліку товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України» від 23.12.2004 р. № 1730 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.
1.5.4. Наказ Державного комітету України з питань розвитку підприємництва «Про затвердження форми та порядку ведення Журналу відвідання суб’єктів підприємницької діяльності контролюючими органами» від 10.08.1998 р. № 18 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.
1.5.5. Наказ Державної митної служби України «Про забезпечення ефективного контролю за правильністю визначення митної вартості» від 18.03.2008 р. № 233 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.
1.5.6. Наказ Державної митної служби України «Про затвердження Концепції створення, упровадження і розвитку системи аналізу та керування ризиками та Положення про систему аналізу й селекції факторів ризику при визначенні окремих форм митного контролю» від 27.05.2005 р. № 435 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.
1.5.7. Наказ Державної митної служби України «Про затвердження Положення про Департамент аналітичної роботи, управління ризиками та аудиту» від 07.04.2009 р. № 307 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.
1.5.8. Наказ Державної митної служби України «Про затвердження Порядку оформлення результатів проведення митними органами на підприємствах перевірок системи звітності та обліку товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України» від 30.03.2006 р. № 254 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.
1.5.9. Наказ Державної митної служби України «Про затвердження Порядку розроблення профілів ризику, Порядку взаємодії структурних підрозділів Держмитслужби України, митних органів із Департаментом аналізу ризиків та аудиту при підготовці та опрацюванні пропозицій щодо розроблення профілів ризику та Положення про Експертну комісію із застосування системи аналізу та управління ризиками» від 16.08.2006 р. № 694 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.
1.5.10. Наказ Державної митної служби України «Про затвердження Примірного положення та Примірної структури відділу організаційно-контрольної роботи регіональної митниці (митниці)» від 22.11.2005 р.
№ 1147 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.
1.5.11. Наказ Державної митної служби України «Про затвердження форми звiту про цiльове використання товарiв, увезених на митну територiю України зi звiльненням вiд оподаткування» від 06.04.2009 р. № 306 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.
1.5.12. Наказ Державної митної служби України «Про Порядок здійснення контролю за ввезенням на митну територію України окремих товарів цільового призначення» від 26.12.2003 р. № 913 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.
1.5.13. Наказ Державної податкової адміністрації та Державної митної служби України «Про затвердження Порядку взаємодії митних і податкових органів при організації та проведенні спільних планових і позапланових перевірок суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності» від 29.07.2004 р. № 439/551 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.
1.5.14. Наказ Державної податкової адміністрації та Державної митної служби України «Про затвердження Порядку взаємодії митних і податкових органів при здійсненні державного контролю за експортом окремих видів товарів суб’єктами зовнішньоекономічної діяльності» від 12.07.2004 р. № 512/387 [Електронний ресурс] // www.rada.gov.ua.
2. Підручники:
2.1. Гребельник О.П. Митне регулювання зовнішньоекономічної діяльності: підручник / О.П.Гребльник. - К.: Центр навчальної літератури, 2005. – 696 с.
2.2. Курило Т.В. Митне право України : підручник / Т.В.Курило. – К.: Кондор, 2007. – 452 с.
2.3. Ківалов С.В., Кормич Б.А. Митна політика України: Підручник. – Одеса: Юридична література, 2001. – С.26-27.
2.4. Основа митної справи в Україні : підручник / За ред. П.В.Пашка. – К.: Знання, 2008. – 651 с.
2.5. Сандровский К.К. Международное таможенное право: учебник / К.К.Сандровский. - К.: Знання, 2007. – 457 с.
3. Навчальні посібники, інші дидактичні та методичні матеріали:
3.1. Азаров М.Я. Про податки і збори населення України: навчальний посібник / М.Я.Азаров. – К.: 2000. – 182 с.
3.2. Голомовзий В.М. Митне регулювання: навч.посіб. / В.М.Голомовзий, Л.А.Панкова, О.Ю.Григорєв, А.О.Босак, Н.Л.Калиновська, В.Г.Саяпіна. – Львів: Вид-во Нац.університету «Львівська Політтехніка», 2004. – 240 с.
3.3. Жорін Ф.Л. Правові основи митної справи в Україні: навч. посіб. – 2007. – 248 с.
3.4. Івашова Л.М. Основи митного пост-аудиту : навч. посіб. / Івашова Л.М., Т.С.Єдинак, В.Ю.Єдинак. – Дніпропетровськ: АМСУ, 2011. – 200 с.
3.5. Ківалов С.В. Митна політика України : навч. посіб. / С.В.Ківалов / Серія: Митна справа. – Одеса: ПЛАСКЕ, 2001. – 256 с.
3.6. Курило Т.В. Митне право України : навч. посіб. / Т.В.Курило. – Львів.: Новий світ - 2000, видавець Краснощоких А.А., 2007. – 240 с.
3.7. Митне право України : навч.посіб. / за аг.ред. В.В.Ченцова та Д.В.Приймаченка / вид. 2. - . К.: Істина, 2008. – 328 с.
3.8. Митне право України : навч.посіб. / Ю.В.Іщенко, В.П.Чабан, В.М.Дорогих та ін.; керів. Авт..кол.Ю.В.Іщенко, В.П.Чабан. - . К.: Юрінком Інтер, 2010. – 296 с.
3.9. Митне право України. Посібник / За заг. ред. Р.Б. Шишки. – Харків: Національний ун-т внутр. справ, 2001. – 180 с.
3.10. Основи митної справи : навч. посіб. /під ред. П.В. Пашка. 2007. – 318 с.
3.11. Пазуха М.Д. Зовнішньоекономічна діяльність (загальні положенн): навч.мето. посіб. / М.Д Пазуха. – К.: Центр учбової літератури, 2008. – 230 с.
3.12. Савченко Л. А. Правові основи фінансового контролю : навч. посібник / Л. А. Савченко. – К. : Юрінком Інтер, 2008. – 504 c.
3.13. Терещенко С. Основи митного законодавства України: Питання теорії та практики зовнішньоекономічної діяльності: навч. посіб. [для студентів вищ. та серед, спец. навч. закл.] / Терещенко С. — К. : AT «Август», 2001. — 406 с.
3.14. Шаркун А.А. Митне оформлення товарів та транспортнтх засобів: навч. посіб. – Кондор, 2007. – 384с.
4. Монографії та інші наукові видання:
4.1. Борисенко О.П. Зовнішньоторговельна політика України: стратегія, концепція, механізми реалізації : монографія / О.П.Борисенко. – Донецьк: ТОВ «Юго-Восток, Лтд», 2012. – 420 с.
4.2. Козаченко Г.В., Пономарьов В.П., Ляшенко О.М. Економічна безпека підприємства: сутність та механізм забезпечення: монографія. К.: Лібра, 2003. – 280 с.
4.2. Пашко П.В. Митна безпека : монографія / П.В.Пашко. – Одеса: АТ «Пласке», 2009. – 628 с.
4.4. Пісьмаченко Л.М. Державне управління зовнішньоторговельною діяльністю в Україні: регулювання та контроль: монографія / Л.М.Пісьмаченко. – Донецьк: ТОВ «Юго-Восток, Лтд», 2008. – 366 с.
4.5. Покатеєва О.В. Державне регулювання трансформації торговельно-економічних відносин : інституціональний підхід: монографія / О.В.Покатаєва. – Запоріжжя: Вид-во КПУ, 2009. – 408 с.
4.6. Савченко Л.А. Правові проблеми фінансового контролю в Україні: Моно-гра- фія. – Ірпінь: Академія державної податкової служби України, 2001. – 407 с.
4.7. Івашова Л.М., Івашов М.Ф. Напрями вдосконалення державного регулювання оцінюванням та розпорядженням майном, що конфісковане митними органами // Наукові праці ЧДУ ім. Петра Могили. – Серія: Державне управління. – 2012. – вип..169, Т.181. – С.69-74.
4.8. Івашова Л.М., Кийда Л.І. Спрощений митний контроль у контексті економічної безпеки: проблеми та шляхи їх розв’язання //Вісник Академії митної служби України. Серія: Державне управління. – 2012. – № 1. – С.146-152.
5. Інші джерела:
5.1. Науково-практичний коментар до Податкового кодексу України в 3-х томах / кол.авт. за аг.ред. М.Я.Азарова. – К.: Мінфін України, 2010.
5.2. Цивилизационная структура современного мира:науч.изд./ авт.кол.во главе с Ю.Н.Пахомовим, Ю.В.Павленко, Д.М.Бондаренко и др. - Книга 2. – К.: «Наукова думка», 2008. – 640 с.
5.3. Комп’ютерне Законодавство України: ліцензійне видання. – К.: Центр комп’ютерних технологій. – щомісячне видання CD-ROM.
6. Інтернет-ресурси:
6.1. http//www.rada.gov.ua
6.2. http//www.сustoms.gov.ua
6.3. http//wto.org