 |
|
к экзамену по курсу «Налоги и налогообложение»
ВОПРОСЫ
(2011-2012 уч. год)
1. Экономическое содержание и функции налогов.
2. Элементы налога и их характеристика.
3. Классификация налогов.
4. Структура и принципы построения современной налоговой системы РФ.
5. Нормативное регулирование налогообложения в РФ.
6. Виды налогов и сборов РФ. Полномочия органов власти различных уровней в области налогообложения.
7. Законодательное регулирование ценообразования для целей налогообложения до и после 2012 года.
8. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
9. Формы изменения сроков уплаты налогов.
10. Субъекты налоговых отношений, их права и обязанности.
11. Виды налоговых правонарушений и меры ответственности за них.
12. Экономическая сущность НДС. Методы определения добавленной стоимости.
13. Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.
14. Объект обложения НДС. Льготы по НДС.
15. Порядок определения налоговой базы НДС.
16. Ставки НДС. Порядок применения нулевой ставки при экспорте товаров.
17. Налоговые вычеты по НДС.
18. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС в бюджет.
19. Порядок возмещения НДС
20. Экономическая природа акцизов. Перечень подакцизных товаров.
21. Плательщики акцизов и объект налогообложения.
22. Ставки и налоговая база акцизов. Порядок исчисления и уплаты акцизов в бюджет.
23. Сущность налога на прибыль организаций и его роль в налоговой системе РФ.
24. Плательщики налога на прибыль организаций и объект налогообложения.
25. Порядок определения доходов и их классификация для целей налогообложения прибыли.
26. Расходы организации и их классификация для целей налогообложения прибыли.
27. Порядок начисления амортизации для целей налогообложения прибыли.
28. Порядок определения налогооблагаемой прибыли.
29. Ставки налога на прибыль. Налогообложение отдельных видов доходов.
30. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль в бюджет.
31. Налог на имущество организаций: плательщики, объект обложения, налоговая база.
32. Налог на имущество организаций: ставка, льготы, порядок исчисления и уплаты в бюджет.
33. Налог на доходы физических лиц: плательщики и объект обложения.
34. Порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению.
35. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
36. Ставки налога на доходы физических лиц.
37. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.
38. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями. Декларирование доходов.
39. Налогообложение имущества физических лиц в РФ.
40. Транспортный налог: порядок исчисления и уплаты.
41. Состав и назначение платежей за природные ресурсы.
42. Земельный налог: порядок исчисления и уплаты в бюджет.
43. Водный налог: порядок исчисления и уплаты
44. Налог на игорный бизнес.
45. Государственная пошлина.
46. Общая характеристика специальных налоговых режимов.
47. Единый сельскохозяйственный налог
48. Порядок применения упрощенной системы налогообложения.
49. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
50. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
51. Налоговые новации в 2012 году
52. Основные направления налоговой политики РФ на 2012-2014 годы