 |
|
Финансовая система и политика государства
План (4 часа)
1. Финансовая система. Финансы и их функции.
2. Государственный бюджет и основные источники его формирования.
3. Дефицит государственного бюджета. Государственный долг.
4. Налоги и налоговая система.
5. Кривая Лаффера. Эффект мультипликатора.
6. Фискальная политика государства.
Темы докладов и сообщений
1. Цели и инструменты экономической политики и государственного регулирования национального хозяйства.
2. Бюджетная политика Российской Федерации.
3. Реформирование системы налогообложения в России.
4. Стимулирующая и антистимулирующая роль налоговой политики.
5. Местные налоги и их роль в формировании доходов субъектов Федерации.
Основные термины и понятия
Финансы Прямые и косвенные методы
Финансовая система государственного регулирования
Финансовая политика Налог
Государственный бюджет Налоговая система
Внебюджетные фонды Налоговая политика
Бюджетный дефицит Налоговая реформа
Государственный долг Налоговый кодекс
Бюджетная политика Прямые и косвенные налоги
Кривая Лаффера Эластичность налоговых
Фискальная политика поступлений
Дискреционная фискальная политика Мультипликатор государственных
Недискреционная расходов
фискальная политика Налоговый мультипликатор
Вопросы для обсуждения
1. Дайте определение понятий: «финансы», «финансовая система», «бюджет». Назовите элементы финансовой системы государства?
2. Какие особенности имеет бюджет федерального государства? Что такое консолидированный бюджет государства?
3. Объясните причины дефицита государственного бюджета. Какие меры принято использовать в рамках регулирования государственного бюджета?
4. Какие особенности бюджетной политики Российской Федерации вы можете назвать?
5. Задача государства – создание условий для более успешного развития национальной экономики. Не противоречит ли сдерживающая фискальная политика данной общей цели?
6. Каковы основные инструменты и рычаги фискальной политики? Назовите направления фискальной политики.
7. Какие инструменты фискальной политики применяет государство
на различных фазах экономического цикла?
8. Объясните действие механизма встроенных стабилизаторов.
9. Что представляют собой мультипликаторы государственных расходов и налогов? Какова особенность налогового мультипликатора?
10. Каковы сущность налогов и способы их взимания?
11. Какие виды классификаций налогов Вы знаете?
12. В чем заключаются последствия повышения налогов при разной эластичности спроса и предложения?
13. Должен ли подоходный налог иметь прогрессивную или регрессивную шкалу? Какой шкалой обладает в настоящее время подоходный налог в России?
Задания
1. Экономика страны характеризуется следующими данными: фактический доход – 4 000 ден. ед.; предельная склонность к потреблению (МРС) – 0,8; равновесный доход – 4 200 ден. ед. Как должны измениться: налоги и государственные расходы, чтобы экономика достигла равновесного состояния?
2. Функция потребления имеет вид С= 100 + 0,8(Y – T), где С – потребление, Y – уровень дохода, T – автономные налоги. Что произойдет с уровнем дохода, если:
а) налоги сократятся на 1 млн ден. ед.;
б) государственные закупки вырастут на 1 млн ден. ед.
3. Предположим, что равновесный ВВП составляет 2 000 ден. ед., МРС равна 0,8. Какие изменения необходимо внести в государственную политику, чтобы привести экономическую систему в состояние макроэкономического равновесия при ВВП равном 2 600 ден. ед.? Ваши предложения.
4. Равновесный объем ВВП равен 2 600 ден. ед., МРС – 0,8. Правительство решает увеличить государственные закупки на 200 ден. ед., но при этом не менять равновесного объема ВВП. Как этого добиться?
5. Экономика описана следующими данными: потребление C = 20 + 0,8(Y – T + F); инвестиции I = 60; налоги – T = 40; трансферты F = 10; государственные расходы G = 30. Рассчитайте равновесный уровень дохода. Определите изменение равновесного уровня дохода, эффекта мультипликатора, сальдо госбюджета, если:
1) правительство увеличивает государственные расходы до 40 в целях стимулирования экономики;
2) правительство увеличивает налоги с 40 до 50 при уровне госрасходов G = 30;
3) правительство одновременно увеличивает госрасходы с 30 до 40 и налоги с 40 до 50.
6. Предположим, что государственные закупки равны 500, налоговая функция имеет вид Т = 0,4Y, функция трансфертов F = 0,2Y, уровень цен Р = 1. Федеральный долг D = 1000 при ставке процента R = 0,1. Реальный объем производства равен 2 000, а потенциальный – 2 500. Является ли сальдо госбюджета положительным или отрицательным? Какова величина структурного и циклического дефицита госбюджета.
7. На рынке благ установилось равновесие при Y = 1 000 ден. ед. Изменится ли равновесное значение НД в результате следующих действий правительства: сокращения на 15 ден. ед. субвенций и роста на 15 ден. ед. государственных расходов на закупку благ.
8. ВВП в условиях полной занятости составляет 40 млрд руб. Фактически объем ВВП составляет 20 млрд руб. Налоговые поступления составляют 15 % от величины ВВП. Расходы государства на приобретение товаров и услуг равны 4 млрд руб. Определите:
1) с излишком или дефицитом сводится бюджет и рассчитайте его величину;
2) как изменится сальдо госбюджета в условиях полной занятости.
9. Функция налогов имеет вид Т = 400 + 0,2Y, а функция трансфертов TR = 300 – 0,3(Y – YF), государственные закупки G = 300, потенциальный объем производства YF = 1000. Объем национального производства на 200 меньше потенциального. Рассчитайте величину госбюджета.
10. Определите, дефицитен ли бюджет, если государственные закупки составляют 50 ден. ед., трансфертные платежи – 10 ден. ед., процентные выплаты – 10 % годовых по государственному долгу, который равен 20 ден. ед., налоговые поступления – 40 ден. ед.
11. На рынке продается 100 млн литров бензина по цене 8 руб./л. После введения акциза 1 руб./л. цена бензина выросла на 10 %, а объем продаж снизился на 6 %. Определите, на какую величину изменилась выручка продавцов бензина? Какую сумму получит государство в виде акцизов с данного рынка? Какую часть акциза фактически оплачивают продавцы бензина?
12. Портной купил материал за 600 руб., сшил костюм и продал его за 1 500 руб. Ставки налогов: подоходного – 10 %, на добавленную стоимость – 20 %. Найдите добавленную стоимость и чистый доход портного.
13. По данным таблицы определите, какие по характеру ставок следующие налоги:
| Уровень дохода, руб. | Налог 1, руб. | Налог 2, руб. | Налог 3, руб. | Налог 4, руб. |
14. Известно, что в стране расходы на оборону составили 280 млн долл., здравоохранение – 40 млн долл., содержание государственного аппарата – 75 млн долл., образование – 35 млн долл., науку – 20 млн долл., выплату социальных пособий – 400 млн долл., выплату процентов по государственным облигациям – 140 млн долл., охрану окружающей среды – 45 млн долл.; прибыль государственных предприятий составила 22 млн долл., налоги с продаж – 170 млн долл., личный подоходный налог – 390 млн долл., налог на прибыль фирм – 85 млн долл., акцизы – 32 млн долл., таможенные пошлины – 15 млн долл., взносы на социальное обеспечение – 305 млн долл. Определите состояние государственного бюджета страны.
15. В экономике страны естественный уровень безработицы равен 7 %, а фактический – 9 %. Потенциальный ВВП составляет 3 000 млрд долл., коэффициент Оукена равен 2,5. Какую политику должно проводить правительство для стабилизации экономики (рассмотреть все возможные инструменты), если известно, что предельная склонность к потреблению равна 0,9.
16. Укажите, какие из перечисленных ниже налогов относятся к прямым, а какие к косвенным:
1) налог на добавленную стоимость; 8) налог на бензин;
2) налог с владельцев транспортных средств; 9) налог с оборота;
3) налог на имущество; 10) налог с продаж;
4) таможенные пошлины; 11) налог на прибыль;
5) подоходный налог; 12) налог на землю;
6) налог на заработную плату; 13) акцизный налог;
7) налог на наследство; 14) налог на дороги.
17. Укажите, что из перечисленного относится к расходам, а что к доходам государственного бюджета:
1) расходы на оборону;
2) финансирование социальных программ;
3) акцизные сборы;
4) помощь зарубежным странам;
5) средства от выпуска государственных облигаций;
6) обслуживание государственного долга;
7) обеспечение развития науки и культуры;
8) выплата пособий по безработице;
9) поддержка частного бизнеса;
10) личный подоходный налог;
11) таможенные пошлины;
12) взносы фирм на социальное обеспечение;
13) содержание армии;
14) выплата жалования государственным служащим;
15) косвенные налоги;
16) налог на имущество;
17) содержание государственного аппарата;
18) налог на добавленную стоимость;
19) заем у международного валютного фонда;
20) выплата пенсий;
21) аккордные налоги;
22) жалованье президента страны;
23) содержание парламента страны;
24) плата за использование природных ресурсов;
25) проценты по государственным ценным бумагам.
Тесты
1. Государственный бюджет – это:
а) план доходов и расходов государства;
б) все источники доходов государства;
в) все статьи государственных расходов;
г) внебюджетные фонды.
2. Общий дефицит госбюджета, уменьшенный на сумму процентных выплат по государственному долгу, – это:
а) циклический дефицит;
б) фактический дефицит;
в) первичный дефицит;
г) структурный дефицит.
3. Меры правительства по изменению госрасходов, налогообложения, объема трансфертов составляют основу следующей политики:
а) антимонопольной;
б) бюджетно-налоговой (фискальной);
в) денежно-кредитной;
г) антиинфляционной.
4. В государственном регулировании экономики кейнсианцы приоритет отдают:
а) фискальной политике, поскольку она не вызывает инфляцию;
б) фискальной политике, поскольку она непосредственно воздействует на совокупный спрос;
в) монетарной политике, поскольку она имеет большой передаточный механизм;
г) монетарной политике, поскольку она имеет небольшой передаточный механизм.
5. К встроенным или автоматическим стабилизаторам относятся:
а) расходы по обслуживанию государственного долга;
б) подоходные налоги и пособия по безработице;
в) расходы на охрану и защиту природной среды;
г) таможенные пошлины и акцизы.
6.* К характеристикам недискреционной фискальной политики относят:
а) стимулирование роста экономики путем намеренного сокращения государственных расходов;
б) целенаправленное увеличение/снижение ставок налогообложения;
в) автоматическое изменение государственных расходов;
г) бюджетный дефицит и профицит не являются следствием действий правительства.
7. Если бы экономика переживала спад, то подходящей фискальной политикой явилось бы:
а) сокращение дефицита государственного бюджета;
б) снижение налогов, увеличение государственных расходов и повышение дефицита государственного бюджета;
в) сокращение расходов на оборону и социальные программы;
г) повышение налогов и уменьшение расходов для сбалансирования бюджета.
8.* В качестве целей дискреционной фискальной политики не выступают:
а) рост государственных расходов;
б) контроль над инфляцией;
в) сокращение налогового бремени;
г) изменение реального объема национального производства и занятости.
9. Мультипликатор сбалансированного бюджета равен:
а) отношению прироста дохода к сумме изменений государственных закупок и налоговых поступлений;
б) отношению дохода к расходам государственного бюджета;
в) приросту дохода при одновременном увеличении государственных закупок и налоговых поступлений на единицу;
г) отношению прироста дохода к приросту государственных закупок.
10. Кривая Лаффера показывает зависимость между налоговой ставкой:
а) и уровнем потребления;
б) величиной налоговых поступлений в бюджет;
в) уровнем располагаемого дохода;
г) уровнем экономической активности.
11. Акцизный налог пропорционален:
а) цене товара;
б) стоимости проданного товара;
в) выручке фирмы;
г) объему продаж фирмы.
12. К налогам не относится деление:
а) на прямые и косвенные;
б) государственные и местные;
в) первичные и вторичные;
г) общие и специальные (целевые).
13. Если с высоких доходов берется больший процент, чем с низких, то имеет место:
а) регрессивный налог;
б) косвенный налог;
в) прогрессивный налог;
г) пропорциональный налог.
Тема 5