Главная | Обратная связь

Для подготовки к экзамену по курсу «Налоговое право»

Учебный год

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

Для подготовки к экзамену по курсу «Налоговое право»

1.Понятие, предмет и метод налогового права.
2.Принципы налогообложения в Российской Федерации.
3. Источники налогового права. Система источников налогового права.
4. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
5. Понятие и признаки налога и сбора их функции.
6. Понятие налоговой системы. Виды налогов и сборов Российской Федерации.
7. Субъекты налоговых правоотношений.
8. Налогоплательщики и плательщики сборов.
9. Обязанности и права налогоплательщиков и плательщиков сборов.
10. Налоговые агенты, их права и обязанности.
11. Взаимозависимые лица. Представительство в налоговых правоотношениях.
12. Налоговые органы Российской Федерации их структура и полномочия.
13. Иски, предъявляемые налоговыми органами в суды общей юрисдикции и арбитражные суды.
14. Обязанности и ответственность налоговых органов.
15. Объекты налогообложения.
16. Реализация товаров (работ или услуг), как объект налогообложения.
17. Налоговая база и налоговая ставка.
18. Налоговый период и отчетный период.
19. Порядок исчисления и уплаты налога.
20. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога и сбора.
21. Взыскание налога, сбора, пени за счет денежных средств, имущества, находящихся на счетах налогоплательщика.
22. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов.
23.Виды обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
24. Залог имущества и поручительство при обеспечении обязанности по уплате налогов и сборов.
25. Приостановление операций по счетам налогоплательщика и арест имущества налогоплательщика, как виды обеспечения обязанности по уплате налога и сбора.
26. Срок уплаты налогов (сборов) и порядок их установления.
27. Формы изменения сроков уплаты налогов и сборов.
28. Отсрочка и рассрочка по уплате налога.
29. Инвестиционный налоговый кредит.
30. Условия предоставления инвестиционного налогового кредита.
31. Налоговая декларация. Внесение изменений в налоговую декларацию.
32. Понятие и формы налогового контроля.
33. Налоговые проверки.
34. Понятие налогового правонарушения.
35. Общие условия привлечения к ответственности за нарушение налогового правонарушения.
36. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за налоговые правонарушения.
37. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за налоговые правонарушения.
38. Давность привлечения к ответственности и взыскания налоговых санкций за налоговые правонарушения.
39. Виды налоговых правонарушений и ответственности за их совершение.
40. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
41. Субъектный состав налогового правонарушения.
42. Правовая характеристика федеральных налогов и сборов.
43. Правовая характеристика региональных налогов.
44. Правовая характеристика местных налогов.