 |
|
Банк обязан сообщить в налоговый орган по месту своего нахождения об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации (индивидуального предпринимателя)
Варианты домашних заданий по курсу «Налоговое право»
Вариант 1.
Назовите отличия камеральной налоговой проверки от выездной. Какие документы могут быть истребованы у налогоплательщика при проведении камеральной проверки, нужно ли по итогам камеральной проверки составлять Акт. В каких случаях налогоплательщика можно по результатам камеральной проверки привлечь к ответственности, предусмотренной НК РФ.
1. Налоговое законодательство включает:
1) Законы и указы Президента.
2) Законы и иные нормативные правовые акты законодательных (представительных) органов всех уровней.
3) Налоговый кодекс.
2. Акты законодательства, устраняющие или смягчающие ответственность за нарушение налогового законодательства:
1). Могут иметь обратную силу по указанию законодателя.
2). Имеют обратную силу во всех случаях.
3). Не имеют обратной силы.
3. Неправомерные акты и требования налоговых органов и их должностных лиц налогоплательщики:
1) Имеют право не выполнять.
2) Обязаны выполнить, но имеют право обратиться с жалобой в вышестоящий налоговый орган или с иском в суд.
3) Имеют право не выполнять, предварительно известив об этом налоговый орган.
Вариант 2.
Порядок и основания освобождения от ответственности за налоговые правонарушения. Понятие налоговой амнистии.
1.Какие виды налогов и сборов составляют систему налогов и сборов:
1). Федеральные, региональные и местные
2). Разовые, временные и постоянные
3) Индивидуальные и коллективные
Банк обязан сообщить в налоговый орган по месту своего нахождения об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации (индивидуального предпринимателя)
1) в течение трех дней;
2) в течение семи дней;
3) не позднее десяти дней.
3. В какой форме определяется пеня при неуплате налога:
1) В форме процентов от суммы сокрытого или заниженного дохода за каждый день просрочки
2) В форме процентов от неуплаченной суммы налога за каждый день просрочки
3) В форме твердой денежной суммы от неуплаченной суммы налога за каждый день просрочки
Вариант 3
Основания прекращения обязанности по уплате налогов и сборов: понятие, виды, особенности нормативно-правового регулирования
1. Система налогов и сборов – это:
1) Совокупность налоговых и неналоговых обязательных платежей в бюджет
2) Совокупность налоговых платежей
3) Совокупность налогов
2. Налог считается уплаченным:
1) В момент зачисления суммы платежа на соответствующий бюджетный счет.
2) В момент списания банком суммы платежа с расчетного счета налогоплательщика.
3) В момент предъявления налогоплательщиком в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного остатка на счете налогоплательщика.
3. Налоговый агент – это:
1). Лицо, на которое возложены обязанности по исчислению и удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет или внебюджетный фонд налогов и сборов
2) Лицо, поручившееся за налогоплательщика перед налоговыми органами в связи с уплатой последним налогов и сборов
3) Лицо, представляющее налогоплательщика в суде
Вариант 4
Основания для осуществления контроля за правильностью применения рыночных цен по сделкам налогоплательщиков: сделки между взаимозависимыми налогоплательщиками
1. В случае отсутствия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе у организации или индивидуального предпринимателя, банковские организации:
1) имеют право открывать им счета;
2) не имеют право открывать им счета;
3) вопрос об открытии счета решается исходя из целевого назначения платежей, планируемых к осуществлению по данному счету.
2. Счет-фактура с выделенной в нем суммой НДС выписывается:
1) Налоговым органом.
2) Поставщиком товара (работ, услуг).
3) Поставщиком либо покупателем товара (работ, услуг) – по согласованию сторон.
3. Какое из перечисленных понятий является элементом налога:
1). Налоговая база
2). Налоговая санкция
3). Налоговое правоотношение
Вариант 5
Объективная сторона как элемент налогового правонарушения: понятие, признаки.
1. Каков характер налоговых отношений:
1) Властно-имущественный
2) Добровольный
3) Договорной
2. К налоговой тайне не относятся сведения:
1)Об ИНН налогоплательщика;
2) О контрагентах налогоплательщика;
3) О движении денежных средств на расчетных счетах налогоплательщика
3. Недоимки и пени с налогоплательщиков-организаций взыскиваются:
1) В бесспорном порядке.
2) В судебном порядке.
3) В бесспорном порядке с предварительным письменным уведомлением налогоплательщика.
Вариант 6
Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах. Налогоплательщики, налоговые агенты, банки и иные лица.
1. Срок давности взыскания налоговых санкций:
1) 6 месяцев.
2) 1 год.
3) 5 лет.
Банк обязан сообщить в налоговый орган по месту своего нахождения об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации (индивидуального предпринимателя)
1) в течение трех дней;
2) в течение семи дней;
3) не позднее десяти дней.
3. Налоговой санкцией является:
1) штраф;
2) пеня;
3) арест имущества налогоплательщика
Вариант 7
Принципы разграничения финансовой и административной ответственности за нарушения налогового законодательства.
1.Налогоплательщик имеет право:
1) Требовать соблюдения налоговой тайны
2) Не платить налоги при отсутствии денежных средств
3) Изменять объект налогообложения
2.Систему налоговых органов возглавляет:
1). Министерство РФ по налогам и сборам
2). Государственная налоговая служба РФ
3) Федеральная налоговая служба
3.Налоговая декларация – это:
1) Письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах
2) Письменное заявление об источниках доходов
3) Документ, освобождающий от уплаты налогов.
Вариант 8
Порядок и основания участия правоохранительных органов в мероприятиях налогового контроля: нормативно-правовое регулирование.
1. Налоговое правонарушение – это:
1) Виновно совершенное, противоправное деяние налогоплательщика, нарушающее законодательство о налогах и сборах
2) Противозаконное действие или бездействие налогоплательщика и его поручителя
3) Противоправное деяние, причинившее вред государственным интересам.
2. Источник налогового права – это:
1) Правоприменительный акт
2) Индивидуально-правовой акт
3) Нормативно-правовой акт, содержащий нормы налогового права
3. Отсрочка по уплате налогов предоставляется:
1) Министерством финансов РФ
2) Налоговыми органами
3) Кредитными учреждениями
Вариант 9
Внесудебный порядок обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) должностных лиц. Порядок и сроки подачи апелляционной жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу.
1. К способам обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов относятся:
1) Залог имущества, поручительство, пеня
2) Штраф, отзыв лицензии на осуществление определенного вида деятельности
3) Истребование и выемка бухгалтерских документов
2.Какая из санкций является налоговой:
1) Начисление штрафа
2) Взыскание пени
3) Конфискация имущества
3. Налоговое право – это:
1)Совокупность международных соглашений
2)Самостоятельная правовая система
3)Совокупность правовых норм, регулирующих отношения по установлению, введению в действие и взиманию налогов и других обязательных платежей в бюджет
Вариант 10
Понятие и структура норм налогового права. Виды норм налогового права и способы их реализации. Материальные и процессуальные нормы.
1. Срок рассмотрения жалобы налогоплательщика на неправомерные действия налоговых органов наступает:
1) Не позднее одного месяца со дня ее получения налоговыми органами
2) Не позднее двух месяцев со дня ее получения налоговыми органами
3) Не позднее шести месяцев с момента ее получения налоговыми органами
2 Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к ответственности, толкуются:
1) в пользу налогоплательщика;
2) как доказательства виновности в совершении правонарушения;
3) в пользу налогоплательщика либо как доказательства виновности в зависимости от личности (деловой репутации) правонарушителя.
3. Срок давности привлечения к налоговой ответственности равен:
1) трем годам со дня совершения налогового либо со следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было совершено это правонарушение;
2) трем годам со дня выявления налогового правонарушения;
3) шести месяцам с момента принятия решения о привлечении налогоплательщика к ответственности