 |
|
Тема 3 «Понятие и юридический состав налога. Налоговое правоотношение»
Нормативный материал:
Конституция РФ от 12 декабря 1993 года (с поправками от 30 декабря 2008 г.) // Российская газета. 1993 - 25 декабря.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1) от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ (в последней ред. ФЗ от 28.12.2010. №404-ФЗ) //Собрание законодательства РФ. 1998. №31. Ст.3824; 2011. №1. Ст.16.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 2) от 5 августа 2000 г. №117-ФЗ (в последней ред. ФЗ от 21.07.2011 №258-ФЗ) //Собрание законодательства РФ. 2000. №32. Ст.3340; 2011. №30. Ст.4606.
Федеральный закон РФ от 31.07.98 №155-ФЗ «О введении в действие части 1 Налогового кодекса РФ». //Российская газета. - 1998. - 6 августа; 1999. –14 июля.
Федеральный закон РФ от 05.08.2000 № 118-ФЗ «О введении в действие части второй Налогового кодекса РФ и внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ о налогах». //Российская газета. 2000. – 10 августа.
Учебная литература:
Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – М.: Экономистъ, 2004.
Белых В.С. Винницкий Д.В. Налоговое право России. – М.: НОРМА, 2004
Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. – СПб.: Издательство «Юридичесий центр Пресс», 2003
Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель – налогоплательщик – государство. Правовые позиции Конституционного суда Российской Федерации. – М., 1998
Горшкова Л.Л., Борисов Ю.К., Кудрявцева А.Л., Годунова Н.С. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (частям первой и второй) (под редакцией Л.Л. Горшковой). - Система ГАРАНТ, 2010 г.
Грачева Е.Ю., Ивлиева М.Ф., Соколова Э.Д. Налоговое право: Учебник. – М.: Юристъ, 2005
Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. – 4-е изд., исп. и доп. – М.: ИД Юриспруденция, 2003.
Гуев А.Н. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации: Часть первая: Разделы I-VII: Главы 1-20. - Система ГАРАНТ, 2009 г.
Демин А.В. Налоговое право России: учебное пособие. – М.: РИОР, 2008.
Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоговое право: 100 экзаменационных ответов. Экспересс-справочник для студентов вузов /Под ред. Н.Г.Кузнецова – М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д, 2004.
Крохина Ю.А. Налоговое право. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008
Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоги России. Учебно-справочное пособие. – М: ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д: издательский центр «МарТ», 2004.
Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоговое право России: Учебное пособие / Под ред. проф.Кузцецова Н.Г. – М: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2003.
Кузнеченкова В.Е. Налоговый процесс: теория и проблемы правоприменения. Монография. – М., 2004
Кустова М.В., Ногина О.А., Щевелева Н.А. Налоговое право России: Общая часть: Учебник / Отв.ред. Н.А.Шевелева. – М.: Юристъ, 2001.
Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М., 2001
Кучеров И.И. Теория налогов и сборов (правовые аспекты): Монография. – М.: ЗАО «ЮрИнфор», 2009
Кучерявенко Н.П. Курс налогового права: В 2-х томах. Т.1: Общая часть / Под ред. Д.М.Щекина. – М.: Статут, 2009
Лермонтов Ю.М. Практический комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации. Просто о сложном (с учетом изменений, внесенных Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ и вступивших в силу с 1-го января 2009 г.). - Система ГАРАНТ, 2009 г.
Лукаш Ю.А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. – М., 2001
Налоги и налоговое право. Учебно-методическое пособие. Под ред. Брызгалина А.В. М.: Аналитика-Пресс, 1997.
Налоги: Учеб. Пособие/ Под ред. Д.Г. Черника. 4-е изд, перераб. и доп. – М., 2000
Налоговое право России. Особенная часть: Учебник / Отв. Ред. Н.А. Шевелева. – М.: Юристъ, 2004.
Налоговое право стран Восточной Европы. Общая часть: Беларусь, Польша, Россия, Словакия, Украина, Чехия / отв.ред. М.В.Карасева (Сенцова), Д.М.Щекин. – М.: Волтерс Клувер, 2009
Налоговое право. Учебник / Под ред. С.Г.Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в РФ: Учеб. Для вузов. – М., 2004
Парыгина В.А. Российское налоговое право. Проблемы теории и практики: Учебное пособие. / Вступит.статья канд.юрид.наук А.А.Тедеева. – М.: Издательско-консультационная компания «Статус Кво 97», 2005
Пепеляев С.Г. Налоги: реформа и практика. – М.: Статут, 2005.
Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение. Учеб. Пособие. – М., 2002
Петрова Г.В. Общая теория налогового права. – М: ИД ФБК-ПРЕСС, 2004
Практическая налоговая энциклопедия. Том 3. Судебная практика по налоговым спорам, связанным с применением положений части первой Налогового кодекса России (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2010 г.)
Староверова О.В., Эриашвили Н.Д. Налоговый процесс: Учеб. Пособие для вузов / Под ред. проф. Н.М. Коршунова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2004
Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоговое право: Учебник. – М.: Изд-во Эксмо, 2004.
Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение. Энциклопедический словарь. М., 2000
Финансовое право Отв. Ред. И.В. Рукавишникова. – М..: Норма, 2010
Финансовое право. Отв.ред. Н.И.Химичева . – М.: Норма, 2008
Щекин Д.М. Налоговое право государств – участников СНГ (общая часть): Учебное пособие / Под ред. С.Г.Пепеляеава. М.: Статут, 2008
Щур Д.Л. , Шаповалова И.С. Налоговое право: Пособие по изучению (в схемах). – М.: Издательство «Дело и сервис», 2002.
Дополнительная литература:
Брызгалин А.В. К вопросу о прогрессивном налогообложении – «быть или не быть» (или рассуждение о современной налоговой политике) // Налоги и финансовое право.2009. №6. Раздел 2 «Философия налогов». С.17.
Брызгалин А.В. Структура (элементы налога): новое содержание в условиях Налогового кодекса. //Налоговый вестник. 2000. №4
Брызгалин В. Общая характеристики и основные признаки объекта налога // Хозяйство и право. 2003
Винницкий Д.В. Проблемы правовой регламентации процедурных (и процессуальных) отношений в налоговом праве //Проблемы финансового права в условиях рынка в ХХI веке: сб.материалов международной научно-практической конференции/ отв. ред. О.Н.Горбунова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005
Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. Монография. М., 2000
Волков Д.Б. Налоговые льготы: теория и правоприменение на примере НДС // "Финансы", N 7, июль 2009 г.
Гриценко В.В. Налоговая льгота как инструмент налогового права РФ. //Финансовое право. 2003. №3
Гусева И.П. К вопросу о понятии и сущности косвенных налогов // Законодательство и экономика. 2003. N 6.
Денисаев М.А. Налоговые отношения с участием иностранных организаций в РФ. – М.: ИД «Юриспруденция», 2005.
Евтушенко В.Ф. Понятие и признаки налогового правоотношения в аспекте современного налогового права // Финансовое право. 2005. №9.
Зарипов В.М. Законные способы налоговой экономии. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС. - 2003 Зарипов В.М.
Зимин А.В. Правовой режим налоговых льгот // Налоговые споры: теория и практика.2005. № 11
Иванова В.Н. О системном подходе к пониманию правовых категорий "юридическая конструкция налога", "система налогообложения" и "налоговая система" // Законодательство и экономика. 2004. №6
Иванова В.Н. Оптимизация юридической конструкции налога как одна из проблем совершенствования налоговой системы // Финансовое право. 2005. №7
Ильюшихин И.Н. Понятие и признаки налогового правоотношения. // Известия вуза. Правоведение. 2000. №2
Карасева М.В. Финансовое правоотношение. Воронеж. – Изд-во ВГУ, 1997
Кобзева Т.Я. О международных налоговых отношениях // Налоговый вестник. 2005. №10
Кузнецова Е.В. Налоговые льготы как элемент налоговой политики государства //Финансовое право. 2008.№6
Кузнеченкова В.Е. Понятие и классификация налоговых льгот // Финансовое право. 2004. №2
Кучеров И.И. Значение предмета налогообложения для юридической конструкции налога //Финансовое право. 2009. №5.С.2
Кучеров И.И. К вопросу о юридических конструкциях налогов и сборов // Финансовое право. 2010. №1
Кучерявенко Н.П. Объект налоговых правоотношений и объект налогообложения: содержание и соотношение понятий //Финансовое право. 2003. №3
Кучерявенко Н.П. Содержание и особенности правового регулирования объекта налогообложения // Финансовое право. 2006. №7.
Лайченкова, Н.Н. Налоговые стимулы: разделяй и властвуй // "Налоговая политика и практика", N 10, октябрь 2009 г.
Майорова А.А. Акциз и иные виды косвенных фискальных платежей: сравнительный анализ // Финансовое право. 2005 .№8.
Михайлова О.Р. Экономическая обоснованность налогов и налоговых льгот //Проблемы финансового права в условиях рынка в ХХI веке: сб.материалов международной научно-практической конференции/ отв. ред. О.Н.Горбунова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005
Ногина О.А. К вопросу об элементном составе налога // Финансовое право. 2005. №7
Петрова Г.В. Концептуальные проблемы теории и практики правового регулирования налоговых отношений // Законодательство и экономика. 2002. N 7
Петрова Г.В.Современные проблемы развития теории и практики правового регулирования налогообложения в финансовой деятельности государства // Журнал российского права. 2002. N 8
Пилипенко А.А. К вопросу о соотношении прямых и косвенных налогов //Финансовое право. 2009. №5.С.5
Рукавишникова И.В. Влияние метода правового регулирования на правовое положение субъектов финансовых правоотношений / Научный поиск: По страницам докторских диссертаций. Выпуск 3. РГЭУ «РИНХ». – Ростов-на-Дону, 2004.
Рукавишникова И.В. Метод финансового права: Монография. – 2е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2006.
Солопов А.С., Шинкарев В.В. Об определении правового статуса и собственника косвенных налогов и об НДС-счетах // Налоговый вестник. 2005. №7
Тедеев А.А., Парыгина В.А. Спорные вопросы сущности и понятия налогового правоотношения // "Адвокат", N 8, август 2006 г.
Титов А.С. Противоречия и перспективы развития налоговых правоотношений// Финансовое право.2006. №1.
Тумаркин В.М. Комментарии к статьям главы 7 «Объекты налогообложения» части первой НК РФ // Ваш налоговый адвокат. Консультации, рекомендации: Налоговая практика: актуальные проблемы /Под ред. С.Г.Пепеляева, Вып. 2(12). – М., 2000
Тютюрюков Н.Н., Тернопольская Г.Б., Тютюрюков В.Н. Налоговые льготы и преференции: цель - одна, а механизм - разный // "Налоговая политика и практика", N 10, октябрь 2009 г.
Хрешкова В.В. Льготы в финансовом праве: теоретико-правовой аспект // Финансовое право. 2007. №2
Чуркин А.В. Комментарий к отдельным положениям НК РФ, определяющим понятие дохода // Налоговед. 2004. №3
Чуркин А.В. Объект налогообложения: правовые характеристики: Учеб. Пособие. – М.: Юристъ, 2003
Чуркин А.В. Понятие «имущество» в гражданском и налоговом праве // Налоговед. 2004. №1.
Ющенко Н.А. Особые экономические зоны в российской федерации: правовые аспекты регулирования // "Правосудие в Поволжье", N 3-4, июль-сентябрь 2009 г