 |
|
Нормативный материал
Конституция РФ от 12 декабря 1993 года (с поправками от 30 декабря 2008 г.) // Российская газета. 1993 - 25 декабря.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1) от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ (в последней ред. ФЗ от 28.12.2010. №404-ФЗ) //Собрание законодательства РФ. 1998. №31. Ст.3824; 2011. №1. Ст.16.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (в последней ред. ФЗ от 19.07.2011 №248-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1994. №32. Ст.3301; 2011. №30. Ст.4596
Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (с изменениями от 1 июля 2011 г. №169-ФЗ) // "Российская газета" от 31 июля 2007 г. № 164; "Российская газета" от 4 июля 2011 г. №142
Федеральный закон от 27 июля 2004 г. N 79-ФЗ "О государственной гражданской службе Российской Федерации" (с изменениями от 11 июля 2011 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 2 августа 2004 г. № 31 ст. 3215; 2011. №29. №4295.
Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (с изменениями от 24 марта 2011 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 4 октября 2004 г. N 40 ст. 3961; 2011 г. №14. Ст.1935.
Приказ Федеральной налоговой службы от 5 октября 2010 г. № ММВ-7-10/478@ "Об утверждении Единого стандарта обслуживания налогоплательщиков" // "Российская газета" от 26 ноября 2010 г. N 268
Приказ Федеральной налоговой службы от 9 сентября 2005 г. № САЭ-3-01/444@ "Об утверждении Регламента организации работы с налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами" (с изм. от 2 ноября 2009 г.) // «Финансовая газета». 2005. октябрь. №42
Приказ Минфина РФ от 9 августа 2005 г. N 101н "Об утверждении Положений о территориальных органах Федеральной налоговой службы" (с изм. от 15.02.2011 г.)// Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 19 сентября 2005 г. N 38
Приказ МНС РФ от 7 апреля 2000 г. N АП-3-06/124 "Об утверждении Положения об особенностях учета в налоговых органах иностранных организаций" (с изм. от 30 сентября 2010 г.)// Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 19 июня 2000 г., N 25
Судебная практика:
Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 11 июня 1999 г. N 41/9 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации" // "Российская газета" от 6 июля 1999 г
Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 февраля 2001 г. N 5 "О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации" // "Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации", 2001 г., N 7
Учебная литература:
Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – М.: Экономистъ, 2004.
Белых В.С. Винницкий Д.В. Налоговое право России. – М.: НОРМА, 2004
Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. – СПб.: Издательство «Юридичесий центр Пресс», 2003
Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель – налогоплательщик – государство. Правовые позиции Конституционного суда Российской Федерации. – М., 1998
Горшкова Л.Л., Борисов Ю.К., Кудрявцева А.Л., Годунова Н.С. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (частям первой и второй) (под редакцией Л.Л. Горшковой). - Система ГАРАНТ, 2010 г.
Грачева Е.Ю., Ивлиева М.Ф., Соколова Э.Д. Налоговое право: Учебник. – М.: Юристъ, 2005
Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. – 4-е изд., исп. и доп. – М.: ИД Юриспруденция, 2003.
Гуев А.Н. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации: Часть первая: Разделы I-VII: Главы 1-20. - Система ГАРАНТ, 2009 г.
Демин А.В. Налоговое право России: учебное пособие. – М.: РИОР, 2008.
Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоговое право: 100 экзаменационных ответов. Экспересс-справочник для студентов вузов /Под ред. Н.Г.Кузнецова – М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д, 2004.
Крохина Ю.А. Налоговое право. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008
Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоги России. Учебно-справочное пособие. – М: ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д: издательский центр «МарТ», 2004.
Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоговое право России: Учебное пособие / Под ред. проф.Кузцецова Н.Г. – М: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2003.
Кузнеченкова В.Е. Налоговый процесс: теория и проблемы правоприменения. Монография. – М., 2004
Кустова М.В., Ногина О.А., Щевелева Н.А. Налоговое право России: Общая часть: Учебник / Отв.ред. Н.А.Шевелева. – М.: Юристъ, 2001.
Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М., 2001
Кучеров И.И. Теория налогов и сборов (правовые аспекты): Монография. – М.: ЗАО «ЮрИнфор», 2009
Кучерявенко Н.П. Курс налогового права: В 2-х томах. Т.1: Общая часть / Под ред. Д.М.Щекина. – М.: Статут, 2009
Лермонтов Ю.М. Практический комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации. Просто о сложном (с учетом изменений, внесенных Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ и вступивших в силу с 1-го января 2009 г.). - Система ГАРАНТ, 2009 г.
Лукаш Ю.А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. – М., 2001
Налоги и налоговое право. Учебно-методическое пособие. Под ред. Брызгалина А.В. М.: Аналитика-Пресс, 1997.
Налоги: Учеб. Пособие/ Под ред. Д.Г. Черника. 4-е изд, перераб. и доп. – М., 2000
Налоговое право России. Особенная часть: Учебник / Отв. Ред. Н.А. Шевелева. – М.: Юристъ, 2004.
Налоговое право стран Восточной Европы. Общая часть: Беларусь, Польша, Россия, Словакия, Украина, Чехия / отв.ред. М.В.Карасева (Сенцова), Д.М.Щекин. – М.: Волтерс Клувер, 2009
Налоговое право. Учебник / Под ред. С.Г.Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в РФ: Учеб. Для вузов. – М., 2004
Парыгина В.А. Российское налоговое право. Проблемы теории и практики: Учебное пособие. / Вступит.статья канд.юрид.наук А.А.Тедеева. – М.: Издательско-консультационная компания «Статус Кво 97», 2005
Пепеляев С.Г. Налоги: реформа и практика. – М.: Статут, 2005.
Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение. Учеб. Пособие. – М., 2002
Петрова Г.В. Общая теория налогового права. – М: ИД ФБК-ПРЕСС, 2004
Практическая налоговая энциклопедия. Том 3. Судебная практика по налоговым спорам, связанным с применением положений части первой Налогового кодекса России (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2010 г.)
Староверова О.В., Эриашвили Н.Д. Налоговый процесс: Учеб. Пособие для вузов / Под ред. проф. Н.М. Коршунова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2004
Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоговое право: Учебник. – М.: Изд-во Эксмо, 2004.
Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение. Энциклопедический словарь. М., 2000
Финансовое право Отв. Ред. И.В. Рукавишникова. – М..: Норма, 2010
Финансовое право. Отв.ред. Н.И.Химичева . – М.: Норма, 2008
Щекин Д.М. Налоговое право государств – участников СНГ (общая часть): Учебное пособие / Под ред. С.Г.Пепеляеава. М.: Статут, 2008
Щур Д.Л. , Шаповалова И.С. Налоговое право: Пособие по изучению (в схемах). – М.: Издательство «Дело и сервис», 2002.
Дополнительная литература:
Алтухова Е.В. Взаимозависимость в целях налогообложения: правовые нормы и проблемы их применения // "Право и экономика", N 10, октябрь 2004 г.
Алтухова Е.В. Налоговые риски по сделкам между взаимозависимыми лицами // "Налоговый вестник", N 12, декабрь 2009 г.
Андреева О. Ю. Постановка на учет иностранных организаций и физических лиц в России // "Налоговый вестник", N 10, октябрь 2009 г.
Ахметзянова Г.Н. Вопросы гражданской правосубъектности налоговых органов // "Правосудие в Поволжье", N 5-6, октябрь-декабрь 2009 г.
Ахполов А.А. Сущность правового статуса налогоплательщика // Финансовое право. 2005. №1
Балабин В.И. Представительство в налоговых правоотношениях // Хозяйство и право. 1999. №2.
Балакина А.П. Частные и публичные субъекты в налоговом праве: вопросы взаимодействия //Проблемы финансового права в условиях рынка в ХХI веке: сб.материалов международной научно-практической конференции/ отв. ред. О.Н.Горбунова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005
Балакирева М.И. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах // Налоговый вестник. 2000. №2.
Варийчук Е.К. К вопросу о соотношении субъективных прав и законных интересов в налоговом праве // Финансовое право. 2009. №8
Верстова М.Е. Основные приоритеты, принципы и направления совершенствования взаимодействия налоговых и правоохранительных органов по обеспечению исполнения налогоплательщиками своих обязанностей //Финансовое право. 2008.№5
Винницкий Д.В. Налоговая правосубъектность организаций. // Журнал российского права. 2001. №10
Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. Монография. М., 2000.
Волков В.Г. К вопросу о реформировании налоговых органов //Финансовое право. 2005. №5
Воронков В.А. О налоговом учете иностранных юридических лиц // Иностранный капитал в России. Налоги, учет, валютное и таможенное регулирование. 1997. №5.
Гаврилов Д.В., Гаврилова С.Н, Тютюрюков Н.Н. Налоговый статус и налогообложение иностранных физических лиц // Налоговый вестник. 2003. №1.
Горлов В.В. Проблемы организации работы с крупнейшими налогоплательщиками //Все о налогах. 2009. №2, с.31
Гриценко В.В. Гражданин как субъект налогового права в Российской Федерации. – Воронеж, 1997
Грязнов А. Налогообложение физических лиц и перспективы его совершенствования. //Налоговый вестник. 1999. №9.
Гуров М.В. Обязанности налогового агента. // Ваш налоговый адвокат. Консультации, рекомендации: Новое в налоговом регулировании /Под ред. С.Г.Пепеляева. – Вып. 1(15) – М., 2001
Гусева Т.А. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности: правовое регулирование. Монография – М.: Волтерс Клувер, 2006
Дмитриев В.Н. Принципы налогообложения иностранных юридических лиц // Финансовая газета. 1996. №15.
Древаль Л.Н. Органы внутренних дел как участники налогового процесса //Проблемы финансового права в условиях рынка в ХХI веке: сб.материалов международной научно-практической конференции/ отв. ред. О.Н.Горбунова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005
Дубоносов Е.С. Комментарий к Приказу МВД России N 495, ФНС России N ММ-7-2-347 от 30.06.2009 "Об утверждении порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений" // "Налоговый вестник: комментарии к нормативным документам для бухгалтеров", N 11, 12, ноябрь, декабрь 2009 г
Евтушенко В.Ф. К вопросу о соотношении категорий субъект налогового права и субъект налогового правоотношения // Финансовое право. 2005. №4.
Евтушенко В.Ф. Налоговые агенты как субъекты налоговых отношений. – М.: ИД «Юриспруденция», 2006
Евтушенко В.Ф. Участие налоговых агентов в уплате НДС // Финансовое право. 2006. №1
Жернаков М.В. Представительство в налоговом праве: понятие и классификация // Финансовое право. 2007. №1
Зрелов А.П. Обособленные подразделения организации // "Налоговый вестник", N 3, март 2010 г.
Зуйков Л., Карсетская Е., Шершнева Е. Налоговые органы // "Экономико-правовой бюллетень", N 1, январь 2007 г.
Иванов А.Г. Субъекты администрирования налогов // Ежегодник МАФП. 2005 год. Сб.науч.работ / Под общей редакцией д-ра ю.н., проф.Запольского С.В. – М., 2006.
Иванов М.Д. Определение зависимости (взаимозависимости) юридических лиц в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации // Налоговый вестник. 2002. №6.
Исакина Е.Н. Участие свидетелей, экспертов, специалистов, переводчиков, понятых в действиях по осуществлению налогового контроля // Налоговый вестник. 2006. №3
Карапетян Н.Р. Правовой статус налогоплательщика // Финансовое право. 2005. №2.
Карасева М.В. Конституционные права налогоплательщика и правовая концепция финансовой природы фискальных платежей // Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ 2005 г.: по материалам 3-й международной научно-практ.конф.14-15 апр.2006 г., Москва; под ред.С.Г.Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2007
Карасева М.В. Налоговое законодательство и правосубъектность физического лица // Хозяйство и право. 1996. №7.
Карасева М.В. С какого возраста гражданин может быть субъектом налогового правоотношения? // Российская юстиция. 1996. №6.
Кизилов В.В. Обязанности и ответственность должностных лиц налоговых органов: анализ действующего законодательства России. - "Издательство Саратовского университета", 2006 г.
Клементьева Т.Н. Коммерческие банки в налоговых правоотношениях //Финансовое право. 2008.№3
Климова М.А. Комментарий к Приказу ФНС России от 14.08.2008 N ММ-3-4/362@ "Об утверждении Единого стандарта обслуживания налогоплательщиков" // "Налоговый вестник: комментарии к нормативным документам для бухгалтеров", N 4, апрель 2009 г.
Комягин Д.Л., Нарежный В.В. Понятие обособленного подразделения организации в налоговых и бюджетных правоотношениях. //Финансы. 2000. №3.
Коннов О.Ю. Основные признаки постоянного представительства агентского вида // Ваш налоговый адвокат. Консультации, рекомендации: Защита прав налогоплательщика / Под ред. С.Г.Пепеляева. – Вып. 2(16). – М., 2001
Коннов О.Ю. Виды деятельности, исключающие образование постоянного представительства иностранного лица // Ваш налоговый адвокат. Консультации, рекомендации: Защита прав налогоплательщика / Под ред. С.Г.Пепеляева. – Вып. 2(16). – М., 2001
Коннов О.Ю. Институт постоянного представительства в налоговом праве. Учебное пособие / Под ред. С.Г.Пепеляева. – М.: Академический правовой университет, 2002.
Коннов О.Ю. Понятие и правовые признаки постоянного представительства // Ваш налоговый адвокат. Консультации, рекомендации: Новое в налоговом регулировании /Под ред. С.Г.Пепеляева. – Вып. 1(15) – М., 2001
Копина .А.А. Взаимозависимые лица: прошлое, настоящее, будущее (краткая история развития)//Финансовое право.2008.№1.
Копина А.А. Ассоциированные предприятия в налоговом законодательстве // Финансовое право. 2005. №12.
Копина А.А. Иные основания признания лиц взаимозависимыми, выработанные судебной практикой // Финансовое право. 2010. №7.
Копина А.А. К вопросу о понятии «налоговая адвокатура» и соотношении его с институтом «представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах» // Финансовое право. 2007. №4
Копина А.А. Проблемы определения взаимозависимости лиц по признаку прямого и (или) косвенного участия одной организации в другой // Финансовое право. 2006. №1.
Копина А.А. Процессуальный порядок реализации права налогоплательщика на информацию (процедура информирования налогоплательщиков) //Финансовое право. 2009. №9
Корнева Е.А., Ткачев В.Н. Правовое регулирование полномочий налоговых органов: комментарий законодательства для налоговика и налогоплательщика. Учебное пособие. – М.: Издательство «Городец», 2007
Корнетова Е.В. Обзор судебной практики "Проблемы применения норм о правах налоговых органов" // "Арбитражное правосудие в России", N 6, декабрь 2006 г.
Короткова Л.А. О постановке на учет крупнейших налогоплательщиков // Налоговый вестник. 2006. №2.
Костикова Е.Г. Законные интересы налогоплательщиков: некоторые вопросы теории // Финансовое право. 2005. №8
Костикова Е.Г. Правовой статус налогоплательщиков: понятие, сущность, структура // Финансовое право. 2006. №8.
Костикова Е.Г. Теоретический аспект прав и обязанностей налогоплательщиков // Ежегодник МАФП. 2005 год. Сб.науч.работ / Под общей редакцией д-ра ю.н., проф.Запольского С.В. – М., 2006.
Костина Г. Налоговый агент: права и обязанности. // Бухгалтерский учет. 2001. №10
Котляренко С.П. Проблемы применения к физическим лицам международных налоговых норм. // Ваш налоговый адвокат. Консультации, рекомендации. Налогообложение доходов граждан / Под ред. С.Г.Пепеляева. Вып.3 (5) – М.: ФБК – ПРЕСС, 1998.
Кудряшова Е.В. Проблемы налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков // Налоговые споры. 2006 №3
Кузнеченкова В.Е. Особенности процессуального статуса налоговых агентов // Финансовое право. 2006. №7.
Кузнеченкова В.Е. Процессуальные права налоговых органов //Финансовое право. 2009.№2.С.39
Кучеров И.И., Соловьев И.Н. Проверки налогоплательщиков органами внутренних дел. – М.: АО «Центр ЮрИнфорР», «ЮрИнфорР-ПРЕСС», 2004.
Левадная Т.Ю. Налогообложение физических лиц и индивидуальных предпринимателей // Налоговый вестник. 2002. №4.
Левадная Т.Ю. Порядок возврата налога на доходы физических лиц в связи с предоставлением налогоплательщику налоговых вычетов // Налоговый вестник. 2004. №11.
Лопез К. Полномочия финансовых служб Западной Европы в сфере налогового контроля и прав налогоплательщиков: сравнительный анализ // "Право и экономика", N 5, 6, май, июнь, 2006 г.
Масленикова А.А. Вопросы взаимозависимости в налоговых правоотношениях // "Вестник Федерального Арбитражного суда Западно-Сибирского округа", N 3, сентябрь-октябрь 2003 г
Маслова О., Кабакина Е. О правах налогоплательщиков // "эж-ЮРИСТ", N 7, февраль 2004 г.
Морозов А.С. Новые правила определения физических лиц - резидентов Российской Федерации // "Законодательство", N 5, май 2007 г.
Мышкин Б.В. Некоторые теоретические аспекты содержания налоговой правосубъектности // Государство и право. 2004. №3
Мышкин Б.В. Содержание налоговой правосубъектности сторон налогового отношения // Государство и право. 2004. №5
Назаров А.А. О понятии "обособленное подразделение юридического лица", используемом в целях налогообложения прибыли организаций // Налоговый вестник. 2006. №1
Налогообложение иностранных компаний в России: Сборник материалов правоприменительной практики. Вып.1 / Сост. Е.В. Овчарова; Научн. Ред. М.Ф. Ивлиева. – М.: Статут, 2004.
Никитин В.В. Иностранное лицо и налоговый агент // "НДС: проблемы и решения", N 1, январь 2009 г.
Панина Л.А. Субъекты налогообложения: дети, граждане недееспособные и их представители. // Налоговый вестник. 2001. №4
Пепеляев С.Г. Налоговое резидентство физических лиц // Ваш налоговый адвокат. Консультации, рекомендации: Новое в налоговом регулировании /Под ред. С.Г.Пепеляева. – Вып. 1(15) – М., 2001
Петрыкин А.А. Налоговые агенты по НК РФ и их ответственность за нарушения налогового законодательства в части налогообложения иностранных юридических лиц // Новое в бухгалтерском учете и отчетности. 2000. №2.
Сасов К.А. Битый небитого везет // Налоговые споры. 2009. №7.С.68
Смирных С.Е. Проблемы классификации прав налогоплательщиков в свете совершенствования законодательства о налогах и сборах // "Законодательство и экономика", N 12, декабрь 2006 г
Смирных С.Е. Субъективные права налогоплательщика в теории и на практике. – М.: Волтерс Клувер, 2009.
Смирных С.Е. Субъективные права налогоплательщика в теории и на практике. – М.: Волтерс Клувер, 2009.
Соколова И.Н. Организация - налоговый агент по налогу на прибыль // Налоговый вестник. 2006. №2.
Солдатенко М.В. Система налоговых органов в конце 19-нач.20 века // Налоги и финансовое право. 2009. №6. С.226.
Сотов А.И. Особенности учета иностранных организаций в российских налоговых органах // Ваш налоговый адвокат. Консультации, рекомендации: Новое в налоговом регулировании /Под ред. С.Г.Пепеляева. – Вып. 1(15) – М., 2001
Тимерханова Э.Я. Понятие и виды налогового представительства // "Правосудие в Поволжье", N 5, сентябрь-октябрь 2008 г.
Тимерханова Э.Я. Субъекты налогового представительства // "Правосудие в Поволжье", N 6, ноябрь-декабрь 2008 г.
Тимохина Е. Налоговое представительство – новые возможности решения старых проблем.// АКДИ «Экономика и жизнь», 2000. Вып. 15.
Тропская С.С. К вопросу об определении правового статуса налогоплательщика // Финансовое право. 2007. №3
Тропская С.С. Физическое лицо как носитель правового статуса налогоплательщика РФ // Финансовое право. 2007. №4
Туник Е.Е. Налоговая дееспособность некоммерческих организаций // "Гражданин и право", N 9, 10, сентябрь, октябрь 2001 г.
Украинский Р.В. НК РФ об участниках налоговых правоотношений. //Законодательство. 1999. №2.
Фоминова Н.А. Злоупотребление правом в налоговых правоотношениях. - "Новая Правовая культура", 2008 г.
Хамзина Р.Р. Налоговый процесс в системе налогового администрирования //Финансовое право. 2009. №6.С.31
Хапов А.В. Налоговые резиденты по праву зарубежных стран // Российская юстиция, 2005. №12
Цыганков Э. Кто обществу более ценен? Беспринципность применения // "эж-ЮРИСТ", N 18, май 2005 г.).
Чиркова С.Г. Открыть филиал легко, а рассчитать налоги ? // Налоговые споры. 2006. №8.
Шараев С. Правовой статус налогоплательщика. // Хозяйство и право. 1998. №2.
Шахмаметьев А.А. Правовой механизм устранения многократного (двойного ) налогообложения// Финансовое право.2008. №2
Шевелева Н.А. Правовой статус налогоплательщиков в российской налоговой системе // Правоведение. 1996. №3.
Щербакова О.И. Особенности налогового статуса иностранных юридических лиц // Финансовое право. 2007. №5
Ядринский С. Правовые проблемы законных интересов налогоплательщика.//Хозяйство и право. 2007. №2. С.97-105.
Якушев А.О. Субъективные права и интересы в налоговом праве // Финансовое право. 2006. №9