Здавалка
Главная | Обратная связь

Тема 8 «Защита прав участников налоговых отношений»



Нормативный материал:

Конституция РФ от 12 декабря 1993 года (с поправками от 30 декабря 2008 г.) // Российская газета. 1993 - 25 декабря.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1) от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ (в последней ред. ФЗ от 28.12.2010. №404-ФЗ) //Собрание законодательства РФ. 1998. №31. Ст.3824; 2011. №1. Ст.16.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (в последней ред. ФЗ от 19.07.2011 №248-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1994. №32. Ст.3301; 2011. №30. Ст.4596

Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. N 95-ФЗ (АПК РФ) (с изм. и доп. от 12 июля 2011 г.) // СЗ РФ.2002. №30. Ст.3012

Гражданский процессуальный кодекс РФ от 14 ноября 2002 г. N 138-ФЗ (ГПК РФ) (с изм. и доп. от 14.07.2011 г) // Собрание законодательства Российской Федерации от 18 ноября 2002 г. N 46 ст. 4532

Закон РФ от 27 апреля 1993 г. N 4866-1 "Об обжаловании в суд действий и решений, нарушающих права и свободы граждан" (с изменениями от 14 декабря 1995 г., 9 февраля 2009 г.) // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 13 мая 1993 г., N 19, ст. 685

Приказ МНС РФ от 17 августа 2001 г. N БГ-3-14/290 "Об утверждении Регламента рассмотрения споров в досудебном порядке" // "Экономика и жизнь", сентябрь 2001 г., N 38

Учебная литература:

Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель – налогоплательщик – государство. Правовые позиции Конституционного суда Российской Федерации. – М., 1998

Горшкова Л.Л., Борисов Ю.К., Кудрявцева А.Л., Годунова Н.С. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (частям первой и второй) (под редакцией Л.Л. Горшковой). - Система ГАРАНТ, 2010 г.

Гуев А.Н. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации: Часть первая: Разделы I-VII: Главы 1-20. - Система ГАРАНТ, 2009 г.

Демин А.В. Налоговое право России: учебное пособие. – М.: РИОР, 2008.

Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоговое право: 100 экзаменационных ответов. Экспересс-справочник для студентов вузов /Под ред. Н.Г.Кузнецова – М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д, 2004.

Крохина Ю.А. Налоговое право. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008

Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоговое право России: Учебное пособие / Под ред. проф.Кузцецова Н.Г. – М: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2003.

Кузнеченкова В.Е. Налоговый процесс: теория и проблемы правоприменения. Монография. – М., 2004

Кустова М.В., Ногина О.А., Щевелева Н.А. Налоговое право России: Общая часть: Учебник / Отв.ред. Н.А.Шевелева. – М.: Юристъ, 2001.

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М., 2001

Кучерявенко Н.П. Курс налогового права: В 2-х томах. Т.1: Общая часть / Под ред. Д.М.Щекина. – М.: Статут, 2009

Лермонтов Ю.М. Практический комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации. Просто о сложном (с учетом изменений, внесенных Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ и вступивших в силу с 1-го января 2009 г.). - Система ГАРАНТ, 2009 г.

Налоговое право России. Особенная часть: Учебник / Отв. Ред. Н.А. Шевелева. – М.: Юристъ, 2004.

Налоговое право стран Восточной Европы. Общая часть: Беларусь, Польша, Россия, Словакия, Украина, Чехия / отв.ред. М.В.Карасева (Сенцова), Д.М.Щекин. – М.: Волтерс Клувер, 2009

Налоговое право. Учебник / Под ред. С.Г.Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004

Орлов М.Ю. Десять лекций о налоговом праве России: уч.пособие. Изд.дом «Городец», 2009

Парыгина В.А. Российское налоговое право. Проблемы теории и практики: Учебное пособие. / Вступит.статья канд.юрид.наук А.А.Тедеева. – М.: Издательско-консультационная компания «Статус Кво 97», 2005

Пепеляев С.Г. Налоги: реформа и практика. – М.: Статут, 2005.

Петрова Г.В. Общая теория налогового права. – М: ИД ФБК-ПРЕСС, 2004

Практическая налоговая энциклопедия. Том 3. Судебная практика по налоговым спорам, связанным с применением положений части первой Налогового кодекса России (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2011 г.)

Староверова О.В., Эриашвили Н.Д. Налоговый процесс: Учеб. Пособие для вузов / Под ред. проф. Н.М. Коршунова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2004

Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоговое право: Учебник. – М.: Изд-во Эксмо, 2004.

Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение. Энциклопедический словарь. М., 2000

Финансовое право Отв. Ред. И.В. Рукавишникова. – М..: Норма, 2010

Финансовое право. Отв.ред. Н.И.Химичева . – М.: Норма, 2008

Щекин Д.М. Налоговое право государств – участников СНГ (общая часть): Учебное пособие / Под ред. С.Г.Пепеляеава. М.: Статут, 2008

Дополнительная литература:

Административное обжалование – общая процедура урегулирования спора //Налоги и финансовое право. 2009. №2. Раздел 6 «Защита налогоплательщика или искусство налогового спора. С.99

Ардашев В.Л. «Антисоциальность» сделки как новое оружие в руках налоговых органов // Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ в 2004 г: по материалам 2-й Международной науч.-практ. конф.15-16 апр.2005 г., Москва; под ред.С.Г.Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2006.

Артамонова Л.Г. Досудебное урегулирование налоговых споров и оценка эффективности работы налоговых органов // "Налоговая политика и практика", N 3, март 2010 г.

Бартукаева Н.А. Предмет доказывания по налоговым спорам, связанным с привлечением субъектов хозяйственной деятельности к ответственности. – М.: Волтерс Клувер, 2007

Баталова Л.А., Вершинин А.П. Способы защиты прав налогоплательщиков в арбитражном суде. СПб., 1997.

Белов В.А. К вопросу о недобросовестности налогоплательщика: крит. анализ правоприм.практики. – М.: Волтерс Клувер, 2006

Боброва А.В. Спорные вопросы в налоговом законодательстве // Законодательство и экономика. 2003 №2

Бойков О.В. Арбитражный суд и налоговые споры. // Право. 1998. №1.

Борисов А.Н. Защита прав налогоплательщика при принудительном взыскании налогов, пеней и санкций. - "Юстицинформ", 2007 г.

Борисов А.Н. Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок: практ. рекомендации. - "Юстицинформ", 2008 г.

Брызгалин А. Презумпция невиновности в налоговых отношениях: сущность и вопросы практического применения. //Хозяйство и право. 1999. №9.

Брызгалин В.В. Недобросовестность налогоплательщика: позиция ВАС РФ // Налоговые споры. 2006. №7

Вахитов Р.Р. Европейский суд по правам человека: обзор судебной практики по вопросам налогообложения // Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ в 2004 г: по материалам 2-й Международной науч.-практ. конф.15-16 апр.2005 г., Москва; под ред.С.Г.Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2006.

Витрянский В.В, Герасименко С.А, Налоговые органы, налогоплательщик и ГК. Арбитражно-судебная практика. – М., 1995.

Воробьева В.Н. В каком порядке применяются вступившие в законную силу решения арбитражных судов о признании недействительными нормативных актов налоговых органов //Налоговый вестник. 2003. №2.

Воробьева В.Н. Порядок рассмотрения споров налогоплательщиков с налоговыми органами. // Налоговый вестник. 2001. №5

Воронов Д.М. Об урегулировании налогового спора // "Налоговый вестник", N 5, май 2009 г.

Гаджиев Г. От правоприменения до злоупотребления //"эж-ЮРИСТ", N 42, октябрь 2004 г

Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель – налогоплательщик – государство. Правовые позиции Конституционного суда Российской Федерации: учебное пособие. – М.: ФБК – ПРЕСС, 1998

Голованев М.А. Способы защиты от изысканных претензий //Налоговые споры. 2009. №6 С.66

Горюнов В.А. Правовые аспекты взимания процентов за несвоевременное возмещение НДС по экспортных операциям на основании ст.176 НК РФ // Налоговый вестник. 2002. №6.

Грищенко А.В. Отстаиваем свои права без суда, или Досудебное обжалование решений налоговиков // "Налоговая проверка", N 2, март-апрель 2009 г.

Гусева Т.А. О сроке обжалования решений налоговых органов. // Юрист. 2000. №3.

Гусева Т.А. Прокурорский надзор за соблюдением налогового законодательства // «Законодательство», N 7

Гюнтер Карл Контроль за решениями, принимаемыми в рамках административного усмотрения: германский опыт // Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ в 2004 г: по материалам 2-й Международной науч.-практ. конф.15-16 апр.2005 г., Москва; под ред.С.Г.Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2006.

Дегтярева Т. Обязанность доказывания в налоговых спорах. // Российская юстиция. 2001. №2.

Демейер К., Хаванова И.А. Некоторые аспекты досудебного разрешения налоговых споров в России и Бельгии // "Налоговый вестник", N 3, март 2010 г.

Долгополов О.И. Возмещение убытков, причиненных налоговыми органами // "Налоговый вестник", N 2, февраль 2010 г.

Долгополов О.И. Об ошибках налоговых органов в процессе доказывания // "Налоговая политика и практика", N 8, август 2008 г.

Долгополов О.И. Обжалование как способ защиты прав налогоплательщиков // "Налоговый вестник", N 8, август 2009 г.

Долгополов О.И. Пересмотр дел в арбитражном суде // "Налоговый вестник", N 9, 10, 11, сентябрь, октябрь, ноябрь 2009 г.

Емельянов В.И. Разумность, добросовестность, незлоупотребление гражданскими правами. - "Система ГАРАНТ", 2009 г.

Жильцов А.С. Проблема эффективности досудебного порядка разрешения налоговых споров // Финансовое право. 2005. №9

Зимин А.В. Об обжаловании нормативных актов Минфина России в арбитражный суд // Налоговые споры. 2006. №7

Иванов М.А. Правовое регулирование возврата недолжно уплаченного налога и возмещения причиненных убытков в ЕС (на примере Франции) // Финансовое право. 2005. №3

Иванова Н. Защита прав граждан и государства // Законность. 2004. №7

Караханян С.Г., Баталова И.С. Налоговые споры: проблемы, анализ, решение – М.: Бератор-Паблишинг, 2008

Караханян С.Г., Баталова И.С. Судебные споры с налоговой: актуальные проблемы доказывания - М.: Бератор-Паблишинг, 2009 г.

Кинсбурская В.А. Обзор судебной практики "Возмещение убытков, причиненных налоговыми органами" // "Арбитражное правосудие в России", N 7, июль 2008 г.

Ковалевская Д.Е. Об обращении заинтересованных лиц с заявлениями о признании недействующими нормативных документов в сфере законодательства о налогах и сборах // Налоговый вестник. 2006. №5

Комментарий налогового кодекса Российской Федерации, части первой. Под ред. В.И. Слома. - М., 1998.

Коннов О.Ю. Защита прав налогоплательщиков через арбитражный суд: можем ли мы защитить наши права // Финансовые и бухгалтерские консультации. 1998. Вып.3 (28).

Корнаухов М.В. "Недобросовестность налогоплательщика" как судебная доктрина. - ООО "Новая правовая культура", 2006 г.

Корнаухов М.В. Проблемы концепции "злоупотребления правом" в налоговых правоотношениях // Вестник ФАС Западно-Сибирского округа. 2005. №5.

Короткова Л.А. , Ковалевская Д.Е. Некоторые аспекты возмещения вреда, причиненного в результате действий (бездействия) налоговых органов и органов налоговой полиции. // Налоговый вестник. 2001. №8.

Короткова Л.А., Ковалевская Д.Е. Обжалование актов, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц. // Налоговый вестник. 2001. №6.

Крохина Ю.А. Способы и гарантии защиты прав субъектов финансового права // "Законодательство", N 5, май 2010 г.

Курмаев Р.М. Процессуальные и материально-правовые последствия пропуска срока обжалования ненормативных актов органов государственной власти // Налоговед. 2004 №6

Кучеров И.И. Налоговое судопроизводство в России и за рубежом // Бухгалтерский учет. 2000. №4.

Лавров Д.Г. Гражданско-правовая ответственность государственных налоговых органов за принятие актов, не соответствующих закону // Правоведение. 1997. №3.

Лукаш Ю.А. Как правильно судиться с налоговиками. (Инструкция по выживанию). - "ГроссМедиа", 2006 г.

Лукаш Ю.А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. – М., 2001

Максимов Е.Д., Рогов И.Н. Обзор судебной практики "Обжалование решений налоговой инспекции. Новый порядок и судебная практика" // "Арбитражное правосудие в России", N 1, январь 2009 г.

Малешин Д.Я. Роль суда в процессе собирания доказательств: историко-правовой анализ // "Законодательство", N 11, ноябрь 2008 г.

Марзоева И.О. Административный порядок обжалования актов налоговых органов, действий (бездействий) должностных лиц налоговых органов //Финансовое право.2008.№3

Медведев А. Аргументы налогоплательщика при оспаривании решений налоговых органов в арбитражных судах. // Хозяйство и право. 1998. №5.

Нагорная Э. Налоговые споры //"Право и экономика", N 12, декабрь 2004 г

Нагорная Э.Д. Налоговые споры: соотношение гражданского и налогового законодательства. Изд.3-е, перераб.и доп. – М.: ЗАО «Юридический дом «Юстицинформ», 2004.

Нагорная Э.Н. Налоговые споры: соотношение налогового и гражданского законодательства // Право и экономика. 2002. №7.

Науменко А.М. Защита частных интересов налогоплательщика в случае уплаты процентов при несвоевременном возмещении НДС из федерального бюджета РФ // Актуальные проблемы действующего законодательства РФ: Материалы регион. науч.-практ. конф. проф.-преп. состава /РГЭУ «РИНХ» - Ростов н\Д. 2005.

Науменко А.М. Уплата процентов в случае несвоевременного возмещения НДС как способ защиты прав налогоплательщика // Финансовое право. 2005. №6

Никонов А.А. Как обжаловать неправомерные действия, решения и нормативные акты налоговых органов. //Бухгалтерский учет. 1999. №9.

Орлова Н.Н. Споры о признании недействительными актов государственных органов и должностных лиц. Подведомственность и подсудность. Роль судов общей юрисдикции. //Ваш налоговый адвокат. Консультации, рекомендации: Налоги и сборы в решениях Верховного Суда РФ /Под ред. С.Г.Пепеляева. – Вып. 1(7). – М., 1999

Палеев А.В. Как взыскать убытки с налоговых инспекций // Главбух. 2002. №24

Пашков К.Ю. Этапы обжалования актов и действий налоговых органов: правовое регулирование // Налоговое право. 2006. №3.

Пепеляев С.Г. Комментарий к Определению КС РФ от 12.05.2005 N 167-О // Налоговед. 2005. № 8.

Пепеляев С.Г. О практике разрешения налоговых споров в арбитражных судах // Налоговый вестник. 2005. №1

Пепеляев С.Г., Зарипов В.М. Проблемы разрешения налоговых споров в Российской Федерации // Налоговый вестник. 2006. №3

Петрова Г.В. Виды налоговых споров в судебной практике и тенденции развития правового регулирования налоговых отношений //Финансовое право. 2004 №2

Петрова Г.В. Защита имущественных прав налогоплательщиков // Право и экономика. 1998. №2.

Петрова Г.В. Налоговые Споры: практика рассмотрения. – М.: ИД «Юриспруденция», 2005

Полтавец И.Ю. Судебный контроль за законностью нормативных правовых актов органов местного самоуправления в области налогообложения // Финансовое право. 2005. №12.

Попов В.В., Тришина Е.Г. Обзор судебной практики "Вопросы разграничения подведомственности по делам о защите прав налогоплательщиков" // "Арбитражное правосудие в России", N 6, июнь 2008 г.

Попов Д.И., Касаткина Н.В. Способы защиты прав добросовестного налогоплательщика в арбитражном суде // Финансовое право. 2005. №7

Порядок обжалования в вышестоящий налоговый орган //Налоги и финансовое право. 2009. №5. Раздел 6 Защита налогоплательщика или искусство налогового спора. С.125.

Порядок рассмотрения жалобы в вышестоящем налоговом органе // Налоги и финансовое право. 2009. №6. Раздел 6 «Защита налогоплательщика или искусство налогового спора. С.191

Право на обжалование// Налоги и финансовое право. 2009. №3. Раздел 6 «Защита налогоплательщика или искусство налогового спора. С.63

Рукавишникова И.В Формы и способы защиты прав участников финансовых отношений // Финансовое право. 2006. №6

Савченко Ю. О некоторых гарантиях защиты прав налогоплательщиков // Право и экономика. 2002.№3

Сальникова Л.В. Налоговый арбитраж: практика решения налоговых споров. - М.: Налоговый вестник, 2008 г.

Саркисов А.К. Юридическая конфликтология в сфере налоговых отношений: особенности становления // Финансовое право. 2005. №10.

Сасов К.А. Конституционное правосудие остро нуждается в законном способе исправления судебных ошибок // Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ в 2004 г: по материалам 2-й Международной науч.-практ. конф.15-16 апр.2005 г., Москва; под ред.С.Г.Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2006.

Сасов К.А. Чужеродные нормы Гражданского кодекса РФ и их оценка КС РФ // Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ в 2004 г: по материалам 2-й Международной науч.-практ. конф.15-16 апр.2005 г., Москва; под ред.С.Г.Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2006.

Сафарова Е.Д. Доказательства в налоговых спорах.- М., 2009

Сидорчук У.В., Лавров С.В., Разгулин С.В. Налоговый орган выходит за рамки.// Налоговые споры. 2009. №6.

Смолина О.С. Значение свидетельских показании при разрешении налогового спора // "Налоговый вестник", N 10, 11, октябрь, ноябрь 2009 г.

Соловьева Н.А. Налоговые споры в арбитражных судах. Екатеринбург., 1999.

Сотников Л.В. Первичный документ как аргумент в налоговых спорах . – М., 2008

Судебная практика по налоговым спорам /Авт.-сост. М.Н.Егоркин. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004

Тарибо Е.В. Проблема конкуренции административных, арбитражно-процессуальных и уголовно-процессуальных решений по вопросам налогообложения //Налоги и финансовое право. 2009. №12

Тропская С.С. Административный порядок обжалования неправомерных действий и решений государственных органов и должностных лиц, нарушающих права и законные интересы налогоплательщика-физического лица // Финансовое право. 2007. №8

Тузов Д.О. Недопущение реституции и конфискация при недействительности сделок: теоретический очерк. - Статут, 2008 г.

Утка В. Доказывание при налоговых спорах. //Хозяйство и право. 1999.

Фадеев Д.Е. Налоговые споры: от правосудия к фискальным интересам, или Чем завершится очередной этап судебно-административной реформы // Финансовое право. 2005. №7.

Фоминова Н.А. Злоупотребление правом в налоговых правоотношениях. - "Новая Правовая культура", 2008 г.

Хаванова И.А. Право налоговой (административной) жалобы: отдельные вопросы теории и практики // Финансовое право. 2010. №7

Цветков И.В. Практические аспекты деятельности юриста по защите прав налогоплательщика в судебном порядке. М., 2000.

Цветков И.В. Налоговые споры: вопросы теории и практики //Проблемы и тенденции развития налоговой системы РФ: Материалы межрег.науч-практич.конф. проф.-препод. Состава/ РГЭУ «РИНХ» - Ростов н/Д. 2003

Цикунов Е.А. Способы противодействия злоупотреблению правом в сфере налогообложения в зарубежных странах и в России // Финансовое право. 2005. №5.

Черник И. Д. Обжалование результатов налоговой проверки: досудебное урегулирование // "Налоговый вестник", N 8, август 2009 г.

Шаповалов С.Ю. Налоговые споры глазами судей. – М: Издательско-консультационная компания «Статус-Кво 97», 2004

Шариков С.И. Возможность обеспечения иска при налоговых спорах. // Налоговый вестник. 2001. №4

Шубин Д.А. Взыскание убытков, причиненных незаконными действиями государственных органов. //Финансовые и бухгалтерские консультации. 1999. №9.

Шубин Д.А. Определение надлежащего ответчика по искам о возмещении вреда, причиненного незаконными решениями и действиям государственных органов. // Финансовые и бухгалтерские консультации. 2002. №2

Шубин Д.А. Проценты за пользование чужими денежными средствами (незаконно взысканные налоговыми органами). //Финансовые и бухгалтерские консультации. 2000. №4.

Щекин Д.М. Как налогоплательщику добиться рассмотрения своего дела в КС РФ. // Ваш налоговый адвокат. Консультации, рекомендации: Защита прав налогоплательщика / Под ред. С.Г.Пепеляева. – Вып. 2(16). – М., 2001

Щекин Д.М. Презумпция добросовестности налогоплательщика // Ваш налоговый адвокат. Консультации, рекомендации: Новое в налоговом регулировании /Под ред. С.Г.Пепеляева. – Вып. 1(15) – М., 2001

Щекин Д.М. Способы защиты публичного интереса в практике КС РФ // Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ 2005 г.: по материалам 3-й международной научно-практ.конф.14-15 апр.2006 г., Москва; под ред.С.Г.Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2007

Щекин Д.М. Судебная практика по налоговым спорам. – М.: МЦФЭР, 2003.

Щекин Д.М. Юридические презумпции налоговом праве: Учебное пособие / Под ред. С.Г.Пепеляева – М.: Академический правовой университет, 2002.

Юрьев С. О некоторых аспектах возмещения вреда, причиненного неправомерными действиями налоговых инспекций // Хозяйство и право. 1998. №5.

Ядрихинский С.А. Принципы налогообложения как инструмент защиты прав налогоплательщика // Финансовое право. 2005. №1.

    Э    
     





©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.