 |
|
Анализ доходов ООО «Трэвеллюкс»
Анализ хозяйственных результатов деятельности ООО «Трэвеллюкс»
Анализ хозяйственной деятельности турфирмы имеет большое значение, так как является одним из основных инструментов контроля уровня использования трудовых, материальных и денежных ресурсов. Цель такого анализа – исследовать изменения в материально-технической базе и показателях эффективности организации, а также обеспечить экономическое обоснование решений, с помощью которых реализуются управленческие функции. 2.3.1. Анализ расходов ООО «Трэвеллюкс»
Все расходы турфирмы можно разделить на условно-переменные и условно-постоянные.
К условно-постоянным расходам относятся: аренда помещения, реклама, зарплата директора, бухгалтера, часть зарплаты менеджеров, независящая от количества отработанных часов.
К условно-переменным расходам относятся: переменная часть зарплаты менеджеров, которая зависит от объема реализованных туров, командировочные выплаты, оплата Интернета и расходы на телефонную связь.
В таблице 2.3.1. проанализирована динамика расходов ООО «Трэвеллюкс» за 2010 и 2011 год.
Таблица 2.3.1. – Динамика расходов ООО «Трэвеллюкс» в 2010 – 2011 гг
| Наименование затрат | Расходы за 2010 год, тыс.руб. | Расходы за 2011 год, тыс.руб. | Изменения | |
| +/- | % | |||
| Условно-постоянные затраты | ||||
| Аренда помещения | 4,54 | |||
| Заработная плата: -Менеджеры (пост. часть) -Управляющий персонал -Бухгалтер | 5,3 5,15 6,84 | |||
| Затраты на содержание и ремонт основных средств | ||||
| Хозяйственные расходы | 3,6 | |||
| Расходы на рекламу -печатные СМИ - радио | -4 | 6,55 -5,4 | ||
| Уборка помещения | ||||
| Итого | 5,93 | |||
| Условно-переменные затраты | ||||
| Оплата услуг ГТС | 8,7 | 0,7 | 8,75 | |
| Оплата Интернет услуг | 9,6 | 11,3 | 1,7 | 17,7 |
| Коммунальные платежи | 4,7 | |||
| Командировочные выплаты | 21,25 | |||
| Переменная часть зарплаты менеджеров | ||||
| Прочие расходы | 23,5 | |||
| Услуги поставщиков | 17,5 | |||
| Итого | 3441,6 | 580,4 | 16,8 | |
| Всего за год | 8158,6 | 860,4 | 10,5 |
Таким образом, больший объем затрат в 2010 и 2011 году заняли заработная плата и стоимость услуг поставщиков. Затраты в 2011 году превысили затраты 2010-го года на 860, 4 тыс. руб. Динамика расходов «Трэвеллюкс» показывает, что в 2011 году деятельность турфирмы была более результативна по отношению к 2010 году. Так, объем условно-постоянных затрат увеличился на 280 тыс. руб., что обусловлено в основном повышением заработной платы менеджерам и управляющему персоналу. А объем условно- переменных затрат увеличился на 580,4 тыс. руб., что свидетельствует о росте спроса на услуги фирмы и увеличения объема реализации услуг. Сокращение условно-постоянных затрат можно достигнуть сократив расходы по некоторым статьям или увеличив объемы реализации услуг.
Анализ доходов ООО «Трэвеллюкс»
В таблице 2.3.2. отражены доходы компании ООО «Трэвеллюкс» за 2010 и 2011 годы.
Таблица 2.3.2. – Объемы выручки ООО «Трэвеллюкс» за 2010-2011 гг.
| Направление | Выручка в 2010 году, тыс.руб. | Выручка в 2011 году, тыс.руб. | Изменения | |
| +\- | % | |||
| Турция | 11,3 | |||
| Египет | 2355,3 | 159,4 | 7,25 | |
| Китай | 1978,4 | 2082,7 | 104,3 | 5,27 |
| Таиланд | 1874,8 | 174,8 | 10,3 | |
| Европа (Италия, Франция, Чехия, Великобритания, Голландия, Греция) | -32 | -2 | ||
| Страны Прибалтики | 15,8 | |||
| Регионы России | 1427,4 | 1644,4 | 15,2 | |
| Итого | 10379,4 | 910,6 | 8,77 |
Из таблицы 2.3.2. следует, что большую долю выручки туроператор «Трэвеллюкс» как в 2010-м, так и в 2011-м году получил от реализации туров по направлению Турция, на втором месте оказался Египет, а на третьем – Китай. Доля выручки от реализации туров в Европу уменьшилась в 2011-м году.
Структура изменений дохода туроператора «Трэвеллюкс» за 2010-й и 2011-й года по направлениям продемонстрирована на рисунке 14.
 |
Рисунок 14 – Динамика дохода ООО «Трэвеллюкс» за 2010-2011 годы.
При анализе дохода ООО «Трэвеллюкс» за 2010-2011 гг. была выявлена динамика по увеличению рыночной доли туров по странам Прибалтики. Снизились рыночные доли туров по Европе на 2%. Доли всех остальных направлений увеличились. В целом выручка от туров за 2011 год превысила выручку 2010 года на 910,6 тыс. руб.