 |
|
Методические указания
Статья 209. Объект налогообложения.
Статья 210. Налоговая база.
Статья 218. Стандартные налоговые вычеты.
Статья 219. Социальные налоговые вычеты.
Статья 224. Налоговые ставки.
Статья 225. Порядок исчисления налога.
Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.
Статья 229. Налоговая декларация.
Вариант № 7
Задача № 1
В налоговом периоде произведены следующие операции:
1. Отгружено продукции на сумму 3 232 870 руб. (сумма указана без учета НДС);
2. В этом же периоде поступило на расчетный счет 457 800 руб. (сумма указана без учета НДС) за продукцию, отгруженную в предыдущий налоговый период;
3. Получена финансовая помощь от юридического лица, связанного с реализацией продукции на сумму 33 000 руб.;
4. Перечислено в уставный фонд по решению собрания учредителей 350 000 руб.;
5. Получена частичная оплата в счет финансирования по ранее заключенным договорам 133 000 руб.;
6. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения на сумму 240 800 руб., в том числе НДС 18 % 36 732 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен;
7. Приобретено и поставлено на учет основных производственных фондов на сумму 321 200 руб., в том числе НДС 18 % 48 997 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен;
8. Закуплено за наличный расчет на оптовой базе и оприходовано производственных материалов на сумму 31 455 руб., в том числе НДС 18 % 4 798 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен.
Рассчитать сумму НДС, подлежащий уплате в бюджет.
Заполнить налоговую декларацию по НДС за данный налоговый период.
Методические указания
Статья 146. Объект налогообложения;
Статья 153. Налоговая база;
Статья 162. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг);
Статья 163. Налоговый период;
Статья 166. Порядок исчисления налога;
Статья 167. Момент определения налоговой базы при реализации (передачи) товаров (работ, услуг);
Статья 171. Налоговые вычеты;
Статья 172. Порядок применения налоговых вычетов;
Статья 173. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет;
Налоговая декларация по НДС;
Указать срок уплаты налога на добавленную стоимость (ст. 174 НК РФ).
Задача № 2
Стоимостные показатели в задаче приведены без учета косвенных налогов.
В данном регионе установлена предельная ставка по налогу на прибыль. Выручка от реализации продукции в целях налогообложения определяется кассовым методом.
В первом квартале отчетного года выполнено строительно-монтажных работ на сумму 350 000 руб. В этом же квартале поступило денежных средств на расчетный счет за работы, выполненные в предыдущий период на сумму 294 643 руб.
Производственные затраты по оплаченной продукции составили 93 000 руб. Начислено амортизации за первый квартал в сумме 46 321 руб. Расходы на оплату труда составили 28 000 руб.
Перечислено в течение первого квартала ежемесячных авансовых платежей в сумме 21 400 руб.
Рассчитать доплату по налогу на прибыль за первый квартал.
Составить налоговую декларацию по налогу на прибыль.