Главная | Обратная связь

Методические указания по выполнению контрольной работы

Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финуниверситет)

Уфимский филиал Финуниверситета

 

 

УТВЕРЖДАЮ: Заместитель директора по учебной работе __________ С.В. Юнусова «____»_________ 2014 г.

 

ЗАДАНИЯ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

по дисциплине

ОП.12 «Аудит в банках»

на 2015/2016 учебный год

для студентов заочной формы обучения

по специальности 38.02.07 «Банковское дело»

 

Одобрено на заседании предметной цикловой) комиссии финансов и кредита

протокол № 1 от 29 августа 2013

 

 

Уфа 2014

Контрольные задания составлены в соответствии с действующей рабочей программой по дисциплине ОП.12 «Аудит в банках»

 

Автор:Потапова Наталья Михайловна

Методист: Кузьмина Юлия Валерьевна

Рецензенты:

Юлдашева Гузель Рифовна, к.э.н., преподаватель Уфимского филиала Финуниверситета

Шарафутдинова Татьяна Викторовна, руководитель доп. офиса «Центральный» ЗАО «Башинвестбанк»

Методические указания по выполнению контрольной работы

Контрольная работа выполняется по завершении изучения дисциплины «Аудит в банках», оформляется в Приложении, помещенном в конце данных методических указаниях, и высылается на проверку в колледж в срок, указанный в индивидуальном учебном графике.

Контрольная работа составлена в двух вариантах. По первому вариантуработу выполняют студенты, фамилии которых начинаются с букв А по Н включительно; по второму- с букв О по Я.

Каждый вариант работы состоит из пяти заданий.

По первому заданию необходимо дать определение на поставленные вопросы. Для этого необходимо изучить Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (с изменениями).

В задании два необходимо напротив перечня заданий поставить очередность платежей в требуемом порядке.

Задание три включает ответы на тестовые вопросы. Для правильного ответа на вопросы необходимо обвести кружочком нужный ответ.

По заданию четыре требуется выполнить проверку расчетов по начислению процентов по вкладу и сделать выводы о мерах предпринятых банком в конкретном случае.

Задание пять включает расчет обязательных нормативов устанавливаемых Центральным Банком России для кредитных организаций. Решение оформляется в приложении 1 в конце работы.

Если после издания контрольной работы в действующие нормативные документы будут внесены изменения, то работа должна быть выполнена с учетом этих изменений.

В конце работы должен быть приведен список использованной литературы (с указанием автора, названия, места и года издания), поставлены дата выполнения и подпись.

Перед отправкой контрольной работы в учебное заведение следует проверить ее, обратив внимание на аккуратность оформления, точность арифметических подсчетов, полноту и правильность заполнения всех форм.

Получив проверенную работу, нужно проанализировать допущенные ошибки и выполнить указания преподавателя по из устранению.

Повторяя программный материал при подготовки к экзаменам, необходимо вновь просмотреть зачтенную работу, обратив внимание на замечания преподавателя.

Исправленная контрольная работа предъявляется на экзамене.

По вопросам, возникающим о процессе изучения материала или при выполнении заданий, следует обратиться за консультацией (устной или письменной) в колледж или к практическим работникам учреждений банков.

Вариант 1

Задание 1

Разъясните понятия:

1.Аудит -

2.Аудиторское заключение -

3.Саморегулируемая организация аудиторов -

Задание 2

Определите группу очередности списания требований, предъявленных к счету клиента кредитной организации:

1 - авансовый платеж по налогу па прибыли

2 - штрафные санкции по акту проверки уплаты налога на прибыль

3 - выплата алиментов по исполнительным документам

4 - единый социальный налог от фонда заработной платы

5 – платежное поручение в оплату за товар местному поставщику

Задание 3

Укажите номера правильных ответов:

1. Банк России как орган банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организации осуществляет:

а) контроль за соблюдением кредитными организациями установлен­ных обязательных экономических нормативов;

б) защиту интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций;

в) депозитных операций кредитных организаций;

г) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

д) назначение временной администрации по управлению кредитной ор­ганизацией.

2. Каким органом управления утверждается Положение о формировании и использовании фондов банка :

а) Правлением банка

б) Советом банка

в) Советом банка, если это, регламентировано Уставом или решением Общего собрания Участников банка

г) Общим собранием Участников банка

3. Обязан ли аудитор при проверке кассовых операций проводить инвентаризации наличных денежных средств?

а) обязан

б) по желанию заказчика
в) не имеет право

4. Должен ли аудитор при выявлении нарушений в финансово-хозяйственной
деятельности или злоупотреблениях сообщать об этом в правоохранительные органы?

а) нет

б) да

в) да, при письменном уведомлении заказчика

5.При аудите валютных и других ценностей в ходе инспекционной проверки нарушениями считаются :

а) проведение кредитной организацией ревизий банкнот, монеты и дру­гих ценностей один раз в полгода;

б) хранение рублевой денежной наличности и иностранной валюты в одном месте;

в) непогашение обнаруженной кредитной организацией в ходе ревизии недостачи единовременно;

г) отсутствие подписи должностного лица в книге учета денежной на­личности при выведении остатков

д) назначение руководителем проводимой ревизии кассы кредитной ор­ганизации главного бухгалтера.

Задание 4

Проверьте правильность начисления вкладчику процентов, сумму выплаты на день закрытия счета, дайте необходимые пояснения.

Согласно договору банковского вклада физическому лицу открыт срочный вклад на условиях ежемесячного начисления процентов. Проценты капитализируются и выплачиваются вместе с суммой вклада по окончании срока хранения вклада. При условии невостребования вклада по окончании срока хранения или досрочного востребования вклада проценты начисля­ются как по вкладу «до востребования» в размере 0,1% годовых.

Дата открытия вклада 11.05.т.г.

Сумма вклада – 100 000 руб.

Срок храпения - 3 месяца.

Процентная ставка - 12% годовых.

Вклад был закрыт в срок по договору, банком выплачен вклад вместе с суммой начисленных процентов в размере 100 200 руб.

Решение: (расчеты и выводы)

Задание 5

По данным таблицы 1 рассчитайте показатели обязательных экономических нормативов деятельности условного банка. Данные рассчитаны, в свою очередь, в соответствии с Инструкцией № 139 от 3 декабря 2012 года ЦБР «Об обязательных нормативах банков» на основе месячной бухгалтерской отчетности банка.

Результаты расчетов и показатели допустимых значений нормативов занесите в таблицу 2; сравните их, сформулируйте выводы о том, какую опасность представляют собой выявленные нарушения нормативов интересам вкладчиков и кредиторов банка, функционированию банковской системы страны.

Дайте рекомендации по приведению нормативов к требуемым заданиям.

Таблица 1

Показатели для расчета нормативов, тыс. руб.

Наименование показателя	Обозначение	Значение
Собственные средства (капитал) банка	К
Касса и приравненные к ней средства
Остальные активы 1 группы риска
Активы 2 группы риска
Активы 3 группы риска
Активы 4 группы риска
Активы 5 группы риска
Гарантии, поручительства, выданные банком
Резерв под обесценение ценных бумаг	Рц
Резерв на возможные потери по ссудам	Рк
Резерв на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами	Рд
Высоколиквидные активы	ЛАм
Обязательства банка по счетам до востребования	ОВм
Ликвидные активы	ЛАт
Обязательства банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней	ОВт
Задолженность банку сроком погашения свыше года, включая 50% выданных гарантий сроком действия свыше года	Крд
Обязательства банка сроком погашения свыше года	ОД
Общая сумма активов банка за минусом остатков на отдельных счетах	А
Обязательные резервы банка	Ро
Высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме	ЛАдм
Обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней	ОВдм
Совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков с учетом степени риска	Крз
Совокупная величина крупных кредитов, выданных банком	Кскр
Совокупная сумма обязательств банка в отношении одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков)	Овкл
Совокупная сумма требований банка с учетом степени риска, в отношении одного акционера (участника) банка или их взаимосвязанной группы	Кра
Совокупная величина кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка
Совокупная сумма требований банка в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц	Кри
Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам
Общая сумма денежных вкладов (депозитов) граждан	Вкл
Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) других юридических лиц	Кин
Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица
Выпущенные банками векселя и банковские акцепты с учетом аналогичных забалансовых обязательств	ВО

 

Примечание. В соответствии с Приложением 3 к Инструкции должна быть представлена информация по всем контрагентам (или их взаимосвязанным группам) банка, в отношении которых нарушены нормативы Н6, В приведенной таблице приводятся данные только об одном (относительно каждого из указанных нормативов) контрагенте, для которого соответствующий норматив имеет небольшое значение.

 

Вариант – 2

Задание 1

Разъясните понятия:

1.Аудиторская организация -

2.Аудиторская деятельность -

3.Кодекс этики аудиторов -

Задание 2