Здавалка
Главная | Обратная связь

Учет кассовых операций и операций по расчетному счету



Методика выполнения контрольной работы по дисциплине «Практические основы бухгалтерского учета имущества организации».

В рамках контрольной работы предусматривается работа студентов по следующим направлениями:

‑ организация работы с нормативными документами, регламентирующими ведение бухгалтерского учета;

‑ овладение практическими навыками работы с бухгалтерской документацией;

‑ оформление и обработка первичных документов;

‑ составление учетных регистров.

Контрольная работа заключается в выполнении ситуационных заданий по оформлению первичной учетной документации и учетных регистров. Оформленные первичные документы необходимо сгруппировать по объектам учета и поместить в папку-скорошиватель.

 

Сведения об организации

"Прогресс" - общество с ограниченной ответственностью. Краткое наименование ООО "Прогресс" ИНН 1660040393 КПП 166001001. ОГРН 1031621016435. Адрес: 420035 г. Казань, ул. Песчаная, д. 60, к 10. т.345-345. Свидетельство о регистрации: Серия - 16, N - 0033582, выдано: МРИ ФНС России № 6 по РТ, код 1660. ОКПО 33859186; ОКВЭД 33206 Вид деятельности: Оказание консультационных услуг. Открыт расчетный счет. Банковские реквизиты: расчетный счет 40202810000000000360 в АКБ Ак Барс Банк г. Казань БИК 049205805, счет 30101810000000000805.

Подразделения организации – основное подразделение

Прием сотрудников: 30 ноября приняты на работу сотрудники.

 

Сведения о сотрудниках

ФИО Дата рождения должность Оклад, руб. ИНН № страхового свидетельст-ва Паспортные данные Сведения о детях
Сорокин А.П. 01.03.1969 Директор 056-590-657-91 Сер 92 01 № 749725 Выдан УВД Приволжского района г.Казани 25.11.2010г. -
студент, выполняющий задание   Кассир- бухгалтер        
Семенова И.П. 25.12.1976 Гл. бухгалтер 056-320-654-91 Сер 92 02 №258964 Выдан УВД Слветского р-на г. Казани 25.04.2011г. 1 ребенок 10 лет
Павлова Р.И. 01.06.1975 Консультант 056-465-250-91 Сер. 92 01 № 875265 Выдан УВД Советского р-на г.Казани 25.04.2010г. 1 ребенок 15 лет

 

Установление в программе ответственных лиц:

директор – Сорокин А.П.

главный бухгалтер – Семенова И.П.

кассир – бухгалтер – студент, выполняющий задание

 

Формирование учетной политики ООО «Прогресс». Основные положения учетной политики: способ оценки материально-производственных запасов при выбытии – средней себестоимости. Установить методы распределения косвенных расходов.

База распределения:

- для общехозяйственных расходов – оплата труда;

- для общепроизводственных расходов – материальные затраты.

Ввод остатков.

На 01.12: денежные средства в кассе – руб., на расчетном счёте – 85000 руб., уставный капитал 10000 рублей, займ учредителя – 75000 руб.

Директор, главный бухгалтер и другие сотрудники назначаются преподавателем

 

 

ОПЕРАЦИИ ЗА ДЕКАБРЬ 2012

 

Учет кассовых операций и операций по расчетному счету

 

3 декабря

1. Выписан чек № ПР135456 на получение денежных средств для хозяйственных расходов в кассу с расчетного счета на сумму 2500 рублей.

2. Получено кассиром в кассу с расчётного счёта на хозяйственные расходы 2500 руб. по чеку № ПР135456 от 03.12.12. Выписан приходный кассовый ордер на получение денежных средств с расчетного счета в кассу.

3. Выписан расходный кассовый ордер на выдачу денежных средств из кассы в подотчет кассиру. Выданы денежные средства под отчёт кассиру на хозяйственные расходы – 2300 руб.

4. Сформирована кассовая книга за 3 декабря

 

4 декабря

1. Выписан чек № ПР135457 на получение денежных средств для командировочных расходов в кассу с расчетного счета на сумму 10000 рублей.

2. Получено в кассу с расчётного счёта на командировочные расходы – 10000 руб. по чеку № ПР135457 от 4 декабря. Выписан приходный кассовый ордер на получение денежных средств с расчетного счета в кассу.

3. Выписан расходный кассовый ордер на выдачу денежных средств из кассы в подотчет Выданы из кассы денежные средства под отчёт Сорокину на командировочные расходы – 10000 руб.

4. Оформить командировочное удостоверение Сорокину А.П.

– направление командировки: Москва

– цель командировки: заключение договоров на услуги

– срок командировки 4 дня

– выезд в командировку 5 декабря

Сформирована кассовая книга за 4 декабря

 

5 декабря

1. Составлен авансовый отчет кассира __________ о приобретении канцтоваров (бумага и ручки).

Имеются оправдательные документы:

кассовый чек, товарный чек № 18 от 4 декабря на приобретение

- бумаги «Снегурочка»-10 штук по цене 180 руб.

- ручки шариковые – 8 штук по цене 35 руб.

2. Обработать и утвердить авансовый отчет кассира о приобретении канцтоваров.

3. Сформированы отчёты.

4. Возвращен кассиром в кассу неиспользованный остаток подотчетных сумм? Выписан приходный кассовый ордер на возврат неиспользованных подотчетных сумм в кассу.

5. Сформирована кассовая книга за 5 декабря

 

10 декабря.

1. Составить авансовый отчет директора по командировке

Предоставлено командировочное удостоверение с отметками о прибытии в Москву 6 декабря и выбытии из Москвы 7 декабря:

– выезд в командировку 5 декабря, прибытие в Москву 6 декабря, выезд из Москвы 7 декабря, прибытие в Казань 8 декабря

Документы, приложенные к авансовому отчету

– билет из Казани в Москву 2850 рублей от 5 декабря;

– билет из Москвы в Казань 2850 рублей от 7 декабря;

– 2 квитанция о страховании по 120 руб. каждая

– счет и кассовый чек гостиницы от 6.12.12 на сумму 3500 рублей за проживание 6-7 декабря

Справочно: по приказу директора суточные установлены в размере:

- 300 рублей за каждый день командировки в Москву

- 200 рублей за каждый день командировки в другие города

2. Обработать и утвердить авансовый отчет директора по командировке.

14 декабря

1. Выписан чек № ПР135458 на получение денежных средств для командировочных расходов в кассу с расчетного счета на сумму 8000 рублей

2. Получены в кассу с расчетного счета денежные средства на командировочные расходы в размере 8000 рублей. Выписан приходный кассовый ордер на получение денежных средств с расчетного счета в кассу 8000 рублей.

3. Выдано из кассы Сорокину в возмещение перерасхода по авансовому отчету. Выписан расходный кассовый ордер на возмещение перерасхода по авансовому отчету Сорокину.

4. Выдан из кассы аванс на командировочные расходы Павловой 7500 руб?.

Оформить командировочное удостоверение

- цель командировки: проведение консультаций

- срок командировки 5 дней

- место командировки: Набережные Челны и Нижнекамск

- выезд из Казани 17 декабря

5. Сформирована кассовая книга за 14 декабря

 

24 декабря

1. Составить авансовый отчет кассира ______________ по командировке

Предоставлено командировочное удостоверение с необходимыми отметками о прибытии и выбытии:

выезд из Казани – 17 декабря; прибытие в Н.Челны - 17 декабря; выезд из Н.Челны – 19 декабря; прибытие в Нижнекамск 19 декабря. Выезд из Нижнекамска 21 декабря

Представлены следующие документы

- билет на автобус Казань- Н.Челны от 17 декабря 270 рублей;

- билет на автобус Н.Челны-Нижнекамск от 19 декабря – 60 рублей;

- кассовый чек и счет гостиницы от 17 декабря за период 17-19 декабря на сумму 3600 рублей.

- билет Нижнекамск-Казань от 21 декабря на сумму 250 рублей

2. Обработать и утвердить авансовый отчет _____________ по командировке.

 







©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.