Главная | Обратная связь

Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов

(валюта расчета)

№ п/п	Наименование показателей	Базовый период (год)	По годам (периодам) реализации проекта	Всего
		…	t
I. По проекту
	Сумма получаемого кредита, займа
	Задолженность на начало года						х
	Сумма основного долга
	Начислено процентов
	Начислено прочих издержек
	Погашение основного долга
	Погашение процентов
	Погашение прочих издержек
	Итого погашение задолженности (стр. 6 + стр. 7 + стр. 8)
	Задолженность на конец года						х
	Возмещение из бюджета части процентов по кредитам, займам
II. Существующие долгосрочные кредиты, займы организации
	Сумма получаемого кредита, займа
	Задолженность на начало года
	Начислено процентов и прочих издержек
	Погашение основного долга
	Погашение процентов и прочих издержек
	Итого погашение задолженности
	Задолженность на конец года
	Возмещение из бюджета части процентов по кредитам, займам
III. Прочие долгосрочные обязательства
	Погашение прочих долгосрочных обязательств организации (указать)
	Всего погашение задолженности по кредитам, займам (сумма стр. 9, 17 и 20)
	Всего возмещение из бюджета части процентов по кредитам, займам (стр. 11 + стр. 19)

 

Таблица 5-6

Расчет прибыли от реализации

(валюта расчета)

№ п/п	Наименование показателей	Базовый период (год)	По периодам (годам) реализации проекта
		...	t
	Выручка от реализации продукции
	Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции
	Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей) (стр. 1 - стр. 2)
	Условно-переменные издержки
	Маржинальная (переменная) прибыль (стр. 3 - стр. 4)
	Условно-постоянные издержки
	Прибыль (убыток) от реализации (стр. 3 - стр. 4 - стр. 6)
	Прочие доходы и расходы	х	х	х	х	х
8.1	Прочие доходы по текущей деятельности
8.2	Прочие расходы по текущей деятельности
8.3	Прибыль (убыток) от текущей деятельности (стр. 7 + стр. 8.1 - стр. 8.2)
8.4	Доходы от инвестиционной деятельности
8.5	Расходы от инвестиционной деятельности
8.6	Доходы от финансовой деятельности
8.7	Расходы от финансовой деятельности
8.8	Иные доходы и расходы
	Прибыль (убыток) от инвестиционной, финансовой и иной деятельности (стр. 8.4 - стр. 8.5 + стр. 8.6 - стр. 8.7 + стр. 8.8)
	Прибыль (убыток) до налогообложения (стр. 8.3 + стр. 9)
	Справочно:	х	х	х	х	х
10.1	Валовая прибыль для налогообложения
10.2	Амортизационная премия
	Налог на прибыль
	Изменение отложенных налоговых активов
	Изменение отложенных налоговых обязательств
	Прочие налоги и сборы, исчисляемые из прибыли (дохода)
	Чистая прибыль (убыток) (стр. 10 - стр. 11 +/- стр. 12 +/- стр. 13 - стр. 14)
	Чистый доход (стр. 15 + стр. 3.3 табл. 4-8)
	Погашение задолженности по долгосрочным кредитам, займам
	Погашение задолженности с учетом возмещения из бюджета части процентов по кредитам, займам

 

Примечание. По строкам 17 и 18 таблицы за базовый период (год) и по периодам (годам) реализации проекта приводятся данные по основному долгу и процентам по всем долгосрочным кредитам и займам (за исключением финансовых издержек, отнесенных на прочие доходы и расходы, не связанные с текущей деятельностью организации).

 

Таблица 5-7

Расчет потока денежных средств по организации

(валюта расчета)

№ п/п	Наименование показателей	Базовый период (год)	По периодам (годам) реализации проекта
		…	t
	ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
1.1	Выручка от реализации продукции
1.2	Государственное участие (указать)
1.2.1	В том числе возмещение из бюджета части процентов по кредитам, займам
1.3	Долгосрочные кредиты, займы и другие привлеченные средства по проекту (указать)
1.4	Существующие долгосрочные кредиты, займы и другие привлеченные средства по организации
1.5	Краткосрочные кредиты, займы
1.6	Прочие источники и поступления (указать)
1.7	ИТОГО ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
	ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
2.1	Капитальные затраты с НДС
2.2	Затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации)
2.21	НДС по приобретенным материальным ресурсам, прочим товарно-материальным ценностям, работам и услугам
2.3	Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки
2.4	Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов)
2.5	Расходы и платежи из прибыли
2.6	Прирост чистого оборотного капитала
2.7	Погашение основного долга по долгосрочным кредитам, займам по проекту
2.8	Погашение процентов и прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам по проекту
2.9	Погашение основного долга по существующим долгосрочным кредитам, займам
2.10	Погашение процентов и прочих издержек по существующим долгосрочным кредитам, займам
2.11	Погашение прочих долгосрочных обязательств организации
2.12	Погашение краткосрочных кредитов, займов
2.13	Прочие расходы в деятельности организации (указать)
2.14	ИТОГО ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
	ИЗЛИШЕК (ДЕФИЦИТ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (стр. 1.7 - стр. 2.14)
	НАКОПИТЕЛЬНЫЙ ОСТАТОК (ДЕФИЦИТ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (по стр. 3)

 

Таблица 5-8

Проектно-балансовая ведомость по организации

(валюта расчета)

№ п/п	Статьи баланса	На начало базового периода (года)	На конец базового периода (года)	На конец периода (года) реализации проекта
		…	t
Активы
I	ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ	х	х	х	х	х	х
	ИТОГО по разделу I
II	КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ	х	х	х	х	х	х
	Запасы, в том числе:
	материалы
	незавершенное производство
	готовая продукция и товары
	товары отгруженные
	прочие запасы
	НДС по приобретенным товарам, работам, услугам
	Дебиторская задолженность
	Денежные средства
	Прочие краткосрочные активы
	ИТОГО по разделу II
	БАЛАНС
Собственный капитал и обязательства
III	СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ	х	х	х	х	х	х
	Уставный капитал
	Добавочный капитал
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
	Прочий собственный капитал
	ИТОГО по разделу III
IV	ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	х	х	х	х	х	х
	Долгосрочные кредиты и займы
	Прочие долгосрочные обязательства
	ИТОГО по разделу IV
V	КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	х	х	х	х	х	х
	Краткосрочные кредиты и займы
	Кредиторская задолженность
	В том числе: поставщикам, подрядчикам, исполнителям
	по оплате труда
	по налогам и сборам, социальному страхованию и обеспечению
	прочая кредиторская задолженность
	Прочие краткосрочные обязательства
	ИТОГО по разделу V
	БАЛАНС
	Коэффициент текущей ликвидности
	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
	Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами
	Коэффициент капитализации
	Коэффициент финансовой независимости

 

Таблица 5-9

Расчет окупаемости государственной поддержки проекта

(валюта расчета)

№ п/п	Виды поступлений и издержек	Базовый период (год)	По периодам (годам) реализации проекта
		…	t
	Отток средств из бюджета (выпадающие доходы бюджета):
	Государственная поддержка проекта (с указанием вида)
	Итого бюджетных расходов
	Приток поступлений в бюджет:
	Прирост налогов, сборов, платежей, уплачиваемых в бюджет при реализации проекта (стр. 3.1 - стр. 3.2)
3.1	Налоги, сборы, платежи, уплачиваемые в бюджет, с учетом реализации проекта (указать)
3.2	Налоги, сборы, платежи, уплачиваемые в бюджет, без учета реализации проекта (указать)
	Возврат бюджетных средств
	Плата за пользование бюджетными средствами
	Итого дополнительных поступлений в бюджет при реализации проекта
	Сальдо денежного потока (стр. 6 - стр. 2)
	То же нарастающим итогом
	Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости Коэффициент дисконтирования (при ставке дисконтирования ____ %)
	Дисконтированные расходы бюджета (по стр. 2)
	Дисконтированные дополнительные поступления в бюджет (по стр. 6)
	Дисконтированная величина сальдо денежного потока (стр. 11 - стр. 10)
	То же нарастающим итогом

 

Примечания:

1. Расчет данной таблицы приводится при оказании мер государственной поддержки.

2. Льготы, установленные действующим законодательством и не носящие индивидуальный характер, не рассматриваются как выпадающие доходы из бюджета.

 

 

 

Таблица 5-10

Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта

(валюта расчета)

№ п/п	Виды доходов и затрат, наименование показателей	Базовый период (год)	По периодам (годам) реализации проекта
		…	t
	Отток наличности
1.1	Капитальные затраты без НДС (стр. 2 табл. 5-4)
1.2	Прирост чистого оборотного капитала (стр. 4 табл. 5-4)
1.3	Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту
	Полный отток (сумма стр. 1.1 - стр. 1.3)
	Приток наличности
3.1	Чистый доход организации с учетом реализации проекта
3.2	Чистый доход организации без учета реализации проекта
	Чистый доход по проекту (стр. 3.1 - стр. 3.2)
	Сальдо потока (чистый поток наличности - ЧПН) (стр. 4 - стр. 2)
	То же нарастающим итогом (по стр. 5)
	Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости
	Коэффициент дисконтирования (при ставке дисконтирования ___ %)
	Дисконтированный отток (стр. 2 х стр. 7)
	Дисконтированный приток (стр. 4 х стр. 7)
	Дисконтированный ЧПН (стр. 9 - стр. 8)
	То же нарастающим итогом (по стр. 10) - чистый дисконтированный доход (ЧДД)
	Показатели эффективности проекта
12.1	Простой срок окупаемости проекта (по стр. 6)
12.2	Динамический срок окупаемости проекта (по стр. 11)
12.3	Динамический срок окупаемости государственной поддержки (по стр. 13 табл. 5-9)
12.4	Внутренняя норма доходности (ВНД) (по стр. 5)
12.5	Индекс рентабельности (ИР) (по стр. 8 и стр. 11)
12.6	Добавленная стоимость по проекту
12.7	Добавленная стоимость на одного работающего по проекту
	Финансово-экономические показатели по организации при реализации проекта
13.1	Рентабельность активов
13.2	Рентабельность продукции
13.3	Добавленная стоимость
13.4	Добавленная стоимость на одного работающего
13.5	Уровень безубыточности, %
13.6	Коэффициент покрытия задолженности

 

Примечания:

1. По строке 1.3 указывается плата за кредиты и займы, связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту, за исключением платы, учтенной в прочих доходах и расходах таблицы 4-18.

2. По строке 13.3 указывается добавленная стоимость, соответствующая выручке от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей) из таблицы 5-5 без учета материальных затрат из таблицы 5-2 и других затрат (представительские расходы, услуги других организаций и иные затраты промежуточного потребления).

3. Для целей расчета показателей эффективности проекта по периодам (годам) его реализации принимаются только неотрицательные значения чистого дохода организации по варианту без учета реализации проекта.