Здавалка
Главная | Обратная связь

Проектирование производственной программы



Производственная программа - представляет собой перечень объектов на которых строительная организация предполагает выполнять работы в плановом периоде.

Планирование производственной программы включают разработку следующих разделов:

-план ввода в действие производственных мощностей и объектов;

-план подрядных работ;

-план реализации строительной продукции;

-ведомость физических объемов строительно-монтажных работ;

Исходными данными являются данные о плановой производственной мощности строительной организации, договоры подряда и субподряда, титульные списки строек, протоколы заказы, сетевые(календарные) графики производства СМР.

При разработке этого раздела в состав учета по учебной практике входят два раздела:

-план подрядных работ;

-ведомости потребности в материалах;

План подрядных работ.

Планирование объемов подрядных работ производится на основе следующих исходных данных:

-опорной программы работ, которая представляет собой годовой объем работ, выполняемых собственными силами с разбивкой по кварталам;

-сведений об объектах строительства, которые могут быть включены в план.

Планирование подрядных работ осуществляется в следующем порядке:

1)строится календарный график выполнения СМР;

2)на основании графика, нарастании готовности строится график выполнения подрядных работ;

3)рассчитываются объемы СМР, выполняемые собственными силами;

4)составляется план подрядных работ;

 

 

Ведомость потребности в материальных ресурсах

Для определения потребности строительной организации в ресурсах в составе производственной программы разрабатывается в натуральном выражении ведомость потребности в материальных ресурсах. Разработка ведомости потребности в материальных ресурсах производится на основании данных о плановом объеме подрядных работ, выполняемом собственными силами, и данных о потребности в материальных ресурсах на 1 тыс.руб. сметной стоимости СМР.

Ведомость потребности в материальных ресурсах

Наименование работ Един. измер. Физический объем
На 1 тыс.руб. Всего Итого
Жил. Соц. Жил. Соц.  
               
Монтаж сборных ж/б конструкций м3
Монтаж стеновых панелей м3
Монолитный железобетон м3
Монолитный бетон м3 - -
Сборный бетон м3 - -
Металлоконструкции м3
Кирпичная кладка м3
Кровля м3          
  шиферная м2 - -
  рулонная м2
Перегородки м2          
  кирпичные м2 - -
  железобетонные м2
Цементная стяжка м2
Полы м2          
  дощатые м2
  цементные м2
  Из рулонных материалов м2 - -
Гидроизоляция м2          
  оклеечная м2
  обмазочная м2 - -
Утеплитель м3
Установка оконных, дверных блоков м2
Монтаж лестничных площадок шт.
Монтаж лестничных маршей шт.
Остекление м2
Штукатурка м2
Окраска масляная м2
Окраска известковая м2

План по прибыли и финансовая стратегия

Прибыль является одним из важнейших показателей, характеризующих деятельность любого предприятия, ее обобщающим финансовым результатом. Планирование прибыли необходимо для формирования стратегии предприятия на предстоящий плановый период. Вместе с тем, эта задача должна по новому решаться в условиях постоянно меняющейся хозяйственной ситуации, инфляции. Планирование прибыли осуществляется в два этапа:

На первом этапе определяется плановая прибыль исходя из расчета количественного влияния факторов на размер прибыли в плановом году.

На втором этапе первоначально определенное значение уточняется с учетом результатов расчетов , обосновывающих плановую величину снижения себестоимости.

Планирование прибыли с учетом влияния факторов включает несколько этапов:

1)Расчет базового показателя за предшествующий год;

2)Постановка целей хозяйственной деятельности на планируемый год;

3)Прогнозирование индексов инфляции;

4)Расчет плановой прибыли по вариантам;

5)Выбор оптимального варианта.

При этом в качестве факторов, влияющих на размер прибыли в плановом году, могут быть рекомендованы следующие:

-рост(снижение) выручки от реализации продукции в сопоставимых ценах;

-изменение уровня затрат на производство продукции;

-изменение цен на продукцию предприятия;

-изменение цен на покупные товарно-материальные ценности;

-изменение размеров оплаты труда.

Для определения величины каждого из элементов затрат в составе себестоимости сданных СМР рекомендуется принимать следующую структуру затрат:

-материальные затраты -56%;

-затраты на оплату труда-23%;

-отчисления на социальные нужды-8,5%;

-амортизация основных фондов-4,5%;

-прочие затраты-10%;

 

Расчет по факторам выполняются с помощью следующих формул:

Прибыль отчетного года от сдачи СМР.

Пб=Вб-Сб (2)

Где Пб-прибыль отчетного года от сдачи СМР, тыс.руб.

Вб-объем сданных СМР в отчетном году, тыс.руб.

Сб- себестоимость сданных СМР в отчетном году, руб.

Пб=5300-4398=902т.р.

Изменение прибыли за счет изменения объема СМР.

По=Пб*(Iо-1) (3)

Где По-изменение прибыли за счет изменения объема СМР, тыс.р.

Iо- индекс роста объема СМР в плановом году по сравнению с отчетным, считаются как отношение запланированного объема СМР к объему работ в отчетном году.

По=902*(1,51-1)= 460т.р.

Изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР.

Пс=Сб*Iо*Эс/100 (4)

Где Пс- изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР, тыс.руб.

Эс- плановая величина снижения себестоимости, %.

Пс=4398*1,51*3,10/100=205,87 т.р

Изменение прибыли за счет изменения цен на строительную продукцию.

Пц=Вб*Iо*(Iц-I) (5)

Где Пц- изменение прибыли за счет изменения цен на строительную продукцию, тыс.руб.

Iц- индекс изменения договорных цен в плановом году по сравнению с базовым.

Пц=5300*1,51(1,91-1)=7282,73 т.р

Изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности.

Пм=Сб*Iо*Ум*(Iм-1) (6)

 

Где Пм-изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности, тыс.руб.

Ум- удельный вес материальных ресурсов в себестоимости СМР.

Iм- индекс изменения цен на материалы.

Пм=4398*1,51*2462,88(1,95-1)=15538139,91т.р

Изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств;

Пк=Сб*1о*Уа*(1а-1) (7)

Где Пк- изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств, тыс.руб.

Уа- удельный вес амортизационных отчислений в себестоимости СМР.

1а- индекс изменения стоимости основных средств и капиталовложений.

Пк=4398*1,51*197,91(1,45-1)=591442,35 т.р

Изменение прибыли за счет изменения размера оплаты труда.

Пз=Сб*1о*Уз*(1з-1) (8)

Где Пз- изменение прибыли за счет изменения размера оплаты труда, тыс.руб.

Уз- Удельный вес заработной платы с начислениями в себестоимости СМР.

1з-индекс изменения заработной платы

Пз=4398*1,51*1011,54(1,10-1)=671761,69 т.р

Рассчитанные показатели заносятся в таблицу

 

План по прибыли.

Показатели Величина тыс.руб.
1.Базовая прибыль от сдачи СМР;
2.Рост(+),снижение(-)прибыли всего;
В т.ч. за счет:  
Роста объема СМР  
Снижение себестоимости работ 205,87
Изменение цен на строй. Продукцию 7282,73
Изменение цен на материал 15538139,91
Изменение ст-ти основных средств 591442,35
Изменение размера оплаты труда 671761,69
Плановая прибыль(сумма строк 1,2)

 

План технического развития.

План технического развития - это система технических и организационно-хозяйственных мероприятий, направленных на повышение технического и организационного уровня производства, повышение качества строительства, выполнение важнейших плановых показателей. Составление плана технического развития начинается с отбора мероприятий по целевым признакам, т.е. задается исходя из конечных целей строительной организации. А именно:

- своевременный ввод в действие объектов;

- повышение производительности труда;

- снижение удельных затрат на производство;

- повышение качества продукции.

План технического развития тесно связан с другими разделами производственно-финансового плана предприятия и разрабатывается с целью обеспечения их показателей. Фактором , определяющим необходимое количество мероприятий, является соответствие суммы снижения себестоимости в целом по всем мероприятиям показателю изменения размера прибыли в результате снижения себестоимости работ.

При отборе мероприятий в план необходимо учитывать результаты, полученные при планировании производственной программы в натуральном выражении(ведомость потребности в материальных ресурсах).

Необходимо учитывать то обстоятельство, что большинство мероприятий для внедрения требуют осуществления дополнительных инвестиций в производственную базу организации

Затраты на внедрение:

Звн=Vвн*Iц*Кву/100 (9)

Где Звн- затраты на внедрение(капиталовложения) на весь объем, т.р.

Vвн- объем внедрения, т.р.

Iц- индекс в базовом году;

Кву- удельные капиталовложения на 1 млн.р., руб.

Звн=70020*1,83*120/100=153763,92 т.р.

Снижение себестоимости:

Сн=Vвн*Iц*СН/100 (10)

Где Сн- снижение себестоимости работ на весь объем, т.р.

СН- снижение себестоимости на 1 млн.р., руб.

Сн=70020*1,83*410/100=525360,06т.р.

Экономия трудозатрат:

Этр=Vвн*Э (11)

Где Этр- экономия трудозатрат на весь объем, чел-дн.

Э- экономия трудозатрат на 1 млн.р., чел-дн.

Этр=70020*39=2730780т.р

План по труду и заработной платы.

Этот раздел яв-ся одним из центральных в составе годового плана и содержит показатели численности, выработки. Средней заработной платы. Расходов на оплату труда персонала строительной организации.

Для расчета плана по труду выполняются следующие расчеты:

- расчет затрат труда и заработной платы рабочих на годовую программу работ;

- баланс календарного времени одного рабочего;

- штатное расписание АУП;

- расчет численности, фонда оплаты труда и средней зарплаты по категориям работников.

Исходные данные для разработки плана по труду:

- план подрядных работ;

- ведомость физических объемов работ;

- нормативы затрат труда и средний разряд работ на укрупненную единицу работ;

- план технического развития.







©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.