Журнал хозяйственных операций за месяц

Практическая работа № 2

1.Определить корреспонденцию счетов по операциям и зарегистрировать эти операции в журнале регистрации хозяйственных операций.

2. Определить недостающие суммы операций.

3. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам.

4. На основании оборотной ведомости составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода.

Журнал хозяйственных операций за месяц

№	Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма
	Получены счета поставщиков за материалы
материалы оприходованы по оптовым ценам
НДС
	Получен счет транспортной организации за доставку и разгрузку материалов
без НДС
НДС
	Списано с расчетного счета в оплату счетов поставщиков и транспортных организаций
	Восстановлен НДС, относящийся к стоимости полученных материалов
	Отпущено за декабрь материалов по оптовым ценам:
на производство изделия А
на производство изделия Б
на обслуживание оборудования основного цеха
на прочие нужды основного цеха
на нужды заводоуправления
Итого
	Списывается часть транспортно - заготовительных расходов, относящихся к материалам отпущенным:
на производство изделия А
на производство изделия Б
на обслуживание оборудования основного цеха
на прочие нужды основного цеха
на нужды заводоуправления
Итого
	Получен счет энергосбыта за электроэнергию, израсходованную:
на обслуживание оборудования
на освещение цеха
на освещение завода
Итого
	Начислена и распределена заработная плата за декабрь:
производственным рабочим по изд. А
производственным рабочим по изд. Б
рабочим, обслуживающим оборудование
прочему персоналу цеха
персоналу заводоуправления
рабочим за время очередных отпусков
начислены пособия по временной нетрудоспособности
Итого
	Резервируются суммы на предстоящую оплату очередных отпусков рабочих - в плановом проценте к основной заработной плате:
производственным рабочим по изд. А
производственным рабочим по изд. Б
рабочим, обслуживающим оборудование
Итого
	Производятся отчисления на социальные нужды:
производственных рабочих по изд. А
производственных рабочих по изд. Б
рабочим, обслуживающим оборудование
прочего персонала цеха
персонала заводоуправления
рабочих за время очередных отпусков
Итого
	Удержаны из заработной платы рабочих и служащих за декабрь:
а) налоги
б) по исполнительным листам
в) в возврат остатка ранее выданных подотчетных сумм
Итого
	Получен и акцептован счет подрядчика за произведенный текущий ремонт:
оборудования основного цеха
здания хозяйственного цеха
здания конторы завода
Итого
	Получен счет энергосбыта за теплоэнергию, израсходованную:
основным цехом
заводоуправлением
Итого
	Начислена амортизация за декабрь со стоимости основных средств:
оборудования основного цеха
здания основного цеха
здания заводоуправления
Итого
	Получено по чеку с расчетного счета наличными
	Перечислено с расчетного счета налоги, удержанные с рабочих и служащих, и задолженность по другим налоговым платежам
	Выдана из кассы заработная плата
	Депонируется своевременно не полученная заработная плата
	Распределены и списаны общепроизводственные расходы, относящиеся к затратам на производство:
на изделия А
на изделия Б
Итого
	Распределены и списаны общехозяйственные расходы, относящиеся к затратам на производство:
на изделия А
на изделия Б
Итого
	Выпущенная основным производством готовая продукция принята на склад
	Предъявлены счета покупателям за отпущенную им продукцию
	Списана себестоимость отгруженной продукции
	Начислены расходы по отгрузке готовой продукции
	Списаны с расчетного счета расходы по отгрузке готовой продукции со станции отправления за счет поставщика
	Поступило на расчетный счет от покупателей:
	Списываются внепроизводственные расходы, относящиеся к реализованной продукции
	Начислен НДС по реализованной продукции
	Выявляется и перечисляется финансовый результат от реализации
	Перечислено с расчетного счета в оплату счета подрядчика за текущий ремонт и счетов энергосбыта за теплоэнергию
органам социального страхования
	Итого
	Возвращена на расчетный счет в банке депонированная заработная плата