Хозяйственные операции ОАО «Машдеталь» за декабрь 2012 г.

№ опр.	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Корреспондирующие счета	Первичный документ
Дебет	кредит

1.	Поступили на склад от поставщиков материалы (в т.ч. НДС) от ЗАО «Металлист» - лента стальная, 4 тн

	Поступили на склад от поставщиков (в т.ч. НДС) от ООО «Черметпрокат» - чугун литейный, 3 тн
	Поступили на склад от поставщиков материалы (в т.ч. НДС) от ООО «Лексус» цемент 250 кГ
4.	Акцептован счет № 29 ООО «РЖД» по доставке чугуна литейного (с НДС)
5.	Акцептован счет № 30 ООО «Автотранс» по доставке цемента
6.	Акцептован счет № 36 ООО «РЖД» по доставке ленты стальной (с НДС)
7.	Учет «входящего НДС» по стоимости товарно-материальных ценностей	?
8.	Учет «входящего НДС» по транспортным услугам	?
9.	Зачет «входящего НДС» к уплате в бюджет	?
10.	Отпущены со склада в основное производство материалы: чугун литейный, 1,5 т
	Отпущены со склада в основное производство материалы: лента стальная, 2 т
	Отпущены со склада в основное производство материалы: цемент, 35 кГ
13.	Отпущен со склада клей столярный 28 кГ на основное производство
14.	Отпущены со склада гвозди на общехозяйственные цели 20 кГ
15.	Отпущены со склада комплектующие на основное производство 1235 кГ
16.	Отпущены со склада лампы накаливания 150 шт. на вспомогательное производство
17.	Отпущен со склада кабель медный d 5 мм. 1200 м.п. на вспомогательное производство
18.	Начислена заработная плата основным производственным рабочим
19.	Начислена заработная плата обслуживающему персоналу цехов основного производства
20.	Начислена заработная плата управленческому персоналу
21.	Начислена заработная плата работникам вспомогательных производств
22.	Начислены отчисления на социальные нужды (30 %) по заработной плате начисленной: основным производственным рабочим	?
	Начислены отчисления на социальные нужды (30 %) по заработной плате начисленной: обслуживающему персоналу цехов	?
	Начислены отчисления на социальные нужды (30 %) по заработной плате начисленной: управленческому персоналу	?
	Начислены отчисления на социальные нужды (30 %) по заработной плате начисленной: работникам вспомогательных производств	?
26.	Удержан налог с доходов физических лиц – 13%	?
27.	Зачислены на расчётный счёт платежи от покупателей за проданную продукцию

28.	Начислена амортизация по основным средствам: - основных производственных цехов;
	Начислена амортизация по основным средствам: - общехозяйственного назначения
	Начислена амортизация по основным средствам: - вспомогательных производств
31.	Начислена амортизация по нематериальным активам
32.	Получены в кассу с расчётного счёта наличные деньги: - для выплаты заработной платы персоналу организации
	Получены в кассу с расчётного счёта наличные деньги: на хозяйственные нужды
	Выдана из кассы: заработная плата персоналу организации
	Выдана из кассы: под отчёт на хозяйственные расходы менеджеру Петрову В.Н.
36.	Списаны на общехозяйственные расходы подотчётные суммы на командировочные расходы директора Жарикова А.П.
	Зачислен на расчётный счёт краткосрочный кредит банка
	С расчётного счёта перечислено в погашение задолженности: - по налогам и сборам
	С расчётного счёта перечислено в погашение задолженности в фонд социального страхования и обеспечения

	Списаны общепроизводственные расходы на себестоимость продукции	?
	Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продукции	?
	Списаны расходы вспомогательных производств на себестоимость продукции	?
	Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (остатка незавершенного производства на конец периода нет)	?
	Списана фактическая производственная себестоимость продукции на продажу
	Отражена выручка от реализации продукции (в т.ч. НДС)
46.	Начислен налог на добавленную стоимость от продажи годовой продукции – 18%	?
	Менеджером Петровым В.Н. приобретены канцелярские принадлежности
	Остатки неиспользованных подотчётных сумм возвращены в кассу организации: - менеджером Петровым В.Н.	?
49.	Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности поставщикам: - ЗАО «Металлист» - ООО «Черметпрокат» - ООО «Лексус» - счет № 29 ООО «РЖД» - счет № 30 ООО «Автотранс» - счет № 36 ООО «РЖД»
	Акцептован счет № 36 ООО «Автотранс» транспортной организации за доставку отгруженной продукции на станцию отправления (в т.ч. НДС)
	Учтен входящий НДС по счету № 36 ООО «Автотранс» транспортной организации за доставку отгруженной продукции на станцию отправления	?
	Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности по счету № 36 ООО «Автотранс»
	Списываются расходы на продажу за отчетный период	?
	Выявляется и списывается финансовый результат от продаж годовой продукции (сумму рассчитать)	?
	Начислен налог на прибыль за отчётный месяц (20%)	?
	Выявляется и списывается сумма конечного финансового результата хозяйственной деятельности организации	?
	Зачет входящего НДС к уплате в бюджет
	Оплата с расчетного счета НДС в бюджет	?
	Оплата с расчетного счета налога на прибыль в бюджет	?
Итого:	?

Таблица 3

⇐ Предыдущая 123 Следующая ⇒