Здавалка
Главная | Обратная связь

Журнал реєстрації господарських операцій за листопад 200_ р.



 

№ з/п Короткий зміст операції (підстава) Сума, тис. грн. Кореспондуючі рахунки
Дебет Кредит
1. Отримано в касу з поточного рахунка в банку (прибутковий касовий ордер, виписка банку) 301 "Каса" 311 "Поточні рахунки в національній валюті"
2. Виплачено заробітну плату з каси (видатковий касовий ордер, платіжна відомість) 27,6 66 "Розрахунки з оплати праці" 301 "Каса"
3. Видано з каси в підзвіт (видатковий касовий ордер) 0,4 37 "Розрахунки з різними дебіторами" 301 "Каса"
4. Надійшли матеріали від постачальників (прибутковий ордер) 20 "Виробничі запаси" 63 "Розрахунки з постачальниками і підрядниками"
5. Повернуто готівку на рахунок в банку (видатковий касовий ордер, об’ява про внесок готівки) 311 "Поточні рахунки в національній валюті" 301 "Каса"
6. Акцептовано рахунок підрядника за виконані роботи виробничого характеру (рахунок, акт виконаних робіт) 23 "Виробництво" 63 "Розрахунки з постачальниками і підрядниками"
7. Витрачені на виробництво продукції матеріали (лімітно-забірна карта) 23 "Виробництво" 20 "Виробничі запаси"
8. Частину прибутку використана для створення резервного капіталу (бухгалтерська довідка, виписка з рішення засновників) 44 "Нерозподілений прибуток" 43 "Резервний капітал"

 

Закінчення табл. 5.4

 

9. З рахунку в банку перераховано постачальникам (платіжне доручення, виписка банку) 63 "Розрахунки з постачальниками і підрядниками" 311 "Поточні рахунки в національній валюті"
10. Отримано на поточний рахунок в погашення заборгованості покупців (виписка банку) 311 "Поточні рахунки в національній валюті" 36 "Розрахунки з покупцями та замовниками"
  За місяць    

 

Записані в Журналі реєстрації господарські операції відображаємо на відкритих відповідно до даних балансу синтетичних рахунках. Підраховуємо за кожним синтетичним рахунком обороти за дебетом і кредитом і виводимо кінцеве сальдо. Записи на рахунках для нашого прикладі матимуть такий вигляд:

 

Д 10 «Основні засоби» К

Сн=153000  
   
Оборот 0 Оборот 0
Ск=153000  

 

Д 20 «Виробничі запаси» К

Сн=27600  
4. 20000 7. 18000
Оборот 20000 Оборот 18000
Ск=29600  

Д 23 «Виробництво» К

Сн=25000  
6. 15000  
7. 18000  
Оборот 33000 Оборот 0
Ск=58000  

 

Д 30 «Каса» К

Сн=0  
1. 35000 2. 27600
  3. 400
  5. 7000
Оборот 35000 Оборот 35000
Ск=0  

 

Д 31 «Рахунки в банках» К

Сн=100000  
5. 7000 1. 35000
10. 32000 9. 10000
Оборот 39000 Оборот 45000
Ск=94000  

 

Д 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками» К

Сн=52000  
  10. 32000
Оборот 0 Оборот 32000
Ск=20000  

 

Д 37 «Розрахунки з різними дебіторами» К

Сн=0  
3. 400  
Оборот 400 Оборот 0
Ск=400  

 

Д 40 «Статутний капітал» К

  Сн=150000
   
Оборот 0 Оборот 0
  Ск=150000

 

Д 43 «Резервний капітал» К

  Сн=0
  8. 5000
Оборот 0 Оборот 5000
  Ск=5000

Д 44 «Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)» К

  Сн=93000
8. 5000  
Оборот 5000 Оборот 0
  Ск=88000

 

Д 60 «Короткострокові позики» К

  Сн=30000
Оборот 0 Оборот 0
  Ск=30000

Д 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» К

  Сн=50000
9. 10000 4. 20000
  6. 15000
Оборот 10000 Оборот 35000
  Ск=75000

 







©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.