 |
|
Операції каси за 1 жовтня
Операція 1. 1 жовтня за прибутковим касовим ордером № 420 надійшов торговельний виторг від зав. магазину № 2 Якимець В. С. у сумі 5500 грн.
Операція 2. 1 жовтня за видатковим касовим ордером № 212 видано товарознавцю Юрків Л. А. під звіт на відрядження 400 грн.
Операція 3. 1 жовтня за касовим ордером № 421 одержано з поточного рахунку в банку за чеком КД № 720311 для виплати заробітної плати працівникам споживчого товариства за вересень 20__ р. 7500 грн.
Операція 4. 1 жовтня за видатковим касовим ордером № 213 видана заробітна плата працівникам споживчого товариства за вересень згідно з відомістю № 43 - 7300 грн.
Операція 5. 1 жовтня за касовим ордером № 422 від довіреної особи Павлишин О. С. надійшли: пайові внески - 200 грн., вступні внески - 20 грн. Разом - 220 грн.
Операція 6. 1 жовтня за касовим ордером № 423 зав. магазину № 9
Лис Н. А. погашена нестача, виявлена під час інвентаризації на суму 50 грн.
Операція 7. 1 жовтня за касовим ордером № 424 товарознавець Юрків Л. А. повернув не використані кошти на відрядження в сумі 1 грн.
Операція 8. 1 жовтня за касовим ордером № 425 надійшли кошти в оплату за товари від покупця ПП «Мрія» в сумі 8500 грн.
Операція 9. 1 жовтня за видатковим касовим ордером № 214 оплачено постачальнику ТзОВ «Ватра» за отримані товари5000 грн.
Операція 10. 1 жовтня за видатковим касовим ордером № 215 здано на поточний рахунок в банку понадлімітний залишок грошей в касі.
Завдання для самостійної роботи
1. Записати операції на поточному рахунку в банку у реєстраційний журнал.
2. Визначити кореспонденцію рахунків за господарськими оперціями.
Методичні вказівки. На основі даних таблиці 12 записати господарські операції на поточному рахунку в банку за жовтень 201_р. у реєстраційний журнал і визначити кореспонденцію рахунків.
Таблиця 12
Господарські операції на поточному рахунку в банку
за період з 1 по 31 жовтня 201. р.
| № з/п | Зміст операції | Сума, грн. |
| Із каси на поточний рахунок у банку здано понадлімітний залишок грошей | ||
| Перераховано: - податок з фізичних осіб у бюджет (платіжне доручення № 508); - єдиний внесок на загальнообов’язкове соціальне страхування (платіжне доручення № 509); - профспілкові внески (платіжне доручення № 510). З поточного рахунку видано готівку в касу для виплати заробітної плати працівникам СТ за вересень | ||
| На поточний рахунок зараховано короткострокову позику банку Оплачено постачальнику ТзОВ "Мрія" за отриманий товар (платіжне доручення № 511) | ||
| Від покупця ПП "Львів" надійшов платіж за товари | ||
| З поточного рахунку погашено заборгованість закороткостроковою позикою банку | ||
| Згідно з платіжним дорученням № 512 перераховано Універсальній базі за товари | ||
| Згідно з платіжним дорученням № 513 перераховано райвідділу міліції за охорону підприємств | ||
| Надійшли грошові кошти з каси споживчого товариства (заява на переказ готівки № 421) | ||
| Видано гроші в касу для виплати авансу за першу половину жовтня працівникам споживчого товариства | ||
| Згідно з платіжним дорученням № 514 перераховано ОблЕнерго за електроенергію | ||
| Від ПП "Львів" надійшов платіж за товари | ||
| Продовження таблиці 12 | ||
| На поточний рахунок зараховано довгострокову позику | ||
| Згідно з платіжним дорученням № 515 перераховано Універсальній базі за товар | ||
| Згідно з платіжним дорученням № 516 на поточний рахунок зараховано понадлімітний залишок грошей у касі |