 |
|
Расчет прибыли/убытков
Таблица 9
Тыс. руб.
| Наименование статей | 1 год | 2 год | ||||||||
| 1кв. | 2кв. | 3кв. | 4кв. | Итого за год | 1кв. | 2кв. | 3кв. | 4кв. | Итого за год | |
| 1.Доходы | ||||||||||
| Переменные затраты | ||||||||||
| 2.Сырье и материалы | ||||||||||
| 3.Заработная плата рабочих и страховые выплаты | ||||||||||
| 4.Итого переменные затраты | ||||||||||
| Постоянные затраты | ||||||||||
| 5. Управленческие затраты | ||||||||||
| 6. Зарплата ИТР и АУП и страховые выплаты | ||||||||||
| 7. Итого постоянные затраты | ||||||||||
| Налоги | ||||||||||
| 8. | ||||||||||
| 9. | ||||||||||
| 10. Чистая прибыль | ||||||||||
| 11. Рентабельность, % |
Опишите план движения денежных средств поквартально.
Статьи раздела «Движение денежных средств от производственной деятельности» перенесите из предыдущей таблицы 9.
Затраты на приобретение активов и прочие инвестиционные затраты заполняются из таблицы «Потребность в оборудовании и технических средствах» (таблица 4) в плановый период их приобретения. Собственный и заемный капитал являются источниками финансирования проекта, которые определяются авторами проекта.
План движения денежных средств
Таблица 10
Тыс. руб.
| 1 год | 2 год | |||||||
| Наименование статей | 1кв. | 2кв. | 3кв. | 4кв. | 1кв. | 2кв. | 3кв. | 4кв. |
| Движение денежных средств от производственной деятельности | ||||||||
| 1. Доходы | ||||||||
| 2. Переменные затраты | ||||||||
| 3. Постоянные затраты | ||||||||
| 4. Налоги | ||||||||
| 5. Итого денежный остаток от производственной деятельности (стр.1-стр.2-стр.3-стр.4) | ||||||||
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | ||||||||
| 6. Продажа активов | ||||||||
| 7. Затраты на приобретение активов | ||||||||
| 8. Прочие инвестиционные затраты | ||||||||
| 9. Итого денежный остаток от инвестиционной деятельности (стр.6-стр.7-стр.8) | ||||||||
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | ||||||||
| 10. Собственный капитал | ||||||||
| 11. Заемные средства | ||||||||
| 12. Выплаты в погашение займов | ||||||||
| 13. Выплаты процентов по займам | ||||||||
| 14. Выплаты дивидендов | ||||||||
| 15. Итого денежный остаток от финансовой деятельности (стр.10+стр.11-стр.12-стр.13-стр.14) | ||||||||
| 16. Денежный остаток на начало периода (стр. 17 от предыдущего периода) | 0,0 | |||||||
| 17. Денежный остаток на конец периода (стр.5+стр.9+стр.15+стр.16) |
При планировании денежных потоков стр. 17 должна иметь положительное значение
Опишите, какова точка безубыточности вашего проекта (в денежном выражении) и запас финансовой прочности в %. Строки «Доходы», «Переменные затраты», «Постоянные затраты» переносятся из таблицы «Расчет прибыли/убытков»(таблица 9).
Расчет безубыточности, запаса финансовой прочности
Таблица 11
Тыс. руб.
| 1 год | 2 год | |||||||
| Расчет точки безубыточности, | 1кв. | 2кв. | 3кв. | 4кв. | 1кв. | 2кв. | 3кв. | 4кв. |
| 1.Доходы | ||||||||
| 2.Переменные затраты | ||||||||
| 3.Постоянные затраты | ||||||||
| 4.Точка безубыточности | ||||||||
| 5.Запас финансовой прочности, % |
Точка безубыточности = постоянные затраты / (1- переменные затраты/доходы)
Запас финансовой прочности = (доходы-точка безубыточности) / доходы%
Рассчитайте срок окупаемости вашего проекта.
Расчет срока окупаемости
Таблица 12
| Тыс. руб. | 1 кв. 1 года | 2 кв. 1 года | 3 кв. 1 года | 4 кв. 1 года | 1 кв. 2 года | 2 кв. 2 года | 3 кв. 2 года | 4 кв. 2 года |
| 1. Чистая прибыль | ||||||||
| 2. Чистая прибыль нарастающим итогом | ||||||||
| 3. Финансовые вложения (инвестиции) | ||||||||
| 4. Финансовые вложения (инвестиции) нарастающим итогом | ||||||||
| 5. Разность строки 2 и строки 4 |
Срок окупаемости составит _________ месяцев