 |
|
Аренда помещений. Материально техническая база.
На момент создания туристической фирмы ее учредители являются обладателями определенной собственности, которую они вносят в качестве долей в уставный капитал фирмы.
Вносимым имуществом являются:
- персональный компьютер марки Pentium (оценочная стоимость 10.000 руб. (десять тысяч рублей))
- принтер HP Laser Jet 6L (оценочная стоимость 3.200 руб. (три тысячи двести рублей))
- ксерокс EPSON 3L (оценочная стоимость 4.000 руб. (четыре тысячи рублей))
- телефакс PANASONIC (оценочная стоимость 3.000 руб. (три тысячи рублей))
Не обладая собственным помещением, мы арендуем квартиру у частного владельца в 32 м.кв. которые включают в себя помещения, обставленные офисной мебелью, общий коридор и санитарный узел.
Фонд Заработной Платы
Хозяйственное общество с ограниченной ответственностью "Стар-тревел", является Обществом, основанным гражданами РФ. Они являются учредителями, а так же работниками фирмы
| № | Ф.И.О. | Должность | З/П в месяц | З/П в год |
| Королёв С.А. | Генеральный директор | |||
| Скопинов Д.А. | Бухгалтер | |||
| Пронин И.В. | Менеджер по продажам | |||
| ИТОГ |
Финансово-экономические показатели фирмы.
| № | Наименование технико-экономических показателей | Единица измерения | Показатель |
| Годовой объем реализации | Тыс. рублей | 276.300 | |
| Объем реализации годовой без НДС | Тыс. рублей | 219.285 | |
| Численность персонала | Человек | ||
| ФЗП всего персонала годовой | Тыс. рублей | 72.000 | |
| Рентабельность | % | ||
| Годовая балансовая прибыль | Тыс. рублей | 80.710 | |
| Годовая чистая прибыль | Тыс. рублей | 55.220 |
Калькуляция турпродукта
Кипр(50 путёвок)
| 1. Проезд | 100$ |
| 2. Проживание | 50$ |
| 3. Трансфер | 50$ |
| 4. Экскурсии | 100$ |
| 5. Страховка | 50$ |
| 6. Доп. Услуги | 33$ |
| 7. Комиссия | 45$ |
| 8. Сумма затрат | 22$ |
| ИТОГ | 450$ |
Египет (50 путёвок)
| 1. Проезд | 80$ |
| 2. Проживание | 100$ |
| 3. Трансфер | 50$ |
| 4. Экскурсии | 80$ |
| 5. Страховка | 50$ |
| 6. Доп. Услуги | 23$ |
| 7. Комиссия | 45$ |
| 8. Сумма затрат | 22$ |
| ИТОГ | 450$ |
Турция (100 путёвок)
| 1. Проезд | 100$ |
| 2. Проживание | 80$ |
| 3. Трансфер | 50$ |
| 4. Экскурсии | 50$ |
| 5. Страховка | 50$ |
| 6. Доп. Услуги | 53$ |
| 7. Комиссия | 45$ |
| 8. Сумма затрат | 22$ |
| ИТОГ | 450$ |
Сумма затрат на каждый тур.
138.575 x 30.70 = 4513$
4513$ : 200 = 22$
Комиссия с продажи одной путёвки = 45$
450$ x 10 : 100 = 45$
TR=219.285 тыс. рублей.
TR=QP
(13815*50)+(13815*50)+(13815*100)= 2763000
Процент комиссии = 10%
2763000*10% : 100% = 276300
Реализация без налога с продаж:
276300 : 105% × 100% = 263.142 рублей.
Реализация без НДС:
263142,86 : 120% × 100% = 219.285 рублей.
TR=QP
219.285 = 219.285
Расчетная часть
В соответствии с маркетинговыми исследованиями (конкурентов и потребителей) предлагаемый годовой объем реализации составляет примерно от 200 до 250 путешествий. Но для того, чтобы не оказаться в трудной ситуации возьмем минимальную цифру.
Средняя цена одного путешествия 400 – 500 $.
1) Реализация 200 туров по цене 450 $ наша выручка составит:
200 × 450 $ = 90,000 $ в год.
2) Средний % комиссии равен 10 %
90,000 $ : 100% × 10% = 9,000 $ в год.
3) На 01.05.2003 г. 1 доллар США = 30,70 рублей.
9,000 $ = 276300 рублей.
Реализация без налогов = 276.300
Реализация без налога с продаж:
276300 : 105% × 100% = 263.142 рублей.
Реализация без НДС:
263142,86 : 120% × 100% = 219.285 рублей.
На эту сумму необходимо содержать нашу фирму.
Содержание сметы затрат:
1)ФЗП = 72.000 рублей
2) 38,5% в фонд страхования:
72000 : 100% × 38,5 = 27720 рублей.
3) Арендная плата: 2500 × 12 месяцев = 30000 рублей.
4) Амортизация основных фондов 10 % от стоимости оборудования:
10.000 + 3.200 + 4.000 + 3.000 = 20.200
20.200 : 100% × 2020 рублей.
5) Расходы по содержанию здания:
- плата за отопление – возлагается на владельца квартиры.
- плата за энергию 1000 рубля.
6) Плата за телефон и факс:
- городская связь: 65 рублей в месяц × 12 месяцев × 2 номера = 1535 рублей.
- междугородняя связь – 5.520 рублей.
7) Услуги банка – 4.000 рублей.
8) Реклама – 15.000 рублей.
9) Представительские расходы – 1.500 рублей.
10) Командировочные – 5.000 рублей.
11) Канц. товары, бланки для бухгалтерии и др. – 1000 рублей.
Итого:сумма всех затрат составит 138,575 рубля в год.
Находим нашу прибыль.
Прибыль годовая = объем реализации без НДС и налога с продаж – с/с.
Прибыль годовая = 219285,72 – 138575 = 80710
Делаем налоговые отчисления:
а) Налог на имущество (2%)
20200 : 100% × 2% =404 рубля
б) Налогооблагаемая база для налога на прибыль:
80710,72 – 404 = 80306
в) Т.к. предел расходов на реализацию составляет 2%, находим сумму затрат, превышающих лимит:
276300 : 100% × 2% = 5526
20000 – 5526 = 14474 – превышение нормы.
г) Налог на прибыль:
(80710,72+14474) : 100% × 24% = 25490
д) Чистая прибыль:
80710,72 – 25490 = 55220 рублей.
Рентабельность:
55220 : 276300 × 100% ~ 19%