Програма переддипломної практики студентів-дипломників в ДПІ районного (міського) рівня

Види роботи	Ознайомитися і описати	Критично оцінити і дати пропозиції щодо вдосконалення	Документи, які необхідно скласти

1. Загальне ознайомлення із структурою ДПІ районного (міського) рівня та їх нормативно-правове забезпечення.	Керівництво ДПІ. Організаційна структура ДПІ. Нормативно-правове забезпечення ДПІ. Головні завдання і функції Державної податкової служби. Організація роботи та документообороту у відділах. Основні завдання і функції відділів.	Організаційна структура ДПІ. Забезпечення нормативно-правовими актами ДПІ. Ознайомлення працівників ДПІ та платників податків із змінами і доповненнями до чинних законодавчих актів, роз’яснень Головної ДПА щодо податкового законодавства.	Структурні графіки роботи кожного окре-мого підрозділу ДПІ районного (міського) рівня. Положення про відділи, посадові інс-трукції.
2. Облік платників податків.	Законодавчі документи які регламентують реєстрацію в органах державної податкової служби: реєстрація як платника; реєстрація осіб в якості платника ПДВ; реєстрація неприбуткових установ і організацій; реєстрація платників Єдиного податку; реєстрація фізичних осіб – платників податків і інших обов’язкових платежів тощо. Основні завдання відділу обліку платників податків. Вимоги до платників податків у момент здійснення реєстрації. Документація, яка ведеться у відділі при взятті на облік. Умови зняття з обліку платників податків.	Облік платників податків.	Нормативно-законодавчі документи, інструкції про порядок обліку, копії документів, необхідних для реєстрації та зняття з обліку платника податків (заява, довідки про державну реєстрацію, про включення до ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік, реєстраційна картка, заява на ліквідацію). Копії свідоцтва платника ПДВ, Єдиного, фіксованого податків, патентів тощо. Положення про відділ. Посадові інструкції.
3. Контроль за нарахуванням та сплатою податку на додану вартість.	Структура, чисельність та функціональні обов’язки працівників відділу, що займається прийомом документації, контролем за оформленням документації, справлянням податків та перевіркою операції щодо ПДВ. Законодавчі акти щодо ПДВ. Документація при взятті на облік платників ПДВ і зняття їх з обліку. Планування та проведення перевірок: планування перевірок; платники і ставки податку, пільги щодо ПДВ; об’єкти оподаткування; порядок оформлення і складання податкової накладної, книги обліку придбання та продажу товарів; відображення в декларації з ПДВ податкового зобов’язання, податкового кредиту і сум, що підлягають нарахуванню (зменшенню) в особистому рахунку платника; порядок обчислення податку та відображення його в фінансовому та податковому обліку; дотримання строків подання декларацій та сплати ПДВ. Бюджетне відшкодування податку на додану вартість. Методика складання протоколів, актів, довідок, рішень після проведення перевірок щодо ПДВ, вимоги до їх оформлення. Поквартальна динаміка надходження ПДВ за останні 2-3 роки в розрізі платників податків.	Чинні законодавчі акти щодо ПДВ. Проведення роз’яснюва-льної та консультативної роботи з платниками ПДВ. Порядок приймання та зберігання, опрацювання звітності з ПДВ.	Класифікація непрямих податків. Порядок ви-дачі свідоцтва плат-ника ПДВ. Реєстраційна заява платника податку на додану вартість. Заява про виключення з реєстру платника податку на додану вартість. Річна податкова декла-рація на додану вар-тість з додатками. Копія податкової нак-ладної, книги купівлі та продажу товарів (по одній заповненій сто-рінці). Протоколи, акти, до-відки, рішення щодо перевірки ПДВ.
4. Контроль за нарахуванням та сплатою акцизного збору.	Структура, чисельність та функціональні обов’язки працівників відділу, що займається прийомом документації, проведенням документальної перевірки, контролю за нарахуванням і сплатою акцизного збору. Законодавчі акти про акцизний збір. Планування та проведення документальних перевірок з акцизного збору: планування перевірок; платники, об’єкти оподаткування та ставки акцизного збору; пільги щодо акцизного збору; перелік підакцизних товарів; порядок визначення обсягів з реалізації підакцизних товарів (продукції) та суми акцизного збору; відображення сум акцизного збору в фінансовому і податковому обліку; дотримання термінів подання розрахунку акцизного збору та строків його сплати. Методика написання протоколів, актів, довідок, рішень після проведення перевірок акцизного збору, вимоги до їх оформлення. Поквартальна динаміка надходження акцизного збору за останні 2-3 роки в розрізі платників податків.	Чинні законодавчі акти щодо акцизного збору. Порядок визначення суми акцизного збору. Проведення роз’яснювальної та консультативної роботи з платниками акцизного збору.	Додаток № 1 до Положення про строки сплати акцизного збору і подання розрахунку акцизного збору “Розрахунок акцизного збору”. Додаток № 3 до Положення про строки сплати АЗ і подання розрахунку АЗ “Розрахунок акцизного збору”. Звіт про обсяг продажу введених (імпортованих) підакцизних товарів (продукції) та розміри одержаних з покупців і перерахованих до бюджету сум акцизного збору. Протоколи, акти, довідки тощо з перевірки АЗ.
5. Контроль за нарахуванням та сплатою податку на прибуток.	Структура, чисельність та функціональні обов’язки працівників відділу прямих податків. Законодавчі акти про податок на прибуток. Планування та проведення документальних перевірок за правильністю нарахування та повнотою сплати податку на прибуток: планування перевірок; платники податку на прибуток, об’єкти оподаткування; ставки; пільги щодо податку на прибуток; методика розрахунку податку на прибуток; правильність визначення та відображення в обліку валових доходів та валових витрат; правильність визначення оподатковуваного прибутку; повнота та правильність заповнення декларацій про податок на прибуток та додатків до неї; повнота та своєчасність сплати податку на прибуток. Методика написання протоколів, актів, довідок, рішень про застосування фінансових санкцій після проведення перевірок податку на прибуток, вимоги до їх оформлення. Поквартальна динаміка надходження податку на прибуток за останні 2-3 роки в розрізі платників податків.	Чинні законодавчі акти щодо податку на прибуток. Проведення роз’яснюва-льної та консультативної роботи з платниками податку на прибуток. Порядок віднесення витрат і доходів підприємства відповідно до складу валових доходів та валових витрат. Визначення оподатковува-ного прибутку та розрахунок суми податку на прибуток.	Річна декларація про прибуток підприємства з додатками. Повідомлення про ре-зультати розрахунку авансового внеску по-датку на прибуток. Протоколи, акти, рі-шення, складені за результатами перевір-ки щодо правильності нарахування та повно-ти сплати податку на прибуток.
6. Контроль за нарахуванням та сплатою податків з фізичних осіб.	Структура, чисельність та функціональні обов’язки працівників управління справляння податків з фізичних осіб. Законодавчі акти про податки з фізичних осіб. Планування та проведення документальних перевірок за нарахуванням та сплатою податків з фізичних осіб: планування перевірок; платники, об’єкти оподаткування; ставки; пільги: прибуткового податку з громадян; єдиного податку із суб’єктів підприємницької діяльності; податку на промисел; фіксованого податку; торгового патенту суб’єктами підприємницької діяльності – фізичними особами; особливості, методика та порядок обчислення та сплати податків з доходів громадян ; оподаткування фізичних осіб – підприємців; оподаткування особистих доходів громадян за сукупним річним доходом; правильність застосування пільг при оподаткуванні фізичних осіб; порядок заповнення декларації про доходи фізичних осіб; терміни подання звітності; повнота та своєчасність сплати податків з фізичних осіб. Методика написання протоколів, актів, довідок рішень після проведення перевірок податків з фізичних осіб, вимоги до їх оформлення. Поквартальна динаміка надходження податків з фізичних осіб за останні 2-3 роки в розрізі платників податків	Чинні законодавчі акти щодо податків з фізичних осіб. Проведення роз’яснюваль-ної та консультативної роботи з платниками податків з фізичних осіб. Чинна система оподаткування доходів громадян.	Класифікація податків з фізичних осіб. Декларація про доходи громадян. Розрахунок оплати: вартості торгового патенту; одноразового патенту, що підтверджує спла-ту податку на проми-сел; єдиного податку із суб’єктів підприємницької ді-яльності; фіксованого податку. Протоколи, акти, до-відки, рішення за резу-льтатами перевірки оподаткування фізичних осіб. Звіт суб’єкта малого підприємництва – фі-зичної особи, плат-ника Єдиного податку. Довідка про суми вип-лачених доходів і утриманих з них податків.
7. Контроль за нарахуванням та сплатою ресурсних податків і платежів.	Структура, чисельність, функціональні обов’язки співробітників відділу, до обов’язків якого входить контроль за нарахуванням та сплатою ресурсних податків та платежів. Законодавчі акти за ресурсними податками і платежами. Планування та проведення контрольних перевірок за нарахуванням і сплатою ресурсних податків і платежів: планування перевірок; платники, об’єкти збору (сплати), нормативи плати (ставки податку) ресурсних податків і платежів; порядок обчислення та сплати: плати за землю (підприємствами і організаціями та громадянами), плати за спеціальне використання водних ресурсів, платежів за спеціальне використання рибних та інших водних живих ресурсів, збору за спеціальне використання лісових ресурсів та користування земельними ділянками лісового фонду, збори за забруднення навколишнього природного середовища, платежів за транзит нафти, природного газу та аміаку, збору за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок державного бюджету, рентної плати за видобуток нафти та газу; правильність застосування пільг із земельного податку, рентної плати за видобуток нафти і газу, збору за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок бюджету, по платі за спеціальне використання водних ресурсів, платежах за спеціальне використання рибних та інших водних живих ресурсів; правильність нарахування ресурсних податків і платежів та відображення їх в обліку; дотримання термінів сплати ресурсних податків і платежів; правильність відображення ресурсних податків і платежів у звітності та дотримання строків її подання. Методика написання протоколів, актів, довідок, рішень після проведення контрольних перевірок за сплатою ресурсних податків і платежів.	Чинні законодавчі акти щодо ресурсних податків і платежів. Проведення роз’яснювальної та консультативної роботи з платниками ресурсних податків і платежів. Застосування пільг за окремими ресурсними податками і платежами.	Класифікація ресурс-них податків і плате-жів. Заповнені форми звітності за ресурсни-ми податками і платежами. Розрахунок збору за забруднення навколишнього при-родного середовища, платіжне повідомлення про сплату плати за землю. Звіт про суму нарахованого збору на розвиток виноградар-ства, садівництва і хмелярства. Звіт про використання води, інші звіти та розрахунки. Протоколи, акти, до-відки, рішення з пере-вірок ресурсних подат-ків і платежів.
8. Контроль за нарахуванням та сплатою місцевих податків і зборів.	Структура, чисельність, функціональні обов’язки співробітників відділу справляння податків і зборів. Законодавчі акти за місцевими податками і зборами. Планування та проведення перевірок правильності розрахунків, справляння та своєчасності сплати місцевих податків і зборів: планування перевірок; методика розрахунку: комунального податку; податку із реклами; податку із продажу імпортних товарів; готельного збору; збору за паркування автотранспорту; ринкового збору; збору за видачу ордера на квартиру; курортного збору; збору за участь у бігах на іподромі; збору за виграш на бігах; збору з осіб, які беруть участь у грі на тоталізаторі на іподромі; збору за право на використання місцевої символіки; збору за право на проведення місцевих аукціонів, конкурсного розпродажу лотерей; збору за проїзд територією прикордонних областей автотранспорту, що прямує за кордон; збору за видачу дозволу на розміщення об’єктів торгівлі; правильність застосування пільг щодо окремих місцевих податків і зборів; правильність відображення в обліку сум нарахованих місцевих податків і зборів залежно від джерел їх сплати; порядок складання та подання звітності за місцевими податками і зборами. Методика написання протоколів, актів, довідок, рішень після проведення перевірок по нарахуванню і сплаті місцевих податків і зборів. Поквартальна динаміка надходження місцевих податків і зборів за останні 2-3 роки.	Чинні законодавчі акти щодо місцевих податків і зборів. Проведення роз’яснювальної роботи з платниками місцевих податків і зборів.	Класифікація місцевих податків і зборів. Заповненні форми звітності за місцевими податками і зборами, розрахунки, квитанції, чеки. Протоколи, акти, довідки, рішення з перевірок місцевих податків і зборів.
9. Контроль за своєчасністю та повнотою сплати неподаткових платежів.	Структура, чисельність, функціональні обов’язки співробітників відділу справляння неподаткових платежів. Законодавчі акти по неподаткових платежах. Планування та проведення перевірок своєчасності та повноти сплати до бюджету неподаткових платежів: планування перевірок; відображення в обліку сум нарахованих неподаткових платежів (за їх видами); дотримання строків сплати неподаткових платежів. Поквартальна динаміка надходження неподаткових платежів за останні 2-3 роки (за видами неподаткових платежів): збір на обов’язкове соціальне страхування; збір на обов’язкове державне пенсійне страхування; збір в інноваційний фонд; мито, митні збори.	Застосування чинного законодавства, що забезпечує надходження до бюджету неподаткових платежів.	Протоколи, акти, довідки, що є основою для сплати неподаткових платежів, розрахункова відомість по коштах фонду державного соціального страхування. Звіт про нарахування збору на обов’язкове Державне пенсійне страхування тощо.
10. Контроль за оподаткуванням зовнішньоекономічної діяльності підприємств та операцій з валютою.	Структура, чисельність, функціональні обов’язки співробітників відділу оподаткування у сфері ЗЕД. Законодавчі акти, що регламентують оподаткування зовнішньоекономічної діяльності підприємств та операції з валютою. Планування та проведення перевірок оподаткування зовнішньо – економічної діяльності та валютних операцій платників податків: планування перевірок; особливості оподаткування експортно-імпортних операцій; аналіз застосування пільг при оподаткуванні зовнішньоекономічної діяльності; порядок проведення перевірки своєчасності розрахунків та операцій з валютою; зміст, порядок складання та подання валютної декларації. Методика написання протоколів, актів, довідок, рішень за результатами перевірок зовнішньоекономічної діяльності підприємств та операцій з валютою.	Дотримання валютного законодавства. Пільгове оподаткування зовнішньоекономічної діяльності.	Валютна декларація. Декла-рація про валютні цінності, доходи та майно, що нале-жать резиденту України і знаходяться за її межами. Довідка про проведення декларування валютних цінностей, доходів та майна, що належать резиденту України і знаходяться за її межами. Довідка про відсутність за межами України валютних цінностей та майна. Митні декларації (імпорт, експорт). Протоколи, акти, довідки, рішення з перевірок зовніш-ньоекономічної діяльності підприємств та операції з валютою.
11. Ознайомлення з автоматизованими робочими місцями в ДПІ.	Функціональні завдання, які вирішуються за допомогою АРМ та персональних комп’ютерів. Порядок подання документів для опрацювання. Формування інформації за видами податків та використання її в роботі. Методика контролю за вирішенням завдань. Інструкція при роботі з АРМ. Інструкція користувача ПК при рішенні певних задач. Ефективність використання АРМ та ПК в роботі ДПІ. Системність використання АРМ та ПК. Програмне забезпечення. Методика аналізу результатів вирішення задач.	Ефективність використання АРМ та ПК в роботі ДПІ.	Формування машинограми та звітних форм АРМ “Галузь”, АРМ “Аудит”, АРМ “ФСПД”, АРМ “Податки”. АРМ ТАХ „Облік податків та платежів”, АРМ „Облік платників”, АРМ „Пошук”, АРМ „Бест – Звіт”, АС АБПР „Автоматизована система роботи з податковими ризиками першого рівня” , АРМ „Облік фізичних осіб” , АРМ „Митниця”, АРМ „Касові апарати”, АІС „Розширений пошук у схемах , що використовуються суб’єктами господарювання з метою мінімізації об’єктів оподаткування та ухилення від сплати податків”.

Додаток А

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 5 678 9 Следующая ⇒