 |
|
Краткие теоретические сведения.
Инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности (форма N ИНВ-16)
Применяется для отражения результатов инвентаризации фактического наличия, ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности и выявления количественных расхождений их с учетными данными.
Опись составляется в двух экземплярах, подписывается ответственными лицами инвентаризационной комиссии и материально ответственным(и) лицом(ами). Один экземпляр описи передается в бухгалтерию организации, второй - остается у материально ответственного(ых) лица (лиц), который(е) принимает(ют) ценные бумаги или бланки документов строгой отчетности на ответственное хранение.
При наличии бланков документов строгой отчетности, нумеруемых одним номером, составляется комплект с указанием количества документов в нем.
До начала инвентаризации от каждого материально ответственного лица или группы лиц, отвечающих за сохранность ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности, берется расписка. Расписка включена в заголовочную часть инвентаризационной описи.
При смене материально ответственных лиц опись составляется в трех экземплярах. Один экземпляр передается материально ответственному лицу, принявшему ценные бумаги и бланки документов строгой отчетности; второй экземпляр - материально ответственному лицу, сдавшему ценные бумаги и бланки документов строгой отчетности; третий экземпляр - бухгалтерии.
На последней странице формы перед подписью председателя комиссии даны две свободные строки для записи последних номеров документов в случае движения ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности во время инвентаризации.
При автоматизированной обработке данных по учету результатов инвентаризации форма N ИНВ-16 выдается комиссии на бумажных и машинных носителях информации с заполненными графами с 1 по 10. В описи комиссия заполняет графы 11 и 12 о фактическом наличии ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности.
Задания.
4.1. Заполнить акт ревизии наличных денежных средств (приложение 13) на основании данных предыдущей задачи.
4.2. Заполнить инвентаризационную опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности по следующим данным:
Начало инвентаризации 01.10.2014 г.
Окончание инвентаризации 02.10.2014 г.
Организация ОАО «Магма»
Материально ответственное лицо – кассир Голова В. И.
Наличие:
Бланки строгой отчетности для расчетов за услуги, оказанные населению150 шт. с номера 233655-С по номер 233804-С, серия К-1, номинальная стоимость 1 шт. 2 руб. 50 коп.Бланки векселей (для привлечения организацией заемных средств) с номера 0011012 по номер 0011022, количество 11 шт., серия II-А, номинальная стоимость 1 шт. 90 руб.Депозитный сертификат банка на предъявителя (ОАО КБ «Центр-Инвест») 1 шт. номиналом 150 000 руб., серия 1075ДС, номер 659874.Вексель банка (простой) (ЗАО КБ «РусФинансБанк») 1 ш., номиналом 150 000 руб., серия ФБ, номер 599862.