Пример заполненного Бухгалтерского баланса
Ниже приведен Бухгалтерский баланс, заполненный на основании примеров 1.1 - 5.7. При этом исходим из условия, что отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства при отражении в отчетности не сальдируются.
┌───────┬─────────────────────────────────┬────┬────────┬───────────┬───────────┐ │Пояс- │ Наименование показателя │ Код│ На 31 │ На 31 │ На 31 │ │нения │ │ │ декабря│ декабря │ декабря │ │ │ │ │ 2011 г.│ 2010 г. │ 2009 г. │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │ АКТИВ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ │ │ │ │ │ │ 1.1, │Нематериальные активы │1110│ 2 006 │ 1 638 │ 1 520 │ │ 1.2, │ │ │ │ │ │ │ 1.3 │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ 1.4 │Результаты исследований и │1120│ 1 065 │ 1 420 │ - │ │ │разработок │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ 2.1, │Основные средства │1130│ 10 797 │ 11 905 │ 11 963 │ │ 2.3, │ │ │ │ │ │ │ 2.4 │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │ в том числе: │ │ │ │ │ │ │ здания │1131│ 4 338 │ 4 403 │ 4 590 │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │ машины и оборудование │1132│ 5 411 │ 6 027 │ 5 202 │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ 2.1, │Доходные вложения в материальные │1140│ 2 036 │ 2 327 │ 2 618 │ │ 2.3, │ценности │ │ │ │ │ │ 2.4 │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ 3.1, │Финансовые вложения │1150│ 3 330 │ 1 080 │ 1 080 │ │ 3.2 │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │Отложенные налоговые активы │1160│ 66 │ 40 │ 16 │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ 2.2 │Незавершенные капитальные │1165│ 6 799 │ 3 012 │ 1 604 │ │ │вложения в объекты основных │ │ │ │ │ │ │средств │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ 1.5 │Прочие внеоборотные активы │1170│ 1 448 │ 2 127 │ 4 890 │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │Итого по разделу I │1100│ 27 547 │ 23 549 │ 23 691 │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │ II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ │ │ │ │ │ │ 4.1, │Запасы │1210│ 14 704 │ 22 437 │ 18 632 │ │ 4.2 │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │ в том числе: │ │ │ │ │ │ │ сырье и материалы │1211│ 2 422 │ 8 622 │ 6 480 │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │ затраты в незавершенном │1212│ 4 054 │ 9 634 │ 8 200 │ │ │ производстве │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │ готовая продукция и товары │1213│ 8 190 │ 4 120 │ 3 862 │ │ │ для перепродажи │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │Налог на добавленную стоимость по│1220│ 925 │ 3 953 │ 1 582 │ │ │приобретенным ценностям │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ 5.1, │Дебиторская задолженность │1230│ 6 215 │ 7 059 │ 5 357 │ │ 5.2 │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │ в том числе: │ │ │ │ │ │ │ долгосрочная │1231│ 500 │ 1 800 │ 800 │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │ из нее задолженность │1232│ 500 │ 1 000 │ 350 │ │ │ покупателей и заказчиков │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │ краткосрочная │1233│ 5 715 │ 5 259 │ 4 557 │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │ из нее задолженность │1234│ 4 206 │ 1 100 │ 855 │ │ │ покупателей и заказчиков │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ 3.1, │Финансовые вложения (за │1240│ 450 │ 920 │ 638 │ │ 3.2 │исключением денежных │ │ │ │ │ │ │эквивалентов) │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │Денежные средства и денежные │1250│ 2 203 │ 2 766 │ 1 894 │ │ │эквиваленты │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │Не предъявленная к оплате │1255│ 3 540 │ - │ - │ │ │начисленная выручка │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │Прочие оборотные активы │1260│ 960 │ 208 │ 349 │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │Итого по разделу II │1200│ 28 997 │ 37 343 │ 28 452 │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │БАЛАНС │1600│ 56 544 │ 60 892 │ 52 143 │ └───────┴─────────────────────────────────┴────┴────────┴───────────┴───────────┘
┌───────┬─────────────────────────────────┬────┬────────┬───────────┬───────────┐ │Пояс- │ Наименование показателя │ Код│ На 31 │ На 31 │ На 31 │ │нения │ │ │ декабря│ декабря │ декабря │ │ │ │ │ 2011 г.│ 2010 г. │ 2009 г. │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │ ПАССИВ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ │ │ │ │ │ │ │Уставный капитал (складочный │1310│ 1 000 │ 1 000 │ 1 000 │ │ │капитал, уставный фонд, вклады │ │ │ │ │ │ │товарищей) │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │Собственные акции, выкупленные у │1320│ (180)│ - │ - │ │ │акционеров │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │Переоценка внеоборотных активов │1340│ 300 │ 180 │ 100 │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │Добавочный капитал (без │1350│ 150 │ 150 │ 150 │ │ │переоценки) │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │Резервный капитал │1360│ 8 990 │ 5 000 │ 3 000 │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │Нераспределенная прибыль │1370│ 15 020 │ 19 660 │ 16 821 │ │ │(непокрытый убыток) │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │ в том числе промежуточные │1371│ (4 000)│ (6 000) │ (5 000) │ │ │ дивиденды │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │Итого по разделу III │1300│ 25 280 │ 25 990 │ 21 071 │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ │ │ │ 5.3, │Заемные средства │1410│ 5 942 │ 8 341 │ 6 320 │ │ 9 │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │Отложенные налоговые │1420│ 396 │ 14 │ 38 │ │ │обязательства │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ 7 │Оценочные обязательства │1430│ 1 600 │ 800 │ 800 │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ 5.3 │Обязательства перед инвесторами │1440│ 4 053 │ 2 933 │ 1 500 │ │ │по передаче объектов │ │ │ │ │ │ │строительства │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │Прочие обязательства │1450│ - │ - │ - │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │Итого по разделу IV │1400│ 11 991 │ 12 088 │ 8 658 │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │ V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ │ │ │ 5.3 │Заемные средства │1510│ 2 899 │ 2 000 │ - │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ 5.3, │Кредиторская задолженность │1520│ 9 512 │ 14 828 │ 15 260 │ │ 5.4 │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │ в том числе: │ │ │ │ │ │ │ перед поставщиками и │1521│ 2 542 │ 3 846 │ 4 656 │ │ │ подрядчиками │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │ перед покупателями и │1522│ 2 619 │ 2 300 │ 2 164 │ │ │ заказчиками │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │ перед персоналом организации │1523│ 2 014 │ 3 571 │ 3 904 │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │ перед бюджетом по налогам и │1524│ 1 427 │ 2 869 │ 2 160 │ │ │ сборам │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │ перед государственными │1525│ 377 │ 1 401 │ 1 434 │ │ │ внебюджетными фондами │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ 9 │Доходы будущих периодов │1530│ 2 862 │ 2 786 │ 2 710 │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ 7 │Оценочные обязательства │1540│ 800 │ 400 │ 600 │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ 5.3 │Обязательства перед инвесторами │1545│ 3 200 │ 2 800 │ 3 844 │ │ │по передаче объектов │ │ │ │ │ │ │строительства │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │Прочие обязательства │1550│ - │ - │ - │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │Итого по разделу V │1500│ 19 273 │ 22 814 │ 22 414 │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────┼────────┼───────────┼───────────┤ │ │БАЛАНС │1700│ 56 544 │ 60 892 │ 52 143 │ └───────┴─────────────────────────────────┴────┴────────┴───────────┴───────────┘
Приложение 3
©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.
|