И Отчету о прибылях и убытках
Ниже приведены Пояснения к Бухгалтерскому балансу и Отчету о прибылях и убытках, сформированные на основе таблиц, предложенных в Приложении N 3 к Приказу Минфина России от 02.07.2010 N 66н, с использованием данных примеров 14.1 - 21.
1. Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР)
1.1. Наличие и движение нематериальных активов
0710005 с. 1
1.2. Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самой организацией
┌──────────────────────────┬────┬─────────────┬─────────────┬─────────────┐ │ Наименование показателя │ Код│На 31 декабря│На 31 декабря│На 31 декабря│ │ │ │ 2011 г. │ 2010 г. │ 2009 г. │ ├──────────────────────────┼────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┤ │Всего │5120│ 748 │ 1698 │ 1698 │ ├──────────────────────────┼────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ │Патент на изобретение │5121│ - │ 950 │ 950 │ ├──────────────────────────┼────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┤ │Секрет производства │5122│ 748 │ 748 │ 748 │ │(ноу-хау) │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴────┴─────────────┴─────────────┴─────────────┘
0710005 с. 2
1.3. Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью
┌──────────────────────────┬────┬─────────────┬─────────────┬─────────────┐ │ Наименование показателя │ Код│На 31 декабря│На 31 декабря│На 31 декабря│ │ │ │ 2011 г. │ 2010 г. │ 2009 г. │ ├──────────────────────────┼────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┤ │Всего │5130│ 640 │ 640 │ - │ ├──────────────────────────┼────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ │Программа для ЭВМ │5131│ 640 │ 640 │ - │ └──────────────────────────┴────┴─────────────┴─────────────┴─────────────┘
1.4. Наличие и движение результатов НИОКР <*>
-------------------------------- <*> Данная таблица разработана на основе таблицы 1.4, приведенной в Примере оформления Пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о прибылях и убытках, но не соответствует ей полностью.
Подробнее об этом см. в разд. 3.5.1.4 "Таблица 1.4 "Наличие и движение результатов НИОКР".
0710005 с. 3
1.5. Незаконченные и неоформленные НИОКР и незаконченные операции по приобретению нематериальных активов
┌──────────────────────┬────┬───────┬──────┬─────────────────────────────────────┬────────┐ │ Наименование │ Код│Период │ На │ Изменения за период │На конец│ │ показателя │ │ │начало├───────┬──────────────┬──────────────┤периода │ │ │ │ │ года │затраты│списано затрат│ принято к │ │ │ │ │ │ │ за │как не давших │ учету в │ │ │ │ │ │ │период │положительного│ качестве │ │ │ │ │ │ │ │ результата │нематериальных│ │ │ │ │ │ │ │ │ активов или │ │ │ │ │ │ │ │ │ НИОКР │ │ ├──────────────────────┼────┼───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤ │Затраты по │ │за 2011│ │ │ │ │ │ │незаконченным │5160│г. │ 268 │ 593 │ (-) │ (-) │ 861 │ │исследованиям и ├────┼───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤ │разработкам - всего │ │за 2010│ │ │ │ │ │ │ │5170│г. │ 896 │ 1032 │ (-) │ (1660) │ 268 │ ├──────────────────────┼────┼───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤ │в том числе: │ │за 2011│ │ │ │ │ │ │Технология │5161│г. │ - │ - │ (-) │ (-) │ - │ │производства нового ├────┼───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤ │вида продукции │ │за 2010│ │ │ │ │ │ │ │5171│г. │ 896 │ 764 │ (-) │ (1660) │ - │ ├──────────────────────┼────┼───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤ │Разработка системы │ │за 2011│ │ │ │ │ │ │контроля качества │5162│г. │ 268 │ 593 │ (-) │ (-) │ 861 │ │продукции ├────┼───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤ │ │ │за 2010│ │ │ │ │ │ │ │5172│г. │ - │ 268 │ (-) │ (-) │ 268 │ ├──────────────────────┼────┼───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤ │Незаконченные операции│ │за 2011│ │ │ │ │ │ │по приобретению │5180│г. │ 420 │ 612 │ (-) │ (1032) │ - │ │нематериальных активов├────┼───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤ │- всего │ │за 2010│ │ │ │ │ │ │ │5190│г. │ - │ 920 │ (-) │ (500) │ 420 │ ├──────────────────────┼────┼───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤ │в том числе: │ │за 2011│ │ │ │ │ │ │Программное │5181│г. │ - │ - │ (-) │ (-) │ - │ │обеспечение для отдела├────┼───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤ │логистики │ │за 2010│ │ │ │ │ │ │ │5191│г. │ - │ 500 │ (-) │ (500) │ - │ ├──────────────────────┼────┼───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤ │Программное │ │за 2011│ │ │ │ │ │ │обеспечение для │5182│г. │ 420 │ 612 │ (-) │ (1032) │ - │ │контроля и оптимизации├────┼───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤ │бизнес-процессов │ │за 2010│ │ │ │ │ │ │ │5192│г. │ - │ 420 │ (-) │ (-) │ 420 │ └──────────────────────┴────┴───────┴──────┴───────┴──────────────┴──────────────┴────────┘
0710005 с. 4
2. Основные средства
2.1. Наличие и движение основных средств
┌───────────────┬────┬───────┬───────────────┬────────────────────────────────────────────────┬───────────────┐ │ Наименование │ Код│Период │На начало года │ Изменения за период │ На конец │ │ показателя │ │ │ │ │ периода │ │ │ │ ├───────┬───────┼──────┬───────────────┬─────────┬───────────────┼───────┬───────┤ │ │ │ │перво- │накоп- │посту-│выбыло объектов│начислено│ переоценка │перво- │накоп- │ │ │ │ │началь-│ленная │пило ├───────┬───────┤аморти- ├───────┬───────┤началь-│ленная │ │ │ │ │ная │аморти-│ │перво- │накоп- │зации │перво- │накоп- │ная │аморти-│ │ │ │ │стои- │зация │ │началь-│ленная │ │началь-│ленная │стои- │зация │ │ │ │ │мость │ │ │ная │аморти-│ │ная │аморти-│мость │ │ │ │ │ │ │ │ │стои- │зация │ │стои- │зация │ │ │ │ │ │ │ │ │ │мость │ │ │мость │ │ │ │ ├───────────────┼────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤ │Основные │ │за 2011│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │средства (без │5200│г. │ 13 305│(1 400)│ 910│(1 998)│ 343 │ (484) │ 140 │ (20) │ 12 358│(1 561)│ │учета доходных ├────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤ │вложений в │ │за 2010│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │материальные │5210│г. │ 12 800│ (837)│ 1 148│ (730)│ 65 │ (621) │ 88 │ (8) │ 13 305│(1 400)│ │ценности) - │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────┼────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤ │ в том числе: │ │за 2011│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Здания │5201│г. │ 5 180│ (777)│ - │ (-) │ - │ (105) │ 140 │ (20) │ 5 320│ (902)│ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤ │ │ │за 2010│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │5211│г. │ 4 662│ (502)│ 430│ (-) │ - │ (267) │ 88 │ (8) │ 5 180│ (777)│ ├───────────────┼────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤ │ Машины, │ │за 2011│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ оборудование │5202│г. │ 6 511│ (484)│ 560│(1 290)│ 304 │ (270) │ - │ - │ 5 781│ (450)│ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤ │ │ │за 2010│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │5212│г. │ 5 857│ (224)│ 654│ (-) │ - │ (260) │ - │ - │ 6 511│ (484)│ ├───────────────┼────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤ │ Транспортные │ │за 2011│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ средства │5203│г. │ 1 265│ (93)│ 350│ (678)│ 37 │ (84) │ - │ - │ 937│ (140)│ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤ │ │ │за 2010│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │5213│г. │ 1 995│ (74)│ - │ (730)│ 65 │ (84) │ - │ - │ 1 265│ (93)│ ├───────────────┼────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤ │ Оргтехника │ │за 2011│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │5204│г. │ 350│ (46)│ - │ (30)│ 2 │ (25) │ - │ - │ 320│ (70)│ │ ├────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤ │ │ │за 2010│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │5214│г. │ 286│ (37)│ 64│ (-) │ - │ (10) │ - │ - │ 350│ (46)│ ├───────────────┼────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤ │Учтено в │ │за 2011│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │составе │5220│г. │ 3 200│ (873)│ - │ (-) │ - │ (291) │ - │ - │ 3 200│(1 164)│ │доходных ├────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤ │вложений в │ │за 2010│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │материальные │5230│г. │ 3 200│ (582)│ - │ (-) │ - │ (291) │ - │ - │ 3 200│ (873)│ │ценности - │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────┼────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤ │ в том числе: │ │за 2011│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Машины, │5221│г. │ 3 200│ (873)│ - │ (-) │ - │ (291) │ - │ - │ 3 200│(1 164)│ │оборудование ├────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤ │ │ │за 2010│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │5231│г. │ 3 200│ (582)│ - │ (-) │ - │ (291) │ - │ - │ 3 200│ (873)│ └───────────────┴────┴───────┴───────┴───────┴──────┴───────┴───────┴─────────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
0710005 с. 5
2.2. Незавершенные капитальные вложения
┌───────────────────────────────┬────┬────────┬──────┬────────────────────────────┬───────┐ │ Наименование показателя │ Код│ Период │ На │ Изменения за период │ На │ │ │ │ │начало├───────┬────────┬───────────┤ конец │ │ │ │ │ года │затраты│списано │ принято к │периода│ │ │ │ │ │ за │ │ учету в │ │ │ │ │ │ │период │ │ качестве │ │ │ │ │ │ │ │ │ основных │ │ │ │ │ │ │ │ │ средств │ │ │ │ │ │ │ │ │ или │ │ │ │ │ │ │ │ │ увеличена │ │ │ │ │ │ │ │ │ стоимость │ │ ├───────────────────────────────┼────┼────────┼──────┼───────┼────────┼───────────┼───────┤ │Незавершенное строительство │ │за 2011 │ │ │ │ │ │ │и незаконченные операции по │5240│г. │ 3012 │ 4697 │ (-) │ (910) │ 6799 │ │приобретению, модернизации и ├────┼────────┼──────┼───────┼────────┼───────────┼───────┤ │т.п. основных средств - всего │ │за 2010 │ │ │ │ │ │ │ │5250│г. │ 1604 │ 2556 │ (-) │ (1148) │ 3012 │ ├───────────────────────────────┼────┼────────┼──────┼───────┼────────┼───────────┼───────┤ │в том числе: │ │за 2011 │ │ │ │ │ │ │Здания │5241│г. │ 2700 │ 3239 │ (-) │ (-) │ 5939 │ │ ├────┼────────┼──────┼───────┼────────┼───────────┼───────┤ │ │ │за 2010 │ │ │ │ │ │ │ │5251│г. │ 1000 │ 2130 │ (-) │ (430) │ 2700 │ ├───────────────────────────────┼────┼────────┼──────┼───────┼────────┼───────────┼───────┤ │Машины и оборудование │ │за 2011 │ │ │ │ │ │ │ │5242│г. │ 312 │ 1032 │ (-) │ (560) │ 860 │ │ ├────┼────────┼──────┼───────┼────────┼───────────┼───────┤ │ │ │за 2010 │ │ │ │ │ │ │ │5252│г. │ 604 │ 362 │ (-) │ (654) │ 312 │ ├───────────────────────────────┼────┼────────┼──────┼───────┼────────┼───────────┼───────┤ │Транспортные средства │ │за 2011 │ │ │ │ │ │ │ │5243│г. │ - │ 350 │ (-) │ (350) │ - │ │ ├────┼────────┼──────┼───────┼────────┼───────────┼───────┤ │ │ │за 2010 │ │ │ │ │ │ │ │5253│г. │ - │ - │ (-) │ (-) │ - │ ├───────────────────────────────┼────┼────────┼──────┼───────┼────────┼───────────┼───────┤ │Оргтехника │ │за 2011 │ │ │ │ │ │ │ │5244│г. │ - │ - │ (-) │ (-) │ - │ │ ├────┼────────┼──────┼───────┼────────┼───────────┼───────┤ │ │ │за 2010 │ │ │ │ │ │ │ │5554│г. │ - │ 64 │ (-) │ (64) │ - │ └───────────────────────────────┴────┴────────┴──────┴───────┴────────┴───────────┴───────┘
2.3. Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации
┌───────────────────────────────────────────┬────┬───────────┬────────────┐ │ Наименование показателя │ Код│ За 2011 г.│ За 2010 г. │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Увеличение стоимости объектов основных │ │ │ │ │средств в результате достройки, │ │ │ │ │дооборудования, реконструкции - всего │5260│ - │ 430 │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ в том числе: │ │ │ │ │ Цех N 2 │5261│ - │ 430 │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Уменьшение стоимости объектов основных │ │ │ │ │средств в результате частичной ликвидации -│ │ │ │ │всего: │5270│ (-) │ (-) │ ├───────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ в том числе: │5271│ (-) │ (-) │ └───────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴────────────┘
0710005 с. 6
2.4. Иное использование основных средств
0710005 с. 7
3. Финансовые вложения
3.1. Наличие и движение финансовых вложений
0710005 с. 8
3.2. Иное использование финансовых вложений
┌──────────────────────────┬────┬─────────────┬─────────────┬─────────────┐ │ Наименование показателя │ Код│На 31 декабря│На 31 декабря│На 31 декабря│ │ │ │ 2011 г. │ 2010 г. │ 2009 г. │ ├──────────────────────────┼────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┤ │Финансовые вложения, │ │ │ │ │ │находящиеся в залоге, - │ │ │ │ │ │всего │5320│ - │ 1080 │ 1080 │ ├──────────────────────────┼────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ │акции │5321│ - │ 1080 │ 1080 │ ├──────────────────────────┼────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┤ │Финансовые вложения, │ │ │ │ │ │переданные третьим лицам │ │ │ │ │ │(кроме продажи), - всего │5325│ - │ - │ - │ ├──────────────────────────┼────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ │(группы, виды) │5326│ - │ - │ - │ ├──────────────────────── ©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.
|