 |
|
АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ СТАТЕЙ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
Табл.4. Анализ отчета о прибылях и убытках ОАО «Красный Октябрь» за 2011 год в сравнении с 2010 г., тыс.руб.
| Код показателя | За 2011 | За 2010 | |
| Выручка | 9 038 793 | 7 915 047 | |
| то же на 1 тонну реализованной продукции | 145.87 | 135.54 | |
| Себестоимость продаж | -7 362 414 | -6 606 864 | |
| то же на 1 тонну реализованной продукции | -118.81 | -113.14 | |
| Валовая прибыль (убыток) | 1 676 379 | 1 308 183 | |
| то же на 1 тонну реализованной продукции | 27.05 | 22.40 | |
| Коммерческие расходы | -380 874 | -427 839 | |
| то же на 1 тонну реализованной продукции | -6.15 | -7.33 | |
| Управленческие расходы | -395 449 | -377 739 | |
| то же на 1 тонну реализованной продукции | -6.38 | -6.47 | |
| Прибыль (убыток) от продаж | 900 056 | 502 605 | |
| то же на 1 тонну реализованной продукции | 14.52 | 8.61 | |
| Доходы от участия в других организациях | |||
| то же на 1 тонну реализованной продукции | 0.00 | 0.00 | |
| Проценты к получению | 1 361 | 2 026 | |
| то же на 1 тонну реализованной продукции | 0.02 | 0.03 | |
| Проценты к уплате | -198 592 | -251 448 | |
| то же на 1 тонну реализованной продукции | -3.20 | -4.31 | |
| Прочие доходы | 805 383 | 920 739 | |
| то же на 1 тонну реализованной продукции | 13.00 | 15.77 | |
| Прочие расходы | -1 038 829 | -953 678 | |
| то же на 1 тонну реализованной продукции | -16.76 | -16.33 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 469 379 | 220 244 | |
| то же на 1 тонну реализованной продукции | 7.57 | 3.77 | |
| Текущий налог на прибыль | -144 994 | -14 377 | |
| то же на 1 тонну реализованной продукции | -2.34 | -0.25 | |
| в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) | -23 187 | -12 786 | |
| Изменение отложенных налоговых обязательств | 26 429 | -42 732 | |
| Изменение отложенных налоговых активов | 1 502 | ||
| Прочее | -22 | -239 | |
| Чистая прибыль (убыток) | 352 294 | 163 218 | |
| то же на 1 тонну реализованной продукции | 5.69 | 2.79 |
Как видно из таблицы, средняя цена 1 тонны реализованной продукции в 2011 году выросла на 10,3 тыс. руб. (+7,6%). Это произошло за счет следующих факторов – корректирующих пересмотров цен и структурных сдвигов (увеличение производства и продаж по группам конфеты весовые и конфеты в коробках, шоколад). Валовая прибыль выросла по сравнению с 2010 г. на 368 млн. руб. (+ 28%), увеличившись на 1 тонну продукции на 4,65 тыс.руб. Это произошло как за счет вышеперечисленных факторов, так и вследствие стабилизации и снижения цен на ряд позиций основного сырья (какао продукты, сахар), вследствие чего рост себестоимости 1 тонны отставал от роста выручки (соответственно +5,7 и +10,3 тыс. руб. на 1 тонну продукции, или +5% и +7,6%). На рост себестоимости (как в абсолютном выражении, так и на 1 тонну продукции) оказал существенное влияние рост амортизационных отчислений (+ 115 млн.руб. или на +18% к 2010 году), что обусловлено вводом в эксплуатацию новых производственных линий, принятых в промышленную эксплуатацию в конце 2010 г. и в 2011 гг.
Положительным фактором стало сокращение в 2010 году управленческих расходов в расчете на 1 тонну продукции.
Коммерческие расходы снизились как в абсолютном, так и в относительном (на 1 тонну продукции) выражении, в первую очередь, за счет некоторого сокращения рекламного бюджета, и составили в 2010 г 4,2% в общей выручке от реализации продукции.
Как результат совокупного влияния вышеперечисленных факторов – рост в 2011 г. чистой прибыли более чем вдвое к уровню 2010 г. как в относительном, так и в стоимостном выражении.
ЧИСЛЕННОСТЬ И ОПЛАТА ТРУДА.
Показатели по труду и заработной плате представлены в таблице 5.
Табл. 5. Показатели по труду и заработной плате.
| Ед. изм. | 2 010 | 2 011 | % | |
| Среднесписочная численность промышленного персонала | чел. | 2 705 | 2 744 | +1.4% |
| в том числе: рабочие | чел. | 2 340 | 2 374 | +1.4% |
| руководители, специалисты и служащие | чел. | +1.5% | ||
| ФОТ промышленного персонала | тыс.руб. | 791 622 | 868 243 | +9.7% |
| в том числе: рабочие | тыс.руб | 623 591 | 687 580 | +10.3% |
| руководители, специалисты и служащие | тыс.руб | 168 032 | 180 663 | +7.5% |
| Среднемесячная зарплата промышленного персонала | руб. | 24 386 | 26 367 | +8.1% |
| в том числе: рабочие | руб. | 22 205 | 24 138 | +8.7% |
| руководители, специалисты и служащие | руб. | 38 376 | 40 657 | +5.9% |
В 2011 г. продолжалась численность персонала выросла незначительно (+39 чел. или +1,4%), что обусловлено ростом объемов производства (по рабочим) и заполнением ранее пустовавших штатных вакансий (руководители, специалисты и служащие). Фонд оплаты труда вырос на 9,7%,. Опережающий рост произошел по категории «рабочие».
В 2011 году пересмотра тарифов и окладов работникам в Обществе не производилось (последний раз тарифы и оклады пересматривались в сторону повышения в 2008 году), что приводит к некоторому отставанию уровня средней заработной платы работников Общества от уровня оплаты труда на аналогичных или схожих предприятиях (по профессиям, однотипным для промышленных предприятий). Рост ФОТ и средней заработной платы произошел за счет:
- роста объемов производства;
- введением дополнительных мотивационных (премиальных) выплат.