Здавалка
Главная | Обратная связь

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОБЩЕСТВА



(данный раздел отчета подготовлен с использованием программы "Ваш финансовый аналитик")

Табл. 6.1. Стоимость чистых активов

Показатель Значение показателя Изменение
в тыс. руб. в % к валюте баланса тыс. руб. ± %
31.12.2010 31.12.2011 на 31.12.2010 на 31.12.2011
1.Чистые активы 4 433 590 4 783 848 50,2 56,1 +350 258 +7,9%
2. Уставный капитал 10 692 10 692 0,1 0,1
3. Превышение чистых активов над уставным капиталом (стр.1-стр.2) 4 422 898 4 773 156 50,1 55,9 +350 258 +7,9%

Чистые активы на 31 декабря 2011 г. намного превышают уставный капитал. Это положительно характеризует финансовое положение Общества, полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов. Следует отметить увеличение чистых активов на 7,9% за отчетный период. Таким образом, можно говорить о хорошем финансовом положении организации по данному признаку.

 

Табл.6.2. Основные показатели финансовой устойчивости

Показатель Значение показателя Изменение показателя (гр.3-гр.2) Описание показателя и его нормативное значение
31.12.10 31.12.11
1. Коэффициент автономии 0,5 0,56 +0,06 Отношение собственного капитала к общей сумме капитала. Нормальное значение для отрасли: 0,45 и более (оптимальное 0,55-0,7).
2. Коэффициент финансового левериджа 0,99 0,78 -0,21 Отношение заемного капитала к собственному. Нормальное значение для отрасли: 1,22 и менее (оптимальное 0,43-0,82).
3. Коэффициент обеспе-ченности собственными оборотными средствами -1,67 -0,82 +0,85 Отношение собственных оборотных средств к оборотным активам. Нормальное значение: 0,1 и более.
4. Коэффициент покрытия инвестиций 0,66 0,67 +0,01 Отношение собственного капитала и долгосрочных обязательств к общей сумме капитала.Нормальное значение: 0,7 и более
5. Коэффициент кратко-срочной задолженности 0,68 0,75 +0,07 Отношение краткосрочной задолженности к общей сумме задолженности.

Коэффициент автономии организации на 31 декабря 2011 г. составил 0,56. Данное значение указывает на оптимальное соотношение собственного и заемного капитала Общества.

На 31 декабря 2011 г. коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами составил -0,82. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами за анализируемый период (с 31.12.2010 по 31.12.2011) значительно вырос (на 0,85). На последний день анализируемого периода (31.12.2011) значение коэффициента не соответствует нормативному и находится в области критических значений.

Коэффициент покрытия инвестиций за последний год практически не изменился, составив 0,67 (+0,01). Значение коэффициента на 31 декабря 2011 г. ниже нормативного значения (доля собственного капитала и долгосрочных обязательств в общей сумме капитала составляет только 67%).

По коэффициенту краткосрочной задолженности видно, что по состоянию на 31.12.2011 доля долгосрочной задолженности практически составляет одну четвертую, а краткосрочной задолженности – три четвертых. При этом в течение анализируемого периода (с 31 декабря 2010 г. по 31 декабря 2011 г.) доля долгосрочной задолженности уменьшилась на 6,9%.

 

Табл.6.3. Коэффициенты ликвидности

Показатель ликвидности Значение показателя Изменение показателя (гр.3 - гр.2) Расчет, рекомендованное значение
31.12.10 31.12.11
1. Коэффициент текущей (общей) ликвидности 0,55 0,73 +0,18 Отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам. Нормальное значение: не менее 2.
2. Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности 0,23 0,45 +0,22 Отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам. Нормальное значение: 1 и более.
3. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,02 0,03 +0,01 Отношение высоколиквидных активов к краткосрочным обязательствам. Нормальное значение: 0,2 и более.

 

На 31.12.2011 коэффициент текущей ликвидности имеет значение ниже нормы (0,73 против нормативного значения 2). При этом следует отметить имевшую место положительную динамику – в течение анализируемого периода коэффициент вырос на 0,18.

Коэффициент быстрой ликвидности на 31 декабря 2011 г. также ниже нормы. Это говорит о недостатке ликвидных активов, которыми можно погасить наиболее срочные обязательства.

Коэффициент абсолютной ликвидности, как и два другие, имеет значение ниже нормы (0,03). При этом c начала периода коэффициент практически не изменился.

Табл.6.4. Рентабельность использования вложенного в предпринимательскую деятельность капитала.

Показатель рентабельности Значение показателя, % Расчет показателя
2011 г.
Рентабельность собственного капитала (ROE) 7,6 Отношение чистой прибыли к средней величине собственного капитала. Нормальное значение для данной отрасли: 17% и более.
Прибыль на инвести-рованный капитал (ROCE) 11,6 Отношение прибыли до уплаты процентов и налогов (EBIT) к собственному капиталу и долгосрочным обязательствам.
Рентабельность производственных фондов Отношение прибыли от продаж к средней стоимости основных средств и материально-производственных запасов.

За отчетный год каждый рубль собственного капитала организации принес чистую прибыль в размере 0,076 руб.

Табл.6.5. Расчет показателей деловой активности (оборачиваемости)

Показатель оборачиваемости Значение в днях за 2011 г. Число оборотов в год.
Оборачиваемость оборотных средств (отношение средней величины оборотных активов к среднедневной выручке*; нормальное значение для данной отрасли: 136 и менее дн.) 4,9
Оборачиваемость запасов (отношение средней стоимости запасов к среднедневной выручке; нормальное значение для данной отрасли: 51 и менее дн.) 10,4
Оборачиваемость дебиторской задолженности (отношение средней величины дебиторской задолженности к среднедневной выручке; нормальное значение для данной отрасли: 63 и менее дн.) 9,9
Оборачиваемость кредиторской задолженности (отношение средней величины кредиторской задолженности к среднедневной выручке) 6,1
Оборачиваемость активов (отношение средней стоимости активов к среднедневной выручке)
Оборачиваемость собственного капитала (отношение средней величины собственного капитала к среднедневной выручке)






©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.