 |
|
Калькуляция себестоимости
| Показатели | 2009 при объеме производства ___ шт. | 2010 при объеме производства ___шт. | ||
| на ед. продукции (отпускная цена) | всего | на ед. продукции (отпускная цена) | всего | |
| 1. Объем продаж, выручка от реализации | ||||
| 2. Себестоимость | ||||
| 2.1. Сырье и материалы | ||||
| 2.2. Вода на технологические цели | ||||
| 2.3. Топливо на технологические цели | ||||
| 2.4. Электроэнергия на технологические цели | ||||
| 2.5. Затраты на оплату труда | ||||
| 2.6. Начисления на з/п | ||||
| 2.7. Амортизация (износ основных производственных фондов) | ||||
| 2.8. Расходы на рекламу | ||||
| 2.9. Налоги в дорожные фонды | ||||
| 2.10. Арендная плата | ||||
| 2.11. Затраты на зап. Части | ||||
| 2.12. Плата за воду | ||||
| 2.13. Прочие затраты | ||||
| Итого себестоимость (итого по разделу 2) | ||||
| 3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности | ||||
| 3.1. Налог на имущество | ||||
| 3.2. Налог на рекламу | ||||
| 3.3. ….. | ||||
| Итого по разделу 3 | ||||
| 4. Балансовая прибыль (Разд. 1 - Ит. Разд. 2 - Ит. разд. 3) | ||||
| 5. Налог на прибыль | ||||
| 6. Чистая прибыль (разд.4 - разд.5) |
7. Финансовый план
| Рассчитайте финансовые показатели с помощью программы Альт-инвест |
Этот раздел бизнес-плана должен дать возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга (или выплаты дивидендов, когда речь идет об инвестициях).
Следует подробным образом описать потребность в финансовых ресурсах, предполагаемые источники и схемы финансирования, ответственность заемщиков и систему гарантий. Особое значение следует уделить описанию текущего и прогнозируемого состояния окружающей экономической среды. Должны быть отражены труднопрогнозируемые факторы, их альтернативные значения для различных вариантов развития событий.
Требуется четкая разбивка расходов по проекту и использования средств.
Должны быть описаны условия всех остальных относящихся к проекту или уже находящихся на балансе кредитов. Необходимо четко показать, как и кем (самим предприятием или независимым подрядчиком) составлялась смета расходов; предполагаемая степень четкости сметы. Должны быть описаны условия, оценки и предположения, базируясь на которых, рассчитывались финансовые результаты проекта.
Необходимо отразить (помесячно, поквартально, по годам):
- изменение курса рубля к доллару;
- перечень и ставки налогов;
- рублевую инфляцию (возможен различный процент, в зависимости от объекта);
- формирование капитала за счет собственных средств, кредитов выпуска акций и т.д.
- порядок выплаты займов, процентов по ним и т.д.
Обычно финансовый раздел бизнес-плана представлен тремя основными документами:
- отчетом о прибылях и убытках (показывает операционную деятельность предприятия по периодам);
- планом движения денежных средств (Кэш-Фло);
- балансовой ведомостью (финансовое состояние предприятия в определенный момент времени).
При необходимости может быть представлен график погашения кредитов и уплаты процентов; сведения об оборотном капитале с указанием изменений и исходных посылок в течение срока кредита; предполагаемый график уплаты налогов.
В дополнение к этому прилагаются расчеты основных показателей платежеспособности и ликвидности, а также прогнозируемые показатели эффективности проекта.
Сроки прогнозов должны совпадать (как минимум) со сроками кредита/инвестиций, которые запрашиваются по проекту.