 |
|
Расчетная часть проекта «Развитие рынка лекарств в Оренбургской области».
Реализация данного проекта предполагает осуществление инвестиционных и текущих затрат. В данной главе были рассмотрены издержки, необходимые для воплощения его в жизнь.
Фармацевтическая деятельность предполагает собой сложную процедуру оформления и регистрации. Несмотря на небольшую сумму (см. табл. 1.), юридически продолжительна и отягощена бюрократическими моментами сама процедура оформления данного бизнеса.
Таблица 1. – Регистрация ООО, оформление лицензии, открытие расчетного счета
| Виды затрат | Сумма, руб. |
| Госпошлина за оформление ООО | 4 000 |
| Открытие расчетного счета в «Сбербанке» | 3 500 |
| Внесение вклада в Уставный капитал | 10 000 |
| Плата за рассмотрение заявления о выдаче лицензии на фармацевтическую деятельность | |
| Лицензионный сбор | 1 000 |
| Госпошлина за выдачу лицензии на фармацевтическую деятельность | 2 600 |
| Проезд из г. Оренбурга до с. Плешаново | |
| Проезд из с. Плешаново до с. Донское | |
| Итого |
В с. Донском, где предполагается открытие аптечного пункта, имеются свободные помещения в детском саду, местном продуктовом магазине (СЕЛЬПО), а также в здании сельсовета, поэтому было принято решение о заключении договора аренды с одним из собственников.
Таблица 2. - Аренда и подготовка помещения
| Виды затрат | Сумма, руб. |
| Аренда помещения, S= 50 кв. м, мес./год | 10 000/120 000 |
| Керамогранит напольный, 50 кв. м | 20 000 |
| Клей для керамогранита | 2 400 |
| Плитка керамическая настенная, 30 кв. м | 12 000 |
| Клей для плитки | 1 000 |
| Затирка для плиточных швов | 1 200 |
| Краска на 30 кв. м | |
| Услуги наемных работников по ремонту помещения | 36 000 |
| Доставка строительных материалов | 1 800 |
| Установка противопожарной сигнализации/ежемесячное обслуживание/цена обслуживания за год | 25 000/2 000/24 000 |
| Установка охранной сигнализации | 10 000 |
| Сплит-система канального типа | 80 000 |
| Проезд из г. Оренбурга до с. Плешаново | |
| Проезд из с. Плешаново до с. Донское | |
| Итого | 190 640/334 640 (год) |
Спрос потребителей и прибыль – результат должным образом оборудованного и отлажено функционирующего рабочего места.
Таблица 3. - Оборудование помещений, техническое оснащение
| Виды затрат | Сумма, руб. |
| Витрины остекленные | 15 000 |
| Холодильный шкаф экспозиционный | 25 000 |
| Холодильные шкафы для хранения | 80 000 |
| Стеллажи для хранения | 10 000 |
| Стол письменный | 3 000 |
| Стол компьютерный с зоной для письма | 6 000 |
| Стулья офисные | 2 500 |
| Светильники рабочие | |
| Выдвижные модули для хранения документации | 8 000 |
| Стол обеденный | 1 500 |
| Табуреты | |
| Столик журнальный для брошюр | 1 000 |
| Проводка в пластиковом коробе, розетки, выключатели | 3 000 |
| Светильники дневного света | 2 000 |
| Лампы дневного света | 2 000 |
| Компьютеры | 25 000 |
| Лазерное МФУ | 4 000 |
| Кассовый аппарат | 12 000 |
| Лампы энергосберегающие | |
| Расходные офисные и канцелярские товары, чековая лента | 5 000 |
| ПО «Смета» установка/ежемесячное обновление/цена обслуживания за год | 15 500/1 200/14 400 |
| Раковина керамическая | 1 000 |
| Унитаз керамический | 2 500 |
| Санитарные принадлежности, расходные гигиенические средства | 2 000 |
| Шкафы индивидуального пользования | 8 000 |
| Шкаф для хранения уборочных принадлежностей | 3 800 |
| Уборочные принадлежности, расходные средства для уборки | 3 000 |
| Проезд из г. Оренбурга до с. Плешаново | |
| Проезд из с. Плешаново до с. Донское | |
| Доставка оборудования | 1 800 |
| Система отопления | 12 500 |
| Итого | 257 540/271 940(год) |
Таблица 4. - Расход электроэнергии, мес.
| Устройство | КВт |
| Лампы энергосберегающие | 11,6 |
| Лампы дневного света | 372,8 |
| Холодильный шкаф экспозиционный | |
| Холодильные шкафы для хранения | 1 200 |
| Кассовый аппарат, пожарная и охранная сигнализация | 64,8 |
| Компьютеры, МФУ | 58,1 |
| Система отопления | 317,34 |
| Итого | 2 582,64 |
Таблица 5. - Коммунальные платежи
| Вид платежа | Сумма, руб. |
| Электроэнергия | 29 326,5 (в отопительный сезон)/11 326,5 (в теплый сезон) |
| Вода | |
| Итого | 20 374,5 (в среднем за мес.)/244 494 (год) |
Фонд оплаты труда рассчитывается, исходя из предполагаемого состава персонала и в соответствии с трудовым кодексом РФ.
Таблица 6. - Фонд оплаты труда
| Оклад | Уральский K (15 %) | НДФЛ | З/П начислено | ГФОТ | ПФР (20 %) | Премии (15%) | Отпуска (7 %) | Больничные листы (5%) | Повышение квалификации | |
| Провизор | 8404,2 | |||||||||
| Фармацевт | 19209,6 | 14407,2 | 6723,36 | 4802,4 | ||||||
| Уборщица | 5303,29 | 795,49 | 792,84 | 5305,94 | 63671,3 | 12734,26 | 9550,7 | 4456,99 | 3183,57 | |
| Бухгалтер | 19209,6 | 14407,2 | 6723,36 | 4802,4 | ||||||
| Экономист | 19209,6 | 14407,2 | 6723,36 | 4802,4 | ||||||
| Всего | 5875,84 | 471875,3 | 94375,06 | 70781,3 | 33031,27 | 23593,77 | ||||
| Итого | 61 461,04/737532,53 (год) |
В сельской местности рекламная кампания не столь обширна как в городах, поэтому принято решение ограничиться цветными листовками и рекламой на радио.
Таблица 7. - Затраты на рекламу
| Вид рекламы | Сумма, руб. |
| Листовки (формат А4, цветная цифровая печать)-200 шт. | |
| Радио («Дорожное радио»)-450 руб./прокат ролика, 3 р. в день | 40 500 (мес.)/486 000 (год) |
| Итого | 42 127 (1-ый мес.)/487 627 (год) |
Таблица 8. - Другие виды затрат
| Затраты | Сумма, руб. |
| Амортизация ОС (10 % от стоимости ОС) | 2 535,83/30 430 (год) |
| Обслуживание р./сч., инкассация | 5 800/69 600 (год) |
| Закупки товаров для перепродажи | 445 576,28/5346 915,36 (год) |
| Налог по УСНО (15 % с доходов, уменьшенных на величину расходов) | 1 343,96/16 127,51 (год) |
| Ежемесячный платеж по кредиту (1 млн руб. на 42 мес. под 18,5 % год.) | 39 226,19 |
| Итого | 494 482,26 |
Таблица 9. - Баланс доходов и расходов
| Вид расхода | Сумма, руб. | Вид дохода | Сумма, руб. |
| Инвестиционные затраты | 957 283,28 | - | - |
| Ежемесячные затраты (все затраты, вкл. налоги) | 591 074,37/7 092 892,44 (год) | Выручка нетто | 600034,1/7 200 409,2 (год) |
| Итого отрицательный денежный поток за год | 8 050 175,72 | Итого положительный денежный поток за год | 7 200 409,2 |
| Сальдо денежных потоков за год -849 766,52 | |||
| Отрицательный денежный поток за прошлый год | 849 766,52 | - | - |
| Ежемесячные затраты (все затраты, вкл. налоги) | 591 074,37/7 092 892,44 (год) | Выручка нетто | 600034,1/7 200 409,2 (год) |
| Итого отрицательный денежный поток за год | 7 942 658,96 | Итого положительный денежный поток за год | 7 200 409,2 |
| Сальдо денежных потоков за год -742 249,76 |
Срок окупаемости проекта составляет 8,9 лет
Таким образом, лицензионный вид деятельности, такой как фармацевтический бизнес, предполагает существенные трудности в правовом аспекте, также медленный оборот денежных средств не позволит окупить проект в короткий срок. Но у проекта «Развитие рынка лекарств в Оренбургской области» своя и очень значительная специфика, данный аптечный пункт в с. Донском Красногвардейского района – социально значимый объект, тогда как рынок фармацевтики в районе ограничен местными ФАПами и районной больницей, что при должном уровне сервиса и разнообразном ассортименте поставит аптечный пункт в приоритет и его услугами будут пользоваться не только жители с. Донского, но и другие жители района.