 |
|
Общая характеристика. Нормативно правовая база.
Для расчетных отношений характерны следующие признаки:
а) связь с обслуживаемыми гражданско-правовыми обязательствами;
б) осуществление платежей в наличном или безналичном порядке;
в) участие наряду с кредитором и должником третьего субъекта, обладающего специальной правоспособностью, т.е. банка или иного кредитного учреждения.
Основы осуществления расчетов установлены в гл. 46 ГК, в развитие которых в соответствии с ФЗ «О ЦБ» Банком России приняты банковские правила, устанавливающие правила проведения расчетов в РФ. Порядок и форма проведения расчетов детально регламентируется Положением ЦБР от 3 октября 2002г №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»; расчеты с использованием банковских карт регулируются Положением ЦБР от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт". Особенности осуществления расчетов с участием физических лиц установлены Положением ЦБР от 1 апреля 2003 г. N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации".Нормы ГК о чеке (ст. 877-885) недостаточны для проведения расчетов и в этой области имеются существенные пробелы, которые требуют урегулирования. Наряду с названными нормативными актами в банковской практике широко применяются обычаи делового оборота.
Основными формами безналичных расчетов в валюте РФ и на ее территории ГК и Положение о безналичных расчетах называют расчеты: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо. Положение о безналичных расчетах определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов по операциям юридических лиц (физические лица используют те же формы с некоторыми особенностями). Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.
Расчетные документы, на основании которых осуществляются операции по счетам, могут быть оформлены на бумажном носителе или, в установленных случаях, в виде электронного платежного документа. Электронный платежный документ должен быть подписан электронной цифровой подписью с соблюдением требований Федерального закона от 10 января 2002 г. "Об электронной цифровой подписи". Расчетные документы должны содержать обязательные реквизиты, установленные Положением о безналичных расчетах.
Расчетные документы подписываются уполномоченными лицами, имеющими право первой и второй подписи, а если плательщиком является юридическое лицо либо филиал, представительство, структурное подразделение, действующие от его имени, - содержат оттиск печати.
Принимая расчетные документы, банк проверяет их в соответствии с требованиями, установленными правилами ведения бухгалтерского учета и Положением о безналичных расчетах. Расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему не подлежат. Расчетные документы принимаются банком к исполнению независимо от их суммы.
44. Наличные расчеты в гражданско-правовых обязательствах. Ограничения.
На основании ст. 861 ГК выделяют 2 вида расчетов:
-наличные расчеты;
-безналичные расчеты.
В соответствии с п.1 ст.861 ГК расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производится наличными деньгами, без ограничения суммы. Исключение касается верхнего предела бесконтрольного использования денежных средств. В соответствии со ст.6 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:
операции с денежными средствами в наличной форме (покупка иностранной валюты, покупка ЦБ, получение средств по чеку):
операции по банковским счетам (вкладам):размещение денежных средств, перевод денеж.средств за границу на анонимный счет
По общему правилу (п.2 ст.861 ГК), расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, осуществляются в безналичной форме. Но и из этого правила есть исключение, установленное Указанием ЦБР от 20 июня 2007г. №1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя", в соответствии с которым, юридические лица и индивидуальные предприниматели, могут осуществлять расчеты в наличной форме, в рамках одного договор, на сумму не превышающую 100 000 рублей.
48. Формы расчетов: расчеты платежными поручениями и чеками.
Расчеты платежными поручениями 863 ГК: банк обязуется по поручению плательщика за счет его средств на счете перевести определенную денежную сумму на счет, указанный в поручении в этом же или другом банке в срок, предусмотренный законодательством или в более короткий срок, если он предусмотрен договором банковского счета.
Признаки:
1) осуществляется за счет денежных средств плательщика, но в некоторых случаях может осуществляться и за счет банка, если имеет место кредитование счета (овердрафт);
2) перевод осуществляется банком на тот счет, который указывает плательщик;
3) перевод осуществляется в срок, установленный законодательством или в соответствии с ним. Но стороны могут предусмотреть и более короткий срок, определяемый обычаями делового оборота (в течение одного операционного дня, следующего за днем получения такого поручения).
Аналогичные правила применяются также к отношениям, которые связаны с перечислением денежных средств через банк тем лицом, которое не имеет своего счета в данном банке.
Необходимым условием для принятия банком платежного поручения о денежном переводе к исполнению является его соответствие тем требованиям, которые предъявляются к содержанию и форме платежного поручения . Отказать от выполнения полученного поручения банк может в том случае, если данное поручение противоречит закону. При несоответствии платежного поручения требованиям банк может уточнить содержание поручения. Такой запрос должен быть сделан плательщику незамедлительно по получении поручения. При неполучении ответа в срок, предусмотренный законом или установленными в соответствии с ним банковскими правилами, а при их отсутствии - в разумный срок банк может оставить поручение без исполнения и возвратить его плательщику.
Исполнение платежного поручения плательщика состоит в том, что банк, принявший данное поручение обязан перечислить денежную сумму банку получателя денежных средств для ее последующего зачисления на счет лица, указанного в платежном поручении.
Плательщик предоставляет поручение на бланке установленной формы. Платежное поручение действует в течение 10 дней. Обязанность банка плательщика исполнить поручение клиента считается исполненной в момент зачисления денежных средств на счет получателя.За неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения клиента банк несет имущественную ответственность.
Имущественная ответственность банка состоит в том, что он обязан возместить все причиненные убытки: ущерб и упущенную выгоду. Если нарушение банком своих обязанностей повлекло неправомерное удержание денежных средств банк уплачивает проценты и убытки, которые предусмотрены ст. 395 ГК РФ (% за пользование чужими денежными средствами).
Расчеты чеками
877 ГК Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Чекодержателем может быть любое физическое или юридическое лицо. Плательщиком по чеку может выступать только банк, в котором чекодатель имеет счет и который выдал ему чековую книжку.
Чек является ценной бумагой и должен содержать установленные ГК РФ обязательные реквизиты, отсутствие которых лишает чек юридической силы.
1. Чек должен содержать:
1) наименование «чек», включенное в текст документа;
2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
4) указание валюты платежа;
5) указание даты и места составления чека;
6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.
Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.
Виды чеков:
непокрытые расчетные чеки - чеки, платежи по которым гарантируются банком. В этом случае банк гарантирует чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка.
покрытые расчетные чеки - это чеки, средства по которым предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете № 40903» расчетные чеки», что обеспечивает гарантию платежа.
Правила расчетов чеками на территории Российской Федерации предусматривают, что чек предъявляется к оплате в 10-дневный срок со дня выписки.
Плательщик обязан проверить подлинность чека и правомочия чекодержателя путем сверки данных и подписи чекодателя, номера его счета с соответствующими сведениями, указанными в чековой карточке.
Убытки, возникшие в результате оплаты чека, не отвечающего установленным требованиям, либо содержащего сведения, не соответствующие данным чековой карточки, несет банк - плательщик. Во всех случаях, когда вина плательщика в оплате чека, предъявленного к оплате недобросовестным приобретателем, не доказана, убытки несет чекодатель.
45. Договор займа. Признаки и элементы. Ответственность.
Договор займа 807 ГК - одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определяемые родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу ту же сумму денег или равное количество других получаемых им вещей того же рода и качества.
Признаки договора:
Возмездный (исключение: договор граждан в отношении вещей, определяемых родовыми признаками, презюмируется безвозмездным. В ПРОЕКТЕ: договор граждан на сумму, не превышающую 50тыс.руб, не связан с осуществлением предприн. деятельности).
Реальный (считается заключенным с момента передачи денег или других вещей)