Главная | Обратная связь

Оборотно-сальдовая ведомость за 2010 год

 

№	Операции (2010 год)	ОС	Накопленная амортизация	НМА	Скидки предоставленные	ТМЗ	Дебиторская задолженность	Резерв по сом долгам	Авансы выданные	Денежные средства	Итого активов	УК	НРП	Долгосрочный кредит	Проценты по кредиту	Текущ часть кредита	Обяз-во по лизингу	Текущ часть лизинга	Проценты по лизингу	Обяз по дивидендам	Прочая Кредит Задолженность	Обяз-во по налогу	Итого пассивов	Доход/Расход
	Баланс на начало периода
	Формирование УК
	Приобретение склада с землей									-300000
	Амортизация склада		-5500								-5500													-5500
	Операционная аренда									-54000	-54000													-54000
	Закуп мебели									-20000
	Амортизация мебели		-2000								-2000													-2000
	Закуп Компьютер									-15000
	Амортизация компьютеров		-3000								-3000													-3000
	Закуп НМА									-5000
	Закуп ТМЗ									-255350
	Оплата рассрочки									-198250	-198250										-198250		-198250
	Лизинг
	Проценты по лизингу																							-9583
	Выд текущ часть от долгоср																-20417
	Оплата лизинг платежей									-30000	-30000							-20417	-9583				-30000
	Амортизация лизинг актива		-19964								-19964													-19964
	Продажа тмз
	Себестоимость тмз					-453600					-453600													-453600
	Реализация тмз
	Реализация тмз со скидкой
	Создание резерва
	Банковский займ
	Проценты по кредиту																							-9000
	Выде текущ часть от долгосрочн													-15000
	Оплата долга									-24000	-24000				-9000	-15000							-24000
	Расходы на маркетинг									-5600
	Получение услуги								-5600		-5600													-5600
	Административные расходы									-42000	-42000													-42000
	Покупка тмз									-434780
	Депозит									-18000
	Начисление налогов																							-13311
	Выплата налогов									-13311												-13311
	Отнесение ЧП к НРП																							-53242
	Объявления денежных дивидендов												-5400
	Баланс на 31 декабря 2010 г.		-30464

 

Оборотно-сальдовая ведомость за 2011 год

 

№	Операции (2010 год)	ОС	Накопленная амортизация	НМА	Скидки предоставленные	ТМЗ	Дебиторская задолженность	Резерв по сом долгам	Денежные средства	Итого активов	УК	Резевр переоценки	НРП	Долгосрочный кредит	Проценты по кредиту	Текущ часть кредита	Обяз-во по лизингу	Текущ часть лизинга	Проценты по лизингу	Обяз по дивидендам	Обяз-во по налогу	Итого пассивов	Доход/Расход
	Баланс на 31 декабря 2010 г.		-30464						686439,4	1712607,4			47842,4									1712607,4
	Текущий ремонт								-12000	-12000													-12000
	Снятие дивидендов								-5400	-5400										-5400		-5400
	Списание амортизации склада		5 500
	Переоценка склада	38500
	Продажа склада	-143000										-38500										-38500
	Оплата опер аренды								-54000	-54000													-54000
	Амортизация мебели		-2000							-2000													-2000
	Амортизация компьютеров		-3000							-3000													-3000
	Начисление процентов по фин аренде																						-7949
	Выделение текущ часть от долгосроч																-21951
	Выплата лизинг обяз								-30000	-30000								-21951	-7949			-29900
	Амортизация лизинг актива		-11978							-11978													-11978
	Создание резерва							-25264		-25264													-25264
	Получение д/з						-101056
	Списание безнадежной д/з						-25264
	Начисление процентов по кредиту																						-7200
	Оплата кредита								-22200	-22200					-7200
	Выделение текущ часть от долгосроч													-15000		-15000						-30000
	Реализация ТМЗ
	Себестоимость тмз					-427500				-427500													-427500
	Списание тмз					-7280				-7280													-7280
	Начисление процентов по депозиту
	Снятие денег с депозита						- 18 000
	Начисление налогов																				57309,8		-57309,8
	Выплата налогов								-57309,8	-57309,8											-57309,8
	Отнесение ЧП к НРП												229239,2										-229239,2
	Объявление дивидендов
	Баланс на 31 декабря 2011 г.		-41942						1573805,6	1904895,6			277081,6									1904895,6

 

 

Горизонтальный и вертикальный анализ отчетов

 

Горизонтальный анализ баланса

АКТИВЫ
Внеоборотные активы
Основные средства			0%	-32%
Склад			0%	-100%
Земля			0%	0%
Компьютеры			0%	-25%
Мебель			0%	-11%
НМА			0%	0%
Фин Аренда			0%	-12%
Итого внеоборотных активов			0%	-27%
Оборотные активы
Дебиторская задолженность			0%	-100%
Оценочный резерв на сомн долг
Авансы выданные
Скидки			0%	0%
Товары			0%	-100%
Денежные средства	686439,4	1599069,6	0%	133%
Итого оборотных активов	1283289,4	1591555,6	0%	24%
Всего активы:	1712606,4	1904894,6	0%	11%
ПАССИВЫ
Уставной капитал			0%	0%
НРП	47842,4	277081,6	0%	479%
Долгосрочные обязательства
Обязательства по кредиту			0%	-25%
Обязательства по лизингу			0%	-22%
Итого	1707207,4	1899495,6	0%	11%
Краткосрочные обязательства
Обязательства по дивидендам			0%	0%
Всего Пассивы:	1712607,4	1904895,6	0%	11%

 

По горизонтальному анализу можно заметить снижение основного средства. Это связано с тем, что удельный вес основных средств составлял склад, который был продан 2011 году. На 2011 год не имеется никакой дебиторской задолженности, сомнительные долги были списаны за счет резерва по сомнительным долгам. А так же были проданы все товарно-материальные запасы, что привело к увеличению денежных средств и нераспределенной прибыли. Данный показатель доказывает хорошую реализацию товаров, но нераспределенную прибыль нужно использовать, для того чтобы денежные средства не накапливались на балансе. Это можно осуществить путем покупки дополнительных товаров, то есть нужно расширить бизнес. Компания нормально отвечает по обязательствам и по кредиту и по финансовой аренде (лизинг)