 |
|
Кассира за 2 января 20__г.
| № док-та | От кого получено или кому выдано | Корреспон-дир. счета | Сумма (руб.) | |
| приход | расход | |||
| Остаток на 2.01.2000 г. | ||||
| От Соловьева С.В. – в погашение задолженности по возмещению материального ущерба | ||||
| Измайловой Г.Е. – пособие на новорожденного ребенка | ||||
| Итого | ||||
| Остаток на 3.01 | 4 100 |
Гл. бухгалтер
Кассир
Отчет № 2
Кассира за 8 января 20__г.
| № док-та | От кого получено или кому выдано | Корреспон-дир. счет | Сумма (руб.) | |
| приход | расход | |||
| Остаток на 8.07.20__ г. | 4 100 | |||
| По чеку № 767 на выдачу зарплаты | 8 620 000 | |||
| Выручка от продажи продукции за наличный расчет | 8 600 | |||
| Итого | 8 628 600 | |||
| Остаток на 9.01.20__ г. | 8 632 700 |
Гл. бухгалтер
Кассир
Отчет № 3
Кассира за 10 января 20__г.
| № док-та | От кого получено или кому выдано | Корр. счет | Сумма (руб.) | |
| приход | расход | |||
| Остаток на 10.01.20__ г. | 8 632 700 | |||
| По ведомостям № 81-84 – зарплата работникам за II половину июня 20__г. | 8 490 000 | |||
| Объявление на взнос наличными № 451 – возврат на расчетный счет депонированной зарплаты | 130 000 | |||
| Итого | 8 620 000 | |||
| Остаток на 11.01.20__ г. | 12 700 |
Гл. бухгалтер
Кассир
Отчет № 4
Кассира 13 января 20__г.
| № док-та | От кого получено или кому выдано | Корр. счет | Сумма (руб.) | |
| приход | расход | |||
| Остаток на 13.07.20__ г. | 12 700 | |||
| Яшину И.Г. – под отчет на командировочные расходы | 10 000 | |||
| От Романовой Л.В. – плата за проживание в общежитии | ||||
| От Фирсовой И.И. – частичная оплата за путевку | ||||
| Соболевой С.В. – под отчет на хозяйственные расходы | ||||
| Васильевой В.А. – по исполнительному листу | ||||
| Итого | 13 280 | |||
| Остаток на 14.01.20__ г. |
Гл. бухгалтер
Кассир
Отчет № 5
Кассира за 21 января 20__г.
| № док-та | От кого получено или кому выдано | Корр. счет | Сумма (руб.) | |
| приход | расход | |||
| Остаток на 21.01.20__ г. | ||||
| По чеку № 768 на выдачу командировочных и хозяйственных расходов | ||||
| От Юсуповой А.С, - платеж за предоставленный займ | ||||
| Ивину Ю.П. – возмещение перерасхода по авансовому отчету | ||||
| Петровой И.А. – выданы начисленные дивиденды | ||||
| итого | 7 680 | |||
| Остаток на 22.01.20__ г. | 7 800 |
Гл. бухгалтер
Кассир
Отчет № 6
Кассира за 30 января 20__г.
| № док-та | От кого получено или кому выдано | Корр. счет | Сумма (руб.) | |
| приход | расход | |||
| Остаток на 30.01.20__ г. | 7 800 | |||
| Объявление № 947 на взнос наличными | ||||
| Итого | ||||
| Остаток на 31.01.20__ г. | 7 600 |
Гл. бухгалтер
Кассир
Журнал-ордер № 1 по кредиту счета 50 «Касса» за март ___
| дата | С кредита счета 50 в дебет счетов | Итого по кредиту | ||||
| № 51 | № 71 | № 70 | №____ | №____ | ||
| итого |
Ведомость № 1 по Дебету счета 50 «Касса» за март ___
| дата | В дебет 50 с кредита счета счетов | Итого по кредиту | ||||
| № 51 | № | № ___ | №____ | №____ | ||
| итого |
Тема 6. Учет расчетов с персоналом по оплате труда
Цель работы: усвоение методик расчета оплаты труда и отражения на счетах операций по учету начисления и погашения задолженности по оплате труда.
А. Аналитический учет расчетов по оплате труда.
Задача 6.1.
Задание. Начислить заработную плату за февраль месяц 200__г. работникам предприятия.
Исходные данные. Количество рабочих дней в месяце – 20.
Таблица 6.2
| Таб. № | Ф.и.о. | Должн. | Форма оплаты | Месячный оклад, руб. | Факт. Отработано дней | Дни неявки и причина | Количество выработанной продукции, шт. | Расценка за 1 шт., руб. |
| Лебедев И.П. | Директор | Поврем. | 7500,00 | |||||
| Соколова Л.В. | Гл.бухг. | Поврем. | 7000,0 | 5 (б/лист) | ||||
| Серпилин Р.О. | Бухг. | Поврем. | 6000,0 | |||||
| Белов И.В. | Менедж. | Поврем. | 4000,0 | 20 (отпуск) | ||||
| Титов В.А. | Рабочий | Сдельно | 100,0 | 60,0 | ||||
| Яковлев С.Х. | Рабочий | Сдельно | 3(гос. Обязан.) | 80,0 | 50,0 |
Расчет привести в следующей таблице.
| Таб.№ | Фамилия И.О. | Расчет причитающихся сумм | Сумма к начислению |
| Лебедев И.П. | |||
| Соколова Л.В. | |||
| Серпилин Р.О. | |||
| Белов И.В. | |||
| Титов В.А. | |||
| Яковлев С.Х. |
Задача 6.2
Задание. Начислить пособие по временной нетрудоспособности.
Исходные данные:
Листок о временной нетрудоспособности серия 4791 №011068 с 6 февраля по 9 февраля на гл. бухгалтера Соколову Л.В. Справочные данные: за 24 месяца, предшествующих заболеванию заработная плата составила 214 000 руб., непрерывный стаж работы 7 лет.