 |
|
Филиала № 315 ОАО «АСБ Беларусбанк» в г. п. Лельчицы
Банк – это автономное, независимое, коммерческое предприятие. В этом главное в понимании его сущности. Продуктом банка является, прежде всего, формирование платежных средств (денежной массы), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом.
ОАО "АСБ Беларусбанк" – крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги.
Сегодня на счетах банка хранится более половины денежных средств населения в белорусских рублях и в иностранной валюте, привлеченных всей банковской системой страны за счет этих средств кредитуются предприятия промышленности, сельского хозяйства, жилищное строительств и др.
В структуру филиала входит: операционный отдел, рентабельность деятельности которого за 2010 год составила 31,0 %; и 2 отделения, расположенные в сельской местности. Отделение №315/30 д. Симоничи, рентабельность деятельности которого (-14,8 %) сумма убытков 9,1 млн. руб.; отделение №315/31 д. Глушковичи, рентабельность деятельности которого составила (+17,4 %) сумма прибыли 24,9 млн. руб.
По состоянию на 1 января штатная численность персонала составляет 55,75 штатных единиц, списочная – 62 сотрудника, за отчетный период в связи с производственной необходимостью введена 1 единица – должность главного специалиста в сектор корпоративного бизнеса. Оптимизация не проводилась, т.к. план по оптимизации на 2010 г. не доводился.
В 2010 году на работу принято 8 человек, в том числе:
- с высшим образованием – 2 чел.
- со средним специальным образованием – 3 чел.
- со средним образованием – 3 чел.
Перечень операций, которые банк вправе осуществлять:
Ø привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);
Ø размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
Ø открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
Ø открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
Ø осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
Ø валютно-обменные операции;
Ø купля-продажа драгоценных металлов в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;
Ø привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты);
Ø выдача банковских гарантий;
Ø доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;
Ø инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;
Ø выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;
Ø выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;
Ø финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
Ø предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);
Ø перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.
На протяжении отчетного периода филиал обеспечивал положительную динамику роста по основным показателям деятельности.
Кроме этого, выполнен ряд основных показателей, которые в свою очередь повлияли на объем полученной прибыли. К ним относятся: прирост средств на счетах юридических и физических лиц, выполнение планового задания по реализации облигаций, наращивание объемов кредитования, развитие и наращивание объемов услуг с использованием пластиковых карт и др. Сложившаяся ситуация положительно повлияла на финансовый результат.
Проанализируем основные экономические показатели филиала № 315 ОАО «АСБ Беларусбанк» в г. п. Лельчицы за 2010 – 2011 годы на основе отчёта о доходах и расходах филиала. (Таблица 2.1, таблица 2.2).
Таблица 2.1 – Основные экономические показатели по доходам филиала № 315 ОАО «АСБ Беларусбанк»
| № | Наименование показателей | 2010год | 2011 год | Изменения | Темпы роста | ||
| млн. руб. | Уд. вес, % | млн. руб. | Уд. вес, % | млн. руб. | % | ||
| ДОХОДЫ | 6845,2 | 11050,1 | 4204,9 | 161,4 | |||
| 1. | Процентные | 5129,2 | 74,9 | 9457,7 | 85,6 | 4328,5 | 184,4 |
| 1.1 | - по кредитам юр. лицам | 1503,0 | 22,0 | 3262,4 | 29,5 | 1759,4 | 217,1 |
| 1.2 | - по кредитам физ. лицам | 3621,5 | 52,9 | 6185,9 | 2564,4 | 170,8 | |
| 2. | Комиссионные | 1343,3 | 19,6 | 986,2 | 8,9 | -357,1 | 73,4 |
| 3. | Прочие банковские | 363,2 | 5,3 | 593,9 | 5,4 | 230,7 | 163,5 |
| 3.1 | - по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами. | 138,1 | 2,0 | 169,8 | 1,5 | 31,7 | 123,0 |
| 4. | Прочие операционные | 7,9 | 0,1 | 8,7 | 0,1 | 0,8 | 110,1 |
| 5. | Уменьшение резервов | 1,6 | 0,0 | 3,6 | 0,0 | 2,0 | 225,0 |
Наибольший темп прироста к показателям прошлого года по доходам от кредитования физических и юридических лиц (соответственно 70,8 % и 117,1 %). Показатель прироста от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами (23,0 %) (+31,7 млн. руб.).
Плановое задание по доходам филиалом выполнено по всем направлениям деятельности за исключением процентных доходов по кредитам физическим лицам (-135,0 млн. руб.), в связи с уменьшением выдачи потребительских кредитов населению.
Существенный вклад в формирование доходов филиала внесли следующие направления деятельности: кредитование ФЛ (56,0 %); кредитование ЮЛ (29,5 %) и комиссионные от оказываемых услуг (8,9 %).
Доходы, полученные за отчетный период от кредитования населения, составили 6,2 млрд. рублей или 56,0 % доходов филиала. Сумма дохода от рассматриваемого направления деятельности в текущем году превысила соответствующий показатель прошлого года на 2,6 млрд. рублей или 70,8 %.
Доходы, полученные за отчетный период от кредитования юридических лиц, составили 3,3 млрд. рублей или 29,5 % доходов филиала. Сумма дохода от рассматриваемого направления деятельности в текущем году превысила соответствующий показатель прошлого года на 1,8 млрд. рублей или 117,1 %.
По овердрафтному кредитованию просроченная задолженность составила 14,3 млн. рублей, за отчетный период она увеличилась в 2 раза.
Практически все подразделения филиала прямо или косвенно вносят лепту в формирование комиссионных доходов филиала.
Комиссионные доходы филиала за 2010 год составили 986,3млн. рублей, что на 357,0 млн. рублей или на 26,6 % ниже, чем в прошлом году.
За счет обслуживания населения получено 57,6 % комиссионных доходов филиала, 2009 год 52,0 %.
Объем полученных комиссионных доходов (986,2 млн. руб.) покрывает фонд оплаты труда на 104,8 %, где ФОТ составляет 940,7 млн. руб.
Проведение операций с иностранной валютой и драгоценными металлами позволило получить всего лишь 1,5 % доходов филиала. Сумма дохода от рассматриваемого направления деятельности в текущем году превысила соответствующий показатель прошлого года на 4,9 млн. рублей или 3,0 %.
Таблица 2.2 – Основные экономические показатели по расходам филиала № 315 ОАО «АСБ Беларусбанк»
| № | Наименование показателей | 2010год | 2011 год | Изменение, +/- | Темпы роста | |||||
| млн. руб. | Уд. вес, % | млн. руб. | Уд. вес, % | млн. руб. | % | |||||
| А | ||||||||||
| РАСХОДЫ | 6131,7 | 10862,2 | 4730,5 | 177,1 | ||||||
| Продолжение таблицы 2.2 | ||||||||||
| А | ||||||||||
| 1. | Процентные | 1242,1 | 20,3 | 1871,4 | 17,2 | 629,3 | 150,7 | |||
| 1.1 | - по сч.юр.лиц и предпр. | 71,7 | 1,2 | 30,7 | 0,3 | -41 | 42,8 | |||
| 1.2 | - по счетам физических лиц | 1169,0 | 19,1 | 1840,7 | 16,9 | 671,7 | 157,5 | |||
| 2. | Комиссионные | 178,4 | 2,9 | 199,3 | 1,8 | 20,9 | 111,7 | |||
| 3. | Прочие банковские | 2927,2 | 47,7 | 6824,8 | 62,8 | 3897,6 | 233,2 | |||
| 4. | Прочие операционные | 1598,1 | 26,1 | 1721,6 | 15,8 | 123,5 | 107,7 | |||
| 4а | Смета расходов по об. деятельности. | 1475,6 | 24,1 | 1624,6 | 149,0 | 110,1 | ||||
| 4а.1 | - фонд оплаты труда | 867,2 | 14,1 | 940,7 | 8,66 | 73,5 | 108,5 | |||
| 5. | Налог на прибыль | 182,0 | 3,0 | 142,7 | 1,3 | -39,3 | 78,4 | |||
| Отчисления в резервы | 3,9 | 0,1 | 102,4 | 0,9 | 98,5 | 2625,6 | ||||
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года процентные расходы по счетам юридических и физических лиц возросли на 629,3 млн. руб., темп роста – 150,7 %. Основная доля процентных расходов приходится на процентные расходы по счетам физических лиц. Процентные расходы по счетам ФЛ возросли по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 671,7 млн. руб. или 57,5 %), по счетам юридических лиц экономия 41,0 млн. рублей. За отчетный период текущего года обеспечен перерасход по процентным расходам в сумме 140,5 млн. руб., что связано в основном с увеличением среднедневных остатков на счетах физических лиц с 13,2 млрд. рублей до 15,2 млрд. рублей и увеличением процентной ставки по депозитам физических лиц в рублях с 9,18 % в 2009 году до 13,49 % 2010 году, в том числе по срочным депозитам с 12,37 % до 18,86 %.
Рост комиссионных расходов в сравнении с соответствующим периодом прошлого года 20,9 млн. руб. или на 11,7 % . Однако за отчетный период текущего года обеспечен перерасход по комиссионным расходам в сумме 28,9 млн. рублей.
Прочие банковские расходы увеличились по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 133,2 % или в абсолютной величине на 3897,6 млн. руб. Объем произведенных расходов по данной статье за отчетный период 6824,8 млн. руб. Основной источник расходов – расходы по субкорсчету в национальной валюте. Ресурсы, размещённые внутри АСБ “Беларусбанк” составляли на 01.01.2010 года 0,0 млн. руб. за счёт отсутствия средств на субкорсчёте филиала (среднедневные остатки по корсчёту за 2010 г. составили минус 46,6 млрд. руб.), в результате чего с филиала удержано 6627,6 млн. руб. за дебетовый корсчёт, что составляет 61,0 % общей суммы расходов филиала и выше прошлого года на 3880,4 млн. рублей (За 2009 год 2747,2 млн. рублей).
Рост операционных расходов к прошлому году 123,6 млн. руб. или 7,7 % руб. связан в основном с увеличением расходов по обеспечению деятельности банка на 149,0 млн. руб. или 10,1 %.
Cмета без учета ФОТ , налогов на ФОТ и отчислений в фонд социальных выплат увеличились по сравнению с аналогичным показателем на 60,5 млн. руб. или 18,7 %.
Таким образом, основной причиной роста сметы является рост фонда оплаты труда и налогов на нее (1241,6 млн. руб.) в отчетном периоде и 1153,0 млн. руб. в аналогичном периоде прошлого года.
Темп роста оплаты труда в сравнении с аналогичным периодом прошлого года 8,5 % или 73,5 млн. руб., что связано с выплатами в декабре месяце премии ко Дню банковского работника в сумме 38,6 млн. рублей.
Превышение расходов по сверхплановому налогу на прибыль в результате полученных филиалом сверх плановых доходов и прибыли (127,3 млн. рублей).
Выводы по пункту?