Прогноз прибылей и убытков
Компания ожидает устойчивого увеличения доходности, поскольку основные усилия будут затрачены на расширение сети специализированных спортивных баров. Через три года доходы должны увеличиться в 2,5 раза.
Таблица 7. План прибылей и убытков
План прибылей и убытков
| | | | |
|
|
| Чистая выручка от реализации продукции
| 90 000 000,00р.
| 115 000 000,00р.
| 158 000 000,00р.
| Себестоимость реализованной продукции
| 45 000 000,00р.
| 57 500 000,00р.
| 79 000 000,00р.
| Валовая прибыль
| 45 000 000,00р.
| 57 500 000,00р.
| 79 000 000,00р.
| Общие расходы
| 18 330 000,00р.
| 23 340 000,00р.
| 32 050 000,00р.
| Амортизация
| 50 000,00р.
| 60 000,00р.
| 70 000,00р.
| Общие операционные расходы
| 18 380 000,00р.
| 23 400 000,00р.
| 32 120 000,00р.
| Операционная прибыль
| 26 620 000,00р.
| 34 100 000,00р.
| 46 880 000,00р.
| Расходы на уплату процентов
| 525 000,00р.
| 825 000,00р.
| 1 500 000,00р.
| Другие неоперационные расходы
| 50 000,00р.
| 60 000,00р.
| 90 000,00р.
| Общие неоперационные расходы
| 575 000,00р.
| 885 000,00р.
| 1 590 000,00р.
| Прибыль до уплаты налога на прибыль
| 26 045 000,00р.
| 33 215 000,00р.
| 45 290 000,00р.
| Налог на прибыль
| 13 500 000,00р.
| 17 250 000,00р.
| 23 700 000,00р.
| Чистая прибыль
| 12 545 000,00р.
| 15 965 000,00р.
| 21 590 000,00р.
|
Денежные потоки
План движения денежных потоков представлен в табл. 9.
Таблица 8. План движения денежных потоков
План движения денежных средств
| | | | Денежные потоки от операционной деятельности
| Чистая прибыль
| 2 575 500,00р.
| Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности:
| Амортизация
| 70 000,00р.
| Изменения в активах и обязательствах
|
| Увеличение дебиторской задолженности
| 30 000,00р.
| Увеличение товарно-материальных запасов
| 40 000,00р.
| Увеличение кредиторской задолженности
| 590 000,00р.
| Изменение других активов
| 40 000,00р.
| Чистый денежный поток от операционной деятельности
| 3 345 500,00р.
| |
| Денежные потоки от инвестиционной деятельности
| | Капитальные затраты
| 800 000,00р.
| Покупка ценных бумаг
| 500 000,00р.
| Другое
| 100 000,00р.
| Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности
| 1 400 000,00р.
| |
| Денежные потоки от финансовой деятельности
|
| Чистое увеличение долгосрочных займов
| 0,00р.
| Выплаченные дивиденды
| 0,00р.
| Чистый денежный поток от финансовой деятельности
| 0,00р.
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств
| 4 745 500,00р.
| Денежные средства в начале плана
| 100 000,00р.
| Денежные средства в конце плана
| 200 000,00р.
|
Анализ безубыточности
Результаты анализа обеспечивающие безубыточности приведены в табл. 10.
Таблица 9. Анализ безубыточности
Анализ безубыточности
| | Безубыточный объем продаж, шт.
| 1 000
| Безубыточный объем продаж, руб.
| 150 000р.
| |
| Предположения:
|
| Отпускная цена
| 150,00р.
| Переменные затраты
| 50,00р.
| Фиксированные затраты
| 100 000,00р.
|
©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.
|