 |
|
Методические указания
Статья 146. Объект налогообложения;
Статья 149.Операции, не подлежащие налогообложению.
Статья 153. Налоговая база;
Статья 162. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг);
Статья 163. Налоговый период;
Статья 166. Порядок исчисления налога;
Статья 167. Момент определения налоговой базы при реализации (передачи) товаров (работ, услуг);
Статья 171. Налоговые вычеты;
Статья 172. Порядок применения налоговых вычетов;
Статья 173. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.
Налоговая декларация по НДС (утверждена Приказом Минфина РФ от 7 ноября 2006 г. N 136н (ред. от 15.10.2009 № 104н.);
Задача № 2
ЗАО “Новатор” организовано 25 апреля текущего налогового периода. На 1-е число следующего месяца стоимость амортизируемого имущества составила 420 000 руб. По данному имуществу ежемесячно для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация в сумме 12000 руб. Движение имущества организации в течение налогового периода характеризуется следующими данными:
- 15 июня приобретено оборудование первоначальной стоимостью 320000 руб. со сроком полезного использования 10 лет;
- 10 июля передано в аренду транспортное средство остаточной стоимостью 80 000 руб., норма амортизации – 0,83 %;
- 10 августа реализован станок остаточной стоимостью 45000 руб.
В учетной политике организации принят линейный метод начисления амортизации.
Рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период, исходя из ставки налога, установленной в вашем регионе. Заполните декларацию по налогу на имущество организации и укажите срок ее предоставления в налоговые органы.
Методические указания
Статья 374. Объект налогообложения.
Статья 375. Налоговая база.
Статья 376. Порядок определения налоговой базы.
Статья 382. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу.
Статья 383. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу.
Налоговая декларация по налогу на имущество организаций.
Задача № 3
В январе работнику А. начислили заработную плату по месту основной работы в размере 38 000 руб., а также премию 21 100 рублей.
В феврале его заработная плата составила 49 500 руб., а оплата труда по совместительству на том же предприятии – 9 000 руб. В феврале работник болел, сумма пособия по временной нетрудоспособности начислена в размере 23 200 руб. В марте заработная плата – 56 000 руб. и материальная помощь – 23 500 рублей.
Работник А. (резидент) имеет на иждивении двоих детей в возрасте до 18 лет. В период службы в Советской Армии он участвовал в боевых действиях в Республике Афганистан.
Определить суммы НДФЛ, причитающиеся к уплате за январь, февраль, март и апрель?
Методические рекомендации
Статья 218. Стандартные налоговые вычеты.
Статья 224. Налоговые ставки.
Статья 225. Порядок исчисления налога.
Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.
Задача № 4
Организация «Рыбка» занимается реализацией море- и рыбопродуктов. За первый квартал организация имеет следующие показатели:
1) выручка от реализации следующих товаров без НДС составила:
Икра осетровая - 150000
Сельдь 72000
Лосось 90000
Севрюга 63000
Стерлядь 84000
Креветки 69000
2) Покупная стоимость товаров без НДС составила:
Икра осетровая - 70000
Сельдь - 35000
Лосось - 60000
Севрюга - 45000
Стерлядь - 60000
Креветки - 24000.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.