 |
|
Обоснование расходов вложенных инвестиций.
Для начала деятельности любой фирмы необходимы инвестиции. По предварительным расчетам, чтобы запустить производство наших автомобильных дисков надо 900 464 рублей, которые пойдут:
150 000руб.-на закупку станков и оборудования производства:
| № | Наименование оборудование | Цена за штуку руб. | Количество | Итого руб. | |
| Установка по изготовлению сплава. | 25 000 | ||||
| Станок Штамповочный. | 50 000 |
400 464руб. – на закупку материалов и комплектующих:
| Наименование Материала | Необходимое количество | Кол – во продукта | Цена За кг.руб. | Затраты на данный материал | |
| Сталь (марки 1245-76) | 2 472 | 2.5 кг | 123 600 | ||
| Титановый сплав (марки 1873-67) | 2 472 | 0.8 кг | 197 760 | ||
| Пластик (марки 1593-33) | 2 472 | 0.8 кг | 79 104 | ||
| Итого всех затрат на материалы | 400 464 |
250 000руб. – на косметическое уборку помещения; сюда включено: проведения косметического ремонта в производственных и складских помещениях, а также для оформления офиса, закупка мебели и техники для него.
30 000руб. – затраты на оформление фирмы; имеется в виду оплата тестовых проверок, лицензирование продукта, оплата служб пожарной и санитарной безопасности.
70 000руб. – резерв; планируемое использование сглаживания задержек в зарплате; резкие перемен в экономике; на реализацию рекламы; предоставление отсрочек заказчикам и т.д.
Расчет себестоимости производства за единицу продукта.
Для того, чтобы рассчитать себестоимость будущей продукции необходимо определить прямые затраты: сырье, материалы, зарплату производственным рабочим, затраты на электроэнергию, аренду помещения и производственные мощности, а также косвенные затраты: потери от брака, прочие
которые будут иметь место в данной деятельности фирмы. Ниже (в таблице 6,1) приведены составляющие себестоимость производства дисков, с кратким обоснованием данных.
Таблица 6,1. Расчет себестоимости диска, проводился на 1,03,1999.
| № | Статьи затрат | Сумма Руб. | Обоснование | |
| Сырье и основные материалы | Таблица 6.4 | |||
| Комплектующие и полуфабрикаты | Таблица 6.4 | |||
| Энергия на технологические нужды | 29,7 | по счетчику | ||
| Зарплата произв. Рабочих | Таблица 6.3 | |||
| Отчисления на нужды производства | 5,46 | 39% от пункта 4 | ||
| Аренда помещения | по договору | |||
| Амортизация оборудования | 2,84 | Таблица 6.2 | ||
| Итого прямых затрат | 1 – 6 | |||
| Цеховые расходы | 50% от пункта 4 | |||
| Общезаводские расходы | 100% от пункта 4 | |||
| Потери от брака | 11,5 | 4.5% пр. Затрат | ||
| Прочие производственные расходы | 10% пр. Затрат | |||
| Внепроизводственные расходы | 12,5 | 5% пр. Затрат | ||
| Итого косвенных расходов | 8 – 12 | |||
| Полная себестоимость | 1 – 12 |
Ценообразование.
Наша фирма основывается на применение подходов к ценообразованию относительно конкурентов. Основным конкурентом, по данным анализа рынка, на сегменте рынка города Санкт-Петербурга и области является 'ВИКОМ', так как его цена среди всех представленных производителей самая низкая.
Следовательно, основываясь на маркетинговых исследованиях и возможностях производства, мы планируем выходить на рынок с ценой 450 рублей за диск, что на 50 рублей ниже сегодняшней цены 'ВИКОМа'. Опираясь на требования рынка, считаем, что такая цена позволяет нашей продукции быть конкурентоспособной, и будет соответствовать имиджу фирмы, как производителю качественной и надежной продукции по доступной цене.
Цена 'заводская'= Себестоимость + Прибыль (планируемая)
320 + 40 = 360
Налоги на данное производство (на 1,03,1999):
· НДС= 72 (20% от стоимости работ)
· налог с продаж= 18(5% от стоимости работ)
Итого совокупность всех налогов на данную деталь при данном объеме производстве составляет: 90 рублей
Отпускная цена = Цена 'заводская' + Налоги
= 360 + 90 = 450 рублей.
Следовательно, отпускная цена, с учетом налогов, установленных по Санкт-Петербургу и области, будет = 450рублей
При данной стоимости продукции, с конкурентоспособным качеством, будущее производство является более чем приемлемым, так как его предполагаемая стоимость, рассчитана по ценам на март, ниже, чем у конкурентов от 50 до 100 рублей. Такое соотношение цен и спектра скидок дадут возможность продукции быть конкурентоспособной и привлекательной для покупателей и распространителей.
Аренда помещения, на одну деталь, рассчитывалась по формуле:
Ар = ( Тр * V ) / N
Ар = ( 100 * 450 ) / 1 236
Надбавка на себестоимость (1шт) за аренду помещения = 36руб.
Ар – стоимость аренды помещения, на одну деталь.
Тр – тариф 1кв.м.(100руб)
V –площадь которую мы арендуем (450кв.м.)
N – объем производства в месяц (1 236шт)
Таблица 6.3 Обоснование амортизационных расходов за месяц
| № | Наименование оборудования | Ценатыс. Руб. | Срок службылет | Аморти Зация За год тыс. рублей | Аморти Зация За час | Отработанное время (часов в месяц) | Суммаруб. | Кол-во станков (штук) | Общая Сумма (амортизации) (за месяц в рублях) | |
| Установка по изготовлению сплава | 2,9 | |||||||||
| Станок Штамповочный | 5,8 | 1 670 | ||||||||
| Итого | 2 504 |
Таблица 6.1 Обоснование расходов на заработную плату (за месяц)
| № | Должность | Оклад руб. Час. | Отработанное время | Число рабочих | Сумма тыс. Руб. месяц. | |
| Руководитель - Главный консультант | 20,83 | |||||
| Рабочий- Штамповщик | 10,41 | |||||
| Рабочий-литейщик | 13,89 | |||||
| Грузчик- Кладовщик | 6,95 | |||||
| Технолог-дизайнер | 20,83 | |||||
| Итого |
Таблица 6.2 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты для изготовления одного диска.
(расчеты на единицу продукта, с учётом доставки производителем)
| № | Наименование Продукта | Кол – во продукта | Цена За кг. руб. | Сумма руб. | |
| Сталь Марки ГОСТ 1245-76 | 2.5 кг | ||||
| Титановый сплав (марки 1873-67) | 0.8 кг | ||||
| Пластик (марки 1593-33) | 0.8 кг | ||||
| Итого всех затрат на сырье |