Главная | Обратная связь

Полномочия внутреннего аудита

12.1. Дирекция по внутреннему аудиту ОГК-5 наделена следующими полномочиями в процессе осуществления своей аудиторской деятельности, а именно имеет право:

• затрагивать все сферы деятельности Компании, а также иметь доступ к любым документам и записям, признаваемым необходимыми для исполнения своих функций;
• снимать и удерживать копии с любой информации, необходимой ему в целях осуществления своей аудиторской работы, неся ответственность за ответственное хранение и конфиденциальность всей получаемой информации;
• получать от персонала и руководства информацию и объяснения, которые могут потребоваться, в течение разумного периода времени.

 

Официальный документ, предоставляющий возможность осуществления указанных выше действий – Рабочее задание на аудит. Рабочее задание на аудит утверждается Директором по Внутреннему Аудиту.

Кодекс Этики ОГК-5

13.1. В соответствии с принятым в ОГК-5 Кодексом этики, Дирекция по внутреннему аудиту ОГК-5 наделяется следующими задачами:

 

• подтверждение применения и соблюдения Кодекса этики посредством осуществления аудиторской деятельности, что подразумевает осуществление контрольной функции и обеспечения постоянного улучшения в области этики в рамках Компании;
• осуществление мониторинга инициатив, направленных на повышение уровня осведомленности и понимания Кодекса этики, в частности:

- гарантирование развития и распространения этического обучения;

- анализ предложений в отношении пересмотра корпоративных процедур и политик, оказывающих существенное влияние на корпоративную этику.

• Получение и анализ отчетов о нарушениях Кодекса этики, предоставляемых заинтересованными лицами компании, с предоставлением надлежащей информации Комитету по аудиту, Генеральному Директору и иным органам контроля компании;
• Предложение Комитету по аудиту и Совету директоров изменений и дополнения для внесения в Кодекс этики.

Профессиональное совершенствование

14.1. Все специалисты Дирекции по внутреннему аудиту ОГК-5 проходят надлежащую программу обучения. Эта программа обучения включает в себя обучение, как в сфере аудита, так и общие, связанные с деятельностью, внутренней организацией и внутренними правилами ОАО ОГК-5. Также участие в собраниях и семинарах рассматривается в качестве составной части планов обучения.

Обучение в сфере аудита основано на курсах аудита на основании квалификаций уровня подготовки специалистов в целях предоставления им возможности по достижению профессиональной независимости и достижения стандартов лучших практик.

14.3. Директор по аудиту отвечает за определение наиболее целесообразных инициатив в сфере обучения ресурсов, предназначенных для Внутреннего Аудита, с указанием надлежащего планирования требований к обучению.

Оценка результатов деятельности по внутреннему аудиту

Обзоры обеспечения качества осуществляются на периодической основе, по инициативе Директора по аудиту, в отношении отдельных аудитов, в целях мониторинга и повышения эффективности, результативности и качества аудита.

Обзоры:

 

• САМООЦЕНКА – осуществляется аудиторской группой, проводившей аудит;
• ВНУТРЕННЯЯ ОЦЕНКА – осуществляется аудиторами, не входящими в состав аудиторской группы, ответственной за проведение аудита;
• НЕЗАВИСИМАЯ ОЦЕНКА – осуществляется сторонними профессионалами (Enel / аудиторская фирма)
• ОЦЕНКА АУДИРУЕМОГО ЛИЦА – дополнительно, после проведения аудита, Дирекция по внутреннему аудиту просит аудируемое лицо предоставить официальный отзыв, в целях оценки результатов деятельности Дирекции на общем уровне, а также повышения качества проведения аудита.

 

* в отношении аудиторской деятельности, имеющей существенное значение для руководства, копия аудиторского отчета предоставляется также Главному исполнительному директору компании Enel, и Председателю Совета директоров компании Enel.