 |
|
Ситуація для аналізу 5
Машинобудівне підприємство, одним з напрямків діяльності якого є випуск мототехніки, планує організацію виробництва нової моделі легкого мотоцикла. Для реалізації проекту передбачається дооснащення існуючих виробничих потужностей підприємства імпортним обладнанням (з виготовлення прес-форм) та додатковими станками вітчизняного виробництва.
Вартість імпортного обладнання складає $1830 тис. без ПДВ, імпортне мито з обладнання – 15%. Вартість обладнання вітчизняного виробництва – 1700 тис.грн. з ПДВ. Умови постачання імпортного та вітчизняного обладнання – передплата в розмірі 50%. Для вітчизняного обладнання залишкова сума сплачується рівними частками протягом двох кварталів. Для імпортного обладнання сплата залишкової суми здійснюється єдиним платежем після постачання обладнання. Постачання здійснюється протягом місяця з моменту передплати.
Підготовчі та будівельно-монтажні роботи здійснюються та сплачуються протягом двох кварталів (3 та 4 кв з моменту начала реалізації проекту). Вартість робіт складає 468 тис.грн.
Проект передбачає також доробку технологічної документації. Вартість робіт складає 200 тис.грн. з ПДВ. Умови оплати робіт: аванс в розмірі 40% та остаточний розрахунок після двох кварталів з початку робіт.
Обладнання планується розташувати на існуючих виробничих площах, додаткових площ для реалізації проекту не потребується. Для виконання ряду технологічних операцій планується залучити існуючі виробничі потужності.
Обсяг реалізації продукції, визначений з врахуванням потужності обладнання та можливостей збутової мережі підприємства 3500 од/кв. Вихід на 100% потужності планується з 2 кварталу з початку виробництва (перший квартал – 50%). Розподіл обсягів продажу між внутрішнім та зовнішнім ринками складає 70 та 30% відповідно. Ціна реалізації мотоциклу – 5000 грн. на внутрішньому ринку, $1000 на зовнішньому ринку.
У зв’язку з організацією виробництва нового продукту змінні витрати на одиницю складають:
- Сировинна та матеріали – 400 грн.
- Покупні вироби – 1500 грн.
- Паливо та енергія на технологічні цілі – 500 грн.
- Змінна (відрядна) з/п – 200 грн.
Реалізація проекту передбачає залучення додаткового персоналу:
- допоміжні робочі – 5 чол. з окладом 1200 грн.;
- АУП (у відділ продажу, начальник дільниці) – 5 чол. з окладом 1500 грн.;
- Збутовий персонал – 3 чол. з окладом 1300 грн.
ЯК вже зазначалось, при реалізації проекту планується залучити існуючі виробничі потужності. Збільшення навантаження на обладнання призведе до зростання витрат на його обслуговування та ремонт, які у сукупності з витратами на утримання та ремонт придбаних активів складуть 170 тис.грн/кв. Розташування обладнання на існуючих площах не призведе до зростання витрат на освітлення та опалення цехів. Деяке зростання планується в частині споживання води, планується зростання витрат на внутрішньозаводське переміщення вантажів. Сума приросту загальнозаводських витрат за цехами , що задіяні в виробництві нової моделі мотоциклу, оцінюються на рівні 110 тис.грн. Розмір загальнозаводських витрат зросте за рахунок представницьких, відряжувальних та рекламних витрат . Загальна сума приросту передбачається на рівні – 50 тис.грн/кв. Амортизаційні відрахування складуть 420 тис.грн/кв.
Дати загальну оцінку комерційної ефективності проекту (період для оцінки проекту 5 років з початку реалізації, ставка порівняння – 24% на рік).
Ситуація 6
Підприємство планує випуск нового виду продукції, для чого в одному з існуючих цехів планує розташувати технологічну лінію. Витрати на придбання, транспортування та монтаж лінії складають 5 млн. грн.. Інвестиційна фаза – 0,5 року. У зв’язку з реалізацією проекту передбачається залучити додаткового допоміжних робочих, двох чоловік у відділ маркетингу (напрям їх роботи – новий продукт), а також 3-х чоловік для у відділ збуту. Витрати на обладнання нових робочих місць – 0,5 млн.грн. Критерієм прийняття проекту до реалізації керівництво підприємства вважає окупність протягом 4-х років. Для проведення оцінки були підготовлені дані, що згруповані в таблиці 1. Чистая окупаемость проекта – 1 млн грн.
Дані щодо доходів та витрат компанії до і після реалізації проекту
Таблиця 1
| Діюче підприємство | Проект | |||
| 1 Доходи підприємства | ||||
| Обсяг реалізації, тис.грн. у кв. | 25 000 | Додатковий обяг реалізації нового продукту, тис.грн. у кв. | 4 200 | |
| Обсяг виробництва, шт.. у кв. | 5 000 | Обсяг виробництва, шт. у кв. | ||
| Ціна реалізації, тис.грн./од | Ціна реалізації, тис.грн./од. | |||
| Загальний дохід підприємства після реалізації проекту - 29 200 | ||||
| 2 Змінні витрати (матеріали, комплектуючі, технологічна енергія, з/п, контрагентські послуги), тис.грн. на кв. | ||||
| На одиницю продукції діючого підприємства, тис.грн/од. | 2,5 | На одиницю нової продукції, тис.грн./од | 3,3 | |
| На весь обсяг виробництва, тис.грн. у кв. | 7 500 | На весь обсяг виробництва нового продукту, тис.грн. у кв. | 2 310 | |
| Загальні змінні витрати підприємства після реалізації проекту – 9 810 | ||||
| 3 Постійні витрати (загально цехові, загальногосподарські, РУЕО тощо), тис.грн. на кв. | ||||
| 3.1 З/п (з нарахуваннями) на діючому підприємстві до реалізації проекту | 1 000 | |||
| 3.2 З/п (з нарахуваннями) додаткового персоналу, залученого для реалізації проекту | ||||
| 3.3 Утримання будівль та споруд, ремонт, адміністративні витрати | 3 500 | |||
| 3.4 Додаткові накладні витрати з утримання нового обладнання + додаткові витрати на утримання існуючого обладнання, яке задіяне для виробництва нової продукції | ||||
| 3.5 Амортизаційні відрахування (існуючі фонди підприємства) | ||||
| 3.6 Амортизаційні відрахування (нове обладнання) | ||||
| Усього постійні витрати підприємства після реалізації проекту | ||||
Провести попередній розрахунок показників ефективності проекту. Податок на прибуток – 25%, НДС- 20%. Фінансування проекту здійснюється за власний кошт підприємства, рентабельність власного капіталу – 25%. Зробити висновки щодо доцільності реалізації проекту.
Ситуація 6
Підприємство планує випуск нового виду продукції, для чого в одному з існуючих цехів планує розташувати технологічну лінію. Витрати на придбання, транспортування та монтаж лінії складають 6 млн. грн.. Інвестиційна фаза – 1 рік. У зв’язку з реалізацією проекту передбачається залучити додаткового допоміжних робочих, двох чоловік у відділ маркетингу (напрям їх роботи – новий продукт), а також 2-х чоловік для у відділ збуту. Витрати на обладнання нових робочих місць –1 млн.грн. Критерієм прийняття проекту до реалізації керівництво підприємства вважає окупність протягом 3-х років. Для проведення оцінки були підготовлені дані, що згруповані в таблиці 1.
Дані щодо доходів та витрат компанії до і після реалізації проекту
Таблиця 1
| Діюче підприємство | Проект | ||
| 1 Доходи підприємства | |||
| Обсяг виробництва, шт.. у кв. | 10 000 | Обсяг виробництва, шт. у кв. | 1 000 |
| Ціна реалізації, тис.грн./од | Ціна реалізації, тис.грн./од. | ||
| 2 Змінні витрати (матеріали, комплектуючі, технологічна енергія, з/п, контрагентські послуги), тис.грн. на кв. | |||
| На одиницю продукції діючого підприємства, тис.грн/од. | 2,5 | На одиницю нової продукції, тис.грн./од | 3,3 |
| 3 Постійні витрати (загально цехові, загальногосподарські, РУЕО тощо), тис.грн. на кв. | |||
| 3.1 З/п (з нарахуваннями) на діючому підприємстві до реалізації проекту | 2 000 | ||
| 3.2 З/п (з нарахуваннями) додаткового персоналу, залученого для реалізації проекту | |||
| 3.3 Утримання будівль та споруд, ремонт, адміністративні витрати | 4 500 | ||
| 3.4 Додаткові накладні витрати з утримання нового обладнання + додаткові витрати на утримання існуючого обладнання, яке задіяне для виробництва нової продукції | |||
| 3.5 Амортизаційні відрахування (існуючі фонди підприємства) | |||
| 3.6 Амортизаційні відрахування (нове обладнання) |
Провести попередній розрахунок показників ефективності проекту. Податок на прибуток – 25%, НДС- 20%. Фінансування проекту здійснюється за власний кошт підприємства, рентабельність власного капіталу – 20%. Зробити висновки щодо доцільності реалізації проекту.
8 Контрольні питання для перевірки рівня засвоєння матеріалу з дисципліни «Управління проектами»
1. Мета вивчення дисципліни «Управління проектами». Дати визначення поняттям «проект», «програма», «цикл».
2. Основні підходи до управління проектами.
3. Класифікація проектів.
4. Порівняльна характеристика проектного та функціонального менеджменту.
5. Поняття первинних і вторинних зацікавлених осіб в управлінні проектами. Особливості їхнього впливу на проект.
6. Основні етапи розробки стратегії управління зацікавленими особами проекту.
7. Формування концепції проекту: основні джерела підприємницьких ідей. Критерії відбору підприємницьких ідей.
8. Основні складові Декларації про наміри.
9. Основні завдання передінвестиційних проектних досліджень.
10. Призначення й основні принципи складання техніко-економічного обґрунтування інвестицій.
11. Мета й структура проектного аналізу.
12. Характеристика технічного та комерційного видів проектного аналізу.
13. Характеристика соціального та організаційного видів проектного аналізу.
14. Мета складання та структура бізнес-плану інвестиційного проекту.
15. Основні принципи побудови організаційних структур управління проектами.
16.Вибір організаційної структури залежно від зовнішніх умов проектного оточення.
17. Вибір організаційної структури залежно від змісту проекту.
18. Вибір організаційної структури залежно від системи відносин учасників проекту.
19. Структура інвестиційних ресурсів підприємства.
20. Основні форми проектного фінансування.
21. Класифікація схем проектного фінансування, які використовуються у світовій практиці.
22. Основні складового маркетингу проекту.
23. Структура програми маркетингу проекту.
24. Оцінка життєздатності проекту за критеріями (ВАNC) БПСЦ.
25. Мета розробки та структура проектної пропозиції.
26. Зміст основних і допоміжних процесів планування проекту. Найпоширеніші помилки планування проектних робіт.
27. Побудова матриці відповідальності.
28. Зміст основних і допоміжних процесів контролю проекту. Передумови створення ефективної системи контролю.
29. Основні етапи закриття контракту.
30. Основні завдання та підходи до планування ресурсів проекту.
31. Класифікація факторів ризику проекту.
32. Методи аналізу проектних ризиків.
33. Ключові фактори успішної реалізації проекту.
34. Основні причини невдалого управління проектами.
35. Основні передумови розвитку управління проектами.