 |
|
Система и составы нарушений законодательства о налогах и сборах.
Правонарушения против системы налогов.
Вопрос 2
Объект и предмет налогообложения.
Понятие объекта и предмета налогообложения. Налоговая база и масштаб налога. Источники налога.
Задача
Индивидуальный предприниматель гражданин А. имеет несколько торговых павильонов и магазинов на территории города, при этом он встал на налоговый учет только по месту своего жительства. Налоговые органы потребовали от него встать на учет по месту нахождения всех его павильонов и магазинов, а также по месту нахождения его квартиры и месту регистрации его яхты.
Правомерны ли требования налоговых органов? Разъясните, каким образом осуществляется постановка на учет налогоплательщиков.
ПРИМЕРНЫЕ ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ
1. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность.
2. Соотношение налогов и иных обязательных платежей.
3. Виды налогов и основания их классификации.
4. Правовой механизм налога и его элементы.
5. Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования.
6. Принципы налогового права.
7. Система налогового права.
8. Понятие и виды налоговых правоотношений.
9. Общая характеристика источников налогового права.
10. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.
11. Правовой статус налоговых агентов и сборщиков налогов и сборов.
12. Правовой статус налоговых представителей.
13. Налоговые органы Российской Федерации.
14. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности.
15. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.
16. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени .
17. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени.
18. Понятие и значение налогового контроля.
19. Формы и виды налогового контроля.
20. Налоговые проверки.
21. Понятие нарушений законодательства о налогах и сборах.
22. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.
23. Классификация составов налоговых правонарушений.
24. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности.
25. Принципы налоговой ответственности.
26. Стадии налоговой ответственности.
27. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
28. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
29. Санкции в налоговом праве.
30. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.
31. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.
32. Налог на добавленную стоимость.
33. Акцизы.
34. Налог на доходы физических лиц.
35. Налог на прибыль организаций.
36. Государственная пошлина.
37. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
38. Упрощенная система налогообложения.
39. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (единый налог).
40. Патентная система налогообложения.
41. Транспортный налог.
42. Налог на имущество организаций.
43. Земельный налог.
44. Налог на имущество физических лиц.
45. Налог на игорный бизнес.
46. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.